【正文】 164 （二十二） 自用房、免費房的使用規(guī)定 ?????????? 167 （二十三） 免費升級房型、換房的制度及操作程序 ?? ??? 168 （二十四） 營業(yè)收入賠償及處罰制度 ????????? ? ? 169 五 、 財務部 工作溝通與協(xié)作 （一）部門內(nèi)部溝通與協(xié)作?????????????? ? 170 （二）與 會館 其它部室溝通與協(xié)作???????????? 172 一、 財務部概述及組織機構(gòu) （一）財務部概述 財務管理是 會館 經(jīng)營管理的關鍵要素之一。 財務部 是 負責 會館 經(jīng)營計劃及決算、財務管理、財產(chǎn)物資管理 等強化統(tǒng)一管中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 6 理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務的業(yè)務部門。它的主要任務是為 會館經(jīng)營管理者加強計劃、財務、財產(chǎn)和物資管理進行指導、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經(jīng)濟效益、降低成本和費用當好參謀和助手，不斷提高 會館 的經(jīng)濟效益。 會館 財務部積極配合各營業(yè)部門和非營業(yè)部門科學地制定和審核年度營收、成本、費用和經(jīng)營利潤的預算計劃，做好決算工作；及時掌握 會館 經(jīng)營管理和財務信息，按月、季作出經(jīng)濟活動分析，適時提出改善經(jīng)營管理、加強成本控制 ,提高經(jīng)濟效益的建設和措施； 嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度，遵守有關財經(jīng)紀律，不斷完成各項財務管理制度，并督促相關人員嚴格貫徹執(zhí)行；及時完成收支核算，做好財務報表，正確核算營業(yè)成本、費用和經(jīng)營利潤，做好財務分析；管理和控制各項資金，做好資金收支計劃與平衡工作，嚴格檢查備用金的使用情況，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認真做好各收銀點的收銀服務與管理，負責并協(xié)同營業(yè)部門及時催收應收帳款；負責 會館 財產(chǎn)和物資采購的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管理工作；建 立和健全 會館 電算化管理制度，完善其功能和作用，為 會館的經(jīng)營管理服務。 （二） 財務部 組織結(jié)構(gòu) （ 見 ： 附頁 ） 財務部組織架構(gòu)圖 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 7 共計： 人 制表： 審核： 審批： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 8 二、財務部崗位職責 （一）財務部經(jīng)理 [管理層級關系 ] 直接上級：總經(jīng)理 和上級公司財務總監(jiān) 直接下級： 稽核 、出納、會計、采購主管、庫管、收銀領班 [崗位職責 ] 向總經(jīng)理和管理公司財務部匯報工作，對會館總經(jīng)理和管理公司財務總監(jiān)負責。會館所有財務政策、制度需經(jīng)上級公司批準、認可后方能執(zhí)行。 在總經(jīng)理領導下，組織和 負責編制會館財務預算，做好預算執(zhí)行、檢查和監(jiān)督分析，確保會館經(jīng)營目標的實現(xiàn)。 負責組織會館的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核財務報表， 具體負責會館的總帳及相關明細核算，做好月底結(jié)帳和每月的調(diào)帳、對帳工作。 制定、修改和完善會館財務管理制度，落實檢查各項制度的執(zhí)行情況。 參與會館重大經(jīng)濟合同的談判，配合會館 管理當局進行經(jīng)濟分析和經(jīng)營策略的制定。 做好會館經(jīng)營資金的組織、管理和調(diào)度工作；合理、有效地使用資金，保證經(jīng)營資金的需要；加速資金的回收，節(jié)約資金成本。 負責與稅務、金融、財政等有關機構(gòu)、部門的聯(lián)系，與這些行政 單位建立良好的合作關系，為會館的經(jīng)營和發(fā)展提供外部支持。 檢查、控制會館財務收支，考核各部門經(jīng)營成果，保護會館財物的安全、完整。 復核會計憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，數(shù)字是否正確，所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，不對時應及時查明、更正。 完善采購制度，控制采購成本，主持好采購工作，保障會館運營需要。 1 督促會計人員按權責發(fā)生制及時處理帳務工作，做到日清月結(jié)，科目對應關系清楚，應收、應付帳目記載詳細，清理及時。 1 對 會館 會計憑證、帳簿報表、財務計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊并登記編號， 按《會計檔案管理方法》規(guī)定妥善保管；月末及時組織憑證、帳本的裝訂、歸檔工作。 1 不斷的培訓、提高本部門員工的工作態(tài)度、專業(yè)知識和業(yè)務技能，以符合會 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 9 館不斷提高的服務要求。 1 負責協(xié)調(diào)本部門與其它部門的合作。 [任職資格 ] 教育背景 :會計、財務或相關專業(yè)大學本科以上學歷，具有 助理 會計師以上職稱。 培訓經(jīng)歷 :接受過經(jīng)濟法、稅法及財經(jīng)管理知識等方面的專業(yè)培訓。 經(jīng)驗 : 4 年以上高星級 會館或高端會管 財務管理工作經(jīng)驗 。 技能技巧 : （ 1） 具有較全面的財會專業(yè)理論知識、熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度； （ 2） 熟悉 財務相關法律法規(guī)、投資、企業(yè)財務制度和流程； （ 3） 熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算； （ 4） 熟練運用電腦 ； （ 5） 良好的口頭及書面表達能力。 態(tài)度 : （ 1） 工作細致、嚴謹、有原則性； （ 2） 具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調(diào)能力、計劃與執(zhí)行能力； （ 3） 具有較強的工作熱情和責任感。 （二）會計 [管理層級關系 ] 直接上級： 財務經(jīng)理 [崗位職責 ] [崗位職責 ] 復 核 費用報銷審批單的 金額 、票據(jù) 是否 正確， 按照有關財務制度規(guī)定的費用開支范圍，對支付的單據(jù)憑證正確分類，編制會計憑證 。 負責 按 照會計核算的權責發(fā)生制的原則， 編制每月各待攤、長期待攤、預提帳戶的憑證，及時調(diào)整預提與實際之間的差額， 保證月終各帳戶余額同 實際和 總帳余額相符 。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 10 按每月工資表、能源耗用表編制部門費用分攤表，根據(jù)工資表提取福利基金、職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費。 對 會館 費用發(fā)生按成本中心 \利潤中心進行合理結(jié)轉(zhuǎn)分攤，并編制有關憑證。 劃分固定資產(chǎn)、低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類核算，按財務制度規(guī)定負責固定資產(chǎn)明細核算，督促有關部門、管理人員對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)辦理會計手續(xù)，如實反映其 全部會計核算內(nèi)容，包括正確計算固定資產(chǎn)記帳價值，正確計提固定資產(chǎn)折舊。 編制固定資產(chǎn) 卡片 ， 提供固定資產(chǎn)代碼編號， 對固定資產(chǎn)進行分類 、 明細核算 填制固定資產(chǎn)貼示標牌，督促資產(chǎn)管理部門完成貼牌工作。 每月計提固定資產(chǎn)折舊、登記帳簿，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額；編制固定資產(chǎn)折舊匯總表，做到帳表相符、帳帳相符。 組織資產(chǎn)歸口管理 部門進行年末資產(chǎn)清查盤點，參與固定資產(chǎn)的清查、盤點 、處理 工作 。 加強對其他應收應付類帳戶的管理，經(jīng)常清理賬戶余額，避免不必要的損失發(fā)生 。 1 向營業(yè)部門提供成本數(shù)據(jù)信息，為制定銷售價格提供 依據(jù)，審核、參與銷售定價（菜牌、酒水牌）。 1 做好資產(chǎn)物資的管理工作，對使用部門領用、直撥的物資進行管理、監(jiān)督，保證物資的合理使用，杜絕物資的浪費和流失。 1 分析成本、費用升降原因，并結(jié)合實際調(diào)研，提出改進意見和措施，為改進管理、降低成本提供可靠依據(jù)。 1 每天編制成本日報并報送營業(yè)部門、財務 經(jīng)理 、總經(jīng)理。 1 定期與采購部、使用部門對市場價格進行調(diào)查、分析，從購進渠道控制采購成本，保證價格稽核力度，監(jiān)督并檢查采購供應渠道、收驗貨程序執(zhí)行情況和原材料質(zhì)量 。 1 完成 財務經(jīng)理 臨時交辦的各項工作任 務。 [任職資格 ] 教育背景 :財經(jīng)類中專以上學歷。 培訓經(jīng)歷 :接受過 會館 物資、專門財務軟件存貨模塊等方面的培訓 。 經(jīng)驗 : 3年以上 星級酒店或會館 成本核算工作經(jīng)驗 。 技能技巧 : 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 11 （ 1） 具有較全面的財會專業(yè)理論知識； （ 2） 了解 會館 經(jīng)濟活動情況； （ 3） 熟悉賓館 會館 業(yè)成本核算特點與規(guī)范流程 ； （ 4） 具備一定的電腦操作能力。 態(tài)度： （ 1） 堅持原則，廉潔奉公，誠實可靠； （ 2） 自覺維護 會館 的經(jīng)濟利益； （ 3） 具有較好的自控力與原則性； （ 4） 具有較強的工作熱情和責任感。 （三 ） 稽核 [管理層級關系 ] 直接 上級： 財務經(jīng)理 [崗位職責 ] 根據(jù)營業(yè)日報表及時做好每天收入會計分錄并輸入電腦 。 根據(jù)當月營業(yè)收入提取各項稅賦，填寫納稅申報表，經(jīng)財務經(jīng)理審批后按時足額完成網(wǎng)上申報 。 負責及時核對應收帳戶與 會館 管理軟件應收賬戶，保證帳帳相符。如有差異，應及時查找原因進行調(diào)整處理 。 做好應收、預收往來帳戶的清理核對。 負責每月稅票的索取工作，完成所有稅費繳納的憑證編制工作 。 負責各類發(fā)票的領購、繳銷、發(fā)放等日常管理工作，按照稅務機關的相關規(guī)定，登記發(fā)票（分類）的收發(fā)存臺賬，監(jiān)督各發(fā)票使用部門的開具規(guī)范、領用制度、核銷程序的執(zhí) 行 。 做好收據(jù)的管理工作，收到收據(jù)后，要統(tǒng)一編號，收據(jù)存根要統(tǒng)一保存，負責收款收據(jù)銷號工作。 負責除固定資產(chǎn)、低值易耗品外的其他材料殘廢品、包裝材料、報刊廢品等的變賣處理事務，簽具出門證 。 負責信用卡的對帳工作，對未能及時入帳的款項要跟催或向上級報告 。 負責審核網(wǎng)絡訂房返傭 。 負責對夜審轉(zhuǎn)交來的所有帳單、消費資料、報表進行復核，并將“ 稽 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 12 核 報告”所記錄的問題，及時發(fā)送有關部門落實、處理。 1 負責 審核 收款繳款憑證 各項金額與 客人消費帳單各項金額、口徑 是否一致 。 1 與出納核對每日的信用卡和現(xiàn)金總收入上交數(shù)是否一致。 1 負 責復核各收銀點發(fā)票使用是否符合管理規(guī)定、填寫金額是否正確、發(fā)票實用是否連號。 1 負責銷售業(yè)績及其他銷售提成的統(tǒng)計工作。 1 檢查所經(jīng)管的報表、憑證裝訂完整；編號齊全，并按會計檔案管理要求，妥善保管。 1 每月至少抽查各收銀點備用金兩次，并形成備用金抽查報告，簽字后報財務總監(jiān)審閱，存檔備查。 1 負責 會館 有價票證保管、發(fā)放工作。 1 完成 財務 經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務。 [任職資格 ] 教育背景 :財經(jīng)類專科以上學歷，具有一定的財會理論知識 。 培訓經(jīng)歷 :接受過財務、統(tǒng)計、電算化等基礎知識的培訓 。 經(jīng)驗 : 2年以上 星級 酒店或