【正文】 理工作。 （ 20） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé) （ 1） 好各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)（押金、廣告費(fèi)、水電費(fèi)、促銷費(fèi)、廠商 返利、綜合服務(wù)費(fèi)）的收取情況。 （ 2） 做好采購員的報(bào)帳及借款往來。 （ 3） 對(duì)涉及辭職人員，確認(rèn)往來帳項(xiàng)無借款后，在辭職表簽字。 （ 4） 督促商場(chǎng)各項(xiàng)應(yīng)收帳款的收回。 出納員崗位職責(zé) （ 1） 申報(bào)轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。 （ 2） 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準(zhǔn)確的登記且 保證易查對(duì)。 （ 3） 依據(jù)手續(xù)齊全的“費(fèi)用支審批請(qǐng)單”“廠商結(jié)算單”支付款 營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 11 頁 共 42 頁 項(xiàng)。 （ 4） 每月 11— 28 日下午根 據(jù)結(jié)算卡辦理廠商結(jié)算。 （ 5） 以超期未取的支票加蓋“作廢”章后，登記備查簿，檢查 作廢支票，保證存根與正本齊全。 （ 6） 重要單證丟失及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 （ 7） 必要時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理銀行存款余額及結(jié)款中 發(fā)生的問題和疑問。 （ 8） 接到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，若不能 按時(shí)完成，及時(shí)報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 9） 款項(xiàng)支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 10） 不得無故壓款，壓?jiǎn)?，不得因職?wù)之便，收受及索要廠商 及他人財(cái)物。 （ 11） 每日下班作收支報(bào)表。 （ 12） 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費(fèi)向廠商的收支情況。定期將作廢的 支票訂本歸檔。 （ 13） 及時(shí) 向銀行索取對(duì)帳單。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機(jī)制帳相符。 （ 15） 定期編制余額調(diào)節(jié)表，保證月末余額相符。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無誤的符合開支范圍的合法的原始憑證收付款項(xiàng)。 （ 17） 認(rèn)真清點(diǎn)所收付的現(xiàn)金，收取假鈔自行負(fù)責(zé)。 （ 18） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票收付單據(jù)或原始憑證加“現(xiàn)金 營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 12 頁 共 42 頁 收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣。 （ 19） 每日營(yíng)業(yè)終了前，對(duì)庫現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，保證現(xiàn)金的帳存與 實(shí)際庫存數(shù)相符，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即做出記錄。 （ 20） 嚴(yán)禁以白條抵庫，挪用庫存現(xiàn)金、不得坐支現(xiàn)金。 （ 21） 登記現(xiàn) 金明細(xì)帳，每日收付款后，依據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑 證按序進(jìn)行登記，每日終了結(jié)出余額。 （ 22） 庫存現(xiàn)金余額必須在核定額以下，超過限額部分當(dāng)日存 入銀行。 （ 23） 妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章，法人章及收據(jù)等票據(jù)。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 總收員的工作職責(zé) （ 1） 準(zhǔn)時(shí)到班； （ 2） 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細(xì)表和信用卡等有價(jià)票據(jù)明細(xì) 表，經(jīng)主管會(huì)計(jì)和經(jīng)理簽名后，于 12： 00 前送店長(zhǎng)簽閱。 （ 3） 負(fù)責(zé)零鈔兌換，與銀行保持聯(lián)系，以取得足夠的零錢，隨 時(shí)整理零錢，并給前臺(tái)收銀員更換。 （ 4） 對(duì)每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結(jié)，每日帳實(shí)相 符。 （ 5） 負(fù)責(zé) 指導(dǎo)發(fā)票使用人正確開具發(fā)票。 （ 6） 審核已用發(fā)票和保管前臺(tái)用發(fā)票，抽點(diǎn)備用金，會(huì)計(jì)主管 營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 13 頁 共 42 頁 須至少三天抽查總收一次，總收員須三天隨時(shí)不定期抽查 收銀員的備用金及發(fā)票交納情況。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內(nèi)外的整齊清潔。 （ 8） 私人物品：總收人員上班時(shí)不攜私人物品入內(nèi)。 （ 9） 嚴(yán)禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準(zhǔn)以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 10） 早晚班交接：交接班時(shí)需點(diǎn)清楚零用金及其他物品，所用 款項(xiàng)及有價(jià)票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 （ 11） 負(fù)責(zé)與專柜柜組長(zhǎng)核對(duì)供應(yīng)商銷售報(bào)表； （ 12） 人員管制：除當(dāng)班的總收人員和會(huì)計(jì)人員外，其它人員不 得進(jìn)入。 （ 13） 整理銷售單，捆扎入庫，整理報(bào)表歸類，歸檔。 （ 14） 下班時(shí)鎖好所有應(yīng)鎖柜子，檢查一遍，走時(shí)把鐵門關(guān)好。 營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 14 頁 共 42 頁 第三章 有關(guān)制度 一、審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定及程序： （ 1） 專柜 \代銷結(jié)算嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部下發(fā)的《供應(yīng)商結(jié)算須知》及 程序操作； （ 2） 每月 10 日各結(jié)算會(huì)計(jì)將審核無誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會(huì)計(jì)審核后付款 。 （ 3） 財(cái)務(wù)部每月 11— 28 日按照專柜品牌、名優(yōu)廠家，銷售金額大小，按順序安排付款。 （ 4） 專柜 \代銷付款由總經(jīng)理審批 ,即每月結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)要付貨款的供應(yīng)商列 出匯總表，標(biāo)明供應(yīng)商名稱、應(yīng)結(jié)算金額，實(shí)付金額，由總經(jīng)理審批，審批完后，財(cái)務(wù)根據(jù)審批單，按時(shí)安排付款。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷商品結(jié)算程序辦理。 （ 6） 所有商品付款均憑合同付款，財(cái)務(wù)部在支付貨款時(shí)，按結(jié)算程序嚴(yán)格審核，無購銷合同或不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部有權(quán)予以拒付。 （ 7） 財(cái)務(wù)辦理貨款轉(zhuǎn)帳手續(xù)后，如有誤，由供應(yīng)商到財(cái)務(wù)部查對(duì)； （ 8） 如發(fā)生結(jié)算錯(cuò)誤，結(jié)算會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)負(fù)責(zé)處理，因結(jié)算錯(cuò)誤營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 15 頁 共 42 頁 而導(dǎo)致產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)人員必須承擔(dān)全部損失。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴(yán)格審查 后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 被批準(zhǔn)的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 1000 元； 發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù)領(lǐng)用； 發(fā)票用完后，及時(shí)交收銀主管審查，收銀主管審查后，認(rèn)真填寫發(fā)票扉頁的有關(guān)項(xiàng)目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領(lǐng)用新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人不得因?yàn)榘l(fā)標(biāo)問題而影響經(jīng)營(yíng)； 歸還發(fā)票時(shí)，總收組發(fā)票專管員認(rèn)真檢查復(fù)核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示； 發(fā)票領(lǐng)用、 歸還登記制度，每次領(lǐng)用、歸還時(shí)經(jīng)手人必須在登記簿上簽名登記。 發(fā)票使用人不得將發(fā)票帶離工作區(qū)以外的地方，下班后，將發(fā)票放于款包鎖好，交總收處統(tǒng)一保管，總收員不定期營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 16 頁 共 42 頁 抽查發(fā)票的交納情況； 領(lǐng)用人遺失發(fā)票，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，按國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)票管理有關(guān)規(guī)定處理并登報(bào)申明，一切費(fèi)用自負(fù)，取消其發(fā)票領(lǐng)用資格，更換發(fā)票領(lǐng)用人，重新辦理新的發(fā)票領(lǐng)用人相關(guān)手續(xù)。 B、發(fā)票的填開規(guī)定 開票的字跡，要書寫清楚，容易辯認(rèn)。漢字要端正清晰，不得使用未經(jīng)國(guó)家公布的簡(jiǎn)化字。 大小寫金額填寫要規(guī)范，大寫金額的“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、 捌、玖、拾”一律用正楷填寫，大寫金額如有空，應(yīng)寫“零”封頂。小寫金額前應(yīng)加人民幣符號(hào)“￥”，阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫； 開具發(fā)票時(shí)，必須按順序號(hào)使用； 開具發(fā)票時(shí)，必須用復(fù)寫紙?zhí)讓懬野l(fā)票上下聯(lián)金額、項(xiàng)目一致； 不得涂改發(fā)票； 項(xiàng)目填寫齊全，各項(xiàng)內(nèi)容正確無誤； 票、物相符，票面所開取的項(xiàng)目、金額必須與客人實(shí)際消費(fèi)的一致。每張發(fā)票存根聯(lián)都要附上收銀機(jī)打印的微機(jī)小票或營(yíng)業(yè)中開具的手工售貨小票； 開票人處必須填寫中文全名； 營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 17 頁 共 42 頁 發(fā)票寫錯(cuò)作廢，必須全聯(lián)順號(hào)保留，不得撕毀，并在發(fā)票上注明“作廢”字樣； 嚴(yán)禁偽造、撕毀、挖補(bǔ)、變 造、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本 和單聯(lián)填開發(fā)票； 1 如為截剪發(fā)票，應(yīng)按大小金額要求進(jìn)行截剪。 C、發(fā)票處罰規(guī)定 一、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 50元罰款： 字跡不清，有涂改現(xiàn)象的； 填寫項(xiàng)目不齊全，未填寫中文全名的； 發(fā)票填寫計(jì)算錯(cuò)誤的； 不按規(guī)定時(shí)項(xiàng)開具發(fā)票的； 應(yīng)開具未開具發(fā)票的； 以其他單據(jù)白條代替發(fā)票的； 開個(gè)的項(xiàng)目與實(shí)際消費(fèi)行為不符的； 二、 有下列情形之一的，每次處 50 元罰款： 未按時(shí)上交，歸還發(fā)票的； 未按規(guī)定在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上登記的； 未用復(fù)寫紙?zhí)讓懙模? 三、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 100 元罰款： 單聯(lián)填開發(fā)票的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，拆本使用發(fā)票的； 營(yíng)運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 18 頁 共 42 頁 開具作廢發(fā)票的； 擴(kuò)大發(fā)票開具范圍的； 裁剪發(fā)票未按金額或不規(guī)范裁剪的； 四、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處以 1000 罰款： 轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票的； 開具發(fā)票上下聯(lián)金額不一致的； 遺失發(fā)票的； 五、 有下列情形之一的，處以 5000 元罰款： 丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)的； 損毀、撕毀發(fā)票的； 攜帶空白發(fā)票外出的； 六、 同一錯(cuò)誤出現(xiàn)兩次，除按規(guī)定處罰外，還將取消其發(fā)票使用權(quán)； 七、 同時(shí)涉及兩種或兩種以上錯(cuò)誤的，將分