【正文】 營利潤的預(yù)算計劃，做好決算工作；及時掌握 會館 經(jīng)營管理和財務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)濟(jì)活動分析，適時提出改善經(jīng)營管理、加強(qiáng)成本控制 ,提高經(jīng)濟(jì)效益的建設(shè)和措施； 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度，遵守有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，不斷完成各項財務(wù)管理制度，并督促相關(guān)人員嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；及時完成收支核算，做好財務(wù)報表，正確核算營業(yè)成本、費用和經(jīng)營利潤，做好財務(wù)分析；管理和控制各項資金，做好資金收支計劃與平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用情況，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認(rèn)真做好各收銀點的收銀服務(wù)與管理，負(fù)責(zé)并協(xié)同營業(yè)部門及時催收應(yīng)收帳款；負(fù)責(zé) 會館 財產(chǎn)和物資采購的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管理工作；建 立和健全 會館 電算化管理制度，完善其功能和作用，為 會館的經(jīng)營管理服務(wù)。中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 1 財務(wù)部 管理手冊 目 錄 一、財務(wù)部概述及組織結(jié)構(gòu) 二、財務(wù)部崗位職責(zé) （一） 財務(wù) 經(jīng)理 ???????????? ? ? ????? ????? 8 （二） 會計 ?????????? ????? ???????? ? ?? 9 （三） 稽核??????????????? ??????? ?? ? ? 11 （五） 出納?????????????????? ????? ??? 12 （六） 倉管 ????????? ???????? ???????? 14 （七） 網(wǎng)管 ???????????? ??????? ?????? 15 （八） 收銀 領(lǐng)班 ?????????? ?????? ??????? 17 （九） 餐飲收銀員 ????????? ?????? ??????? 18 （十） 康樂收銀員? ???????? ?????? ??????? 19 （十一） 前臺收 銀員??????????? ????? ????? 20 三、財務(wù)工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) （一） 日常費用報銷 /付款流程及標(biāo)準(zhǔn) ???? ?? ??? ??? ?? ? 21 （二） 出納收取營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? ???? ?? 23 （三） 出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? ???? ????? 24 （四） 出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? ???? ? 25 （五） 月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?? ???? ????? 26 （六） 出納向會計傳遞記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??? ???? ???? 27 （七） 銀行票據(jù)購買的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? ???? ???? ? 27 （八） 采購物資付款流程 ?????????? ? ????? ???? 28 （九） 合同付款流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????? ????? ?? ???? 29 （十） 借款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? ?????? ???? ? 30 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 2 （十一） 歸還借款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 31 （十二） 復(fù)核報銷付款單的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 31 （十三） 會計憑證復(fù)核的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 33 （十四） 低耗品的攤銷流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 34 （十五） 能源費用計提流程及標(biāo)準(zhǔn) ??? ???????????? 35 （十六） 文件收發(fā)流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 35 （十七） 憑證裝訂流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 36 （十八） 財務(wù)資料保存借閱的流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 37 （十九） 工資結(jié)轉(zhuǎn)及福利費計提流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 37 （二十） 報表編制流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 38 （二十一） 出納備用金抽查流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 39 （二十二） 宴請費使用流程 ?????????????????? 39 （二十三） 返傭工作流 程及操作標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 40 （二十四） 對賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 41 （二十五） 收款收據(jù)檢查核對銷號流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????? 41 （二十六） 信用卡回款的核對流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 42 （二十七） 應(yīng)收賬款處理工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 43 （二十八） 街賬、客賬核算工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ????????? 43 （二十九） 掛賬、催賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 44 （三十） 掛賬控制工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 45 （ 三十一） 發(fā)票保管和領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 46 （三十二） 各種稅費報表及填寫的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 47 （三十三） 年終財產(chǎn)大清查操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 48 （三十四） 固定資產(chǎn)購入流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 49 （三十五） 固定資產(chǎn)領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 49 （三十六） 固定資產(chǎn)報損操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 50 （三十七） 固定資產(chǎn)調(diào)撥流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 50 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 3 （三十八） 鮮活餐料定價流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? ???? 51 （三十九） 餐廳菜牌定價的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 52 （四十） 貴重酒控制的流程及工作準(zhǔn)備 ????????????? 52 （四十一） 職工食堂餐飲成本控制流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 53 （四十二） 倉庫安全檢查流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 54 （四十三） 制定最高低庫存量的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 55 （四十四） 在庫物品管理的工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 56 （四十五） 倉庫廢舊物品處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 57 （四十六） 直撥貨品的控制流程及標(biāo)準(zhǔn) ? ???????????? 58 （四十七） 貨品驗收入庫的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 59 （四十八） 物品出倉的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 60 （四十九） 倉庫月終盤點的工作流程 ?????????????? 61 （五十） 每月倉庫物品進(jìn)、出倉表單工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? 62 （五十一） 稽核員總流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????????? 62 （五十二） 稽核當(dāng)日離店客人賬單流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 63 （五十三） 稽核信用卡流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 64 （五十四） 稽核優(yōu)惠折 扣單流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 64 （五十五） 稽核月結(jié)掛賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 65 （五十六） 收銀營業(yè)款投幣流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 65 （五十七） 信用卡結(jié)賬上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 66 （五十八） 月結(jié)掛賬上交財務(wù)操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 67 （五十九） 收銀賬單上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 67 （六十） 前臺收銀報表上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 67 （六十一） 餐廳收銀報表上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 68 （六 十二） 前臺收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 68 （六十三） 客人補(bǔ)開發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 69 （六十四） 客人多開發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 70 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 4 （六十五） 收銀長短款處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 70 （六十六） 前臺收銀領(lǐng)用收款收據(jù)的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? 70 （六十七） 前臺收銀負(fù)數(shù)補(bǔ)款的操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? 71 （六十八） 餐飲、康樂收銀上（接）班工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? 71 （六十九） 餐飲、康樂收銀下班工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? ??? 72 （七十） 餐飲、康樂收銀結(jié)賬總流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 73 （七十一） 信用卡結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 73 （七十二） 餐飲、康樂收銀寓客賬（轉(zhuǎn)房賬）流程及標(biāo)準(zhǔn) ???? 74 （七十三） 外客掛賬結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 75 （七十四） 餐飲、康樂收銀對內(nèi)部接待簽單結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ??? 75 （七十五） 餐飲、康樂收銀備用金的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? 76 （七十六） 餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? 76 （七十七） 電腦房賬號管理流程圖及標(biāo)準(zhǔn) ???????? ??? 77 （七十八） 電腦設(shè)備日常維護(hù)流程 ?????????????? 77 （七十九） 客房客人上網(wǎng)故障的處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????? 78 （八十） 前臺電腦突發(fā)故障的應(yīng)急處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? 79 四 、 財務(wù) 部管理 制度 （一） 資金管理制度 ????????????????? ?? ? 80 （二） 借款管理制度 ??????????????? ?? ?? ? 83 （三） 費用報銷管理制度 ????????????? ?? ? ?? 83 （四） 差旅費報銷管理制度 ??????? ????? ?? ??? 90 （五） 車輛費用報銷 及收入結(jié)轉(zhuǎn)制度 ???????? ?? ? ?? 93 （六） 合同管理制度 ???????????????? ?? ?? 95 （七） 固定資產(chǎn)管理制度 ????????????? ? ?? ?? 96 （八） 低值易耗品管理制度 ???????????? ? ? ?? 104 （九） 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費用報銷制度 ??????????? ? ? ?? 109 （十）會館 物資報損管理制度 ????????? ?? ??? ? 113 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591