【正文】 營(yíng)利潤(rùn)的預(yù)算計(jì)劃，做好決算工作；及時(shí)掌握 會(huì)館 經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，適時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)管理、加強(qiáng)成本控制 ,提高經(jīng)濟(jì)效益的建設(shè)和措施； 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并督促相關(guān)人員嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)報(bào)表，正確核算營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，做好財(cái)務(wù)分析；管理和控制各項(xiàng)資金，做好資金收支計(jì)劃與平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用情況，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度；認(rèn)真做好各收銀點(diǎn)的收銀服務(wù)與管理，負(fù)責(zé)并協(xié)同營(yíng)業(yè)部門(mén)及時(shí)催收應(yīng)收帳款；負(fù)責(zé) 會(huì)館 財(cái)產(chǎn)和物資采購(gòu)的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管理工作；建 立和健全 會(huì)館 電算化管理制度，完善其功能和作用，為 會(huì)館的經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 1 財(cái)務(wù)部 管理手冊(cè) 目 錄 一、財(cái)務(wù)部概述及組織結(jié)構(gòu) 二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) （一） 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 ???????????? ? ? ????? ????? 8 （二） 會(huì)計(jì) ?????????? ????? ???????? ? ?? 9 （三） 稽核??????????????? ??????? ?? ? ? 11 （五） 出納?????????????????? ????? ??? 12 （六） 倉(cāng)管 ????????? ???????? ???????? 14 （七） 網(wǎng)管 ???????????? ??????? ?????? 15 （八） 收銀 領(lǐng)班 ?????????? ?????? ??????? 17 （九） 餐飲收銀員 ????????? ?????? ??????? 18 （十） 康樂(lè)收銀員? ???????? ?????? ??????? 19 （十一） 前臺(tái)收 銀員??????????? ????? ????? 20 三、財(cái)務(wù)工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) （一） 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) /付款流程及標(biāo)準(zhǔn) ???? ?? ??? ??? ?? ? 21 （二） 出納收取營(yíng)業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? ???? ?? 23 （三） 出納送繳營(yíng)業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? ???? ????? 24 （四） 出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? ???? ? 25 （五） 月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?? ???? ????? 26 （六） 出納向會(huì)計(jì)傳遞記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??? ???? ???? 27 （七） 銀行票據(jù)購(gòu)買(mǎi)的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? ???? ???? ? 27 （八） 采購(gòu)物資付款流程 ?????????? ? ????? ???? 28 （九） 合同付款流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????? ????? ?? ???? 29 （十） 借款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? ?????? ???? ? 30 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 2 （十一） 歸還借款的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 31 （十二） 復(fù)核報(bào)銷(xiāo)付款單的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 31 （十三） 會(huì)計(jì)憑證復(fù)核的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 33 （十四） 低耗品的攤銷(xiāo)流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 34 （十五） 能源費(fèi)用計(jì)提流程及標(biāo)準(zhǔn) ??? ???????????? 35 （十六） 文件收發(fā)流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 35 （十七） 憑證裝訂流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 36 （十八） 財(cái)務(wù)資料保存借閱的流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 37 （十九） 工資結(jié)轉(zhuǎn)及福利費(fèi)計(jì)提流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 37 （二十） 報(bào)表編制流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? 38 （二十一） 出納備用金抽查流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 39 （二十二） 宴請(qǐng)費(fèi)使用流程 ?????????????????? 39 （二十三） 返傭工作流 程及操作標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 40 （二十四） 對(duì)賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 41 （二十五） 收款收據(jù)檢查核對(duì)銷(xiāo)號(hào)流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????? 41 （二十六） 信用卡回款的核對(duì)流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 42 （二十七） 應(yīng)收賬款處理工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 43 （二十八） 街賬、客賬核算工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ????????? 43 （二十九） 掛賬、催賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 44 （三十） 掛賬控制工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 45 （ 三十一） 發(fā)票保管和領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 46 （三十二） 各種稅費(fèi)報(bào)表及填寫(xiě)的流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 47 （三十三） 年終財(cái)產(chǎn)大清查操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 48 （三十四） 固定資產(chǎn)購(gòu)入流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 49 （三十五） 固定資產(chǎn)領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 49 （三十六） 固定資產(chǎn)報(bào)損操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 50 （三十七） 固定資產(chǎn)調(diào)撥流程及操作標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 50 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 3 （三十八） 鮮活餐料定價(jià)流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? ???? 51 （三十九） 餐廳菜牌定價(jià)的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 52 （四十） 貴重酒控制的流程及工作準(zhǔn)備 ????????????? 52 （四十一） 職工食堂餐飲成本控制流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 53 （四十二） 倉(cāng)庫(kù)安全檢查流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 54 （四十三） 制定最高低庫(kù)存量的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 55 （四十四） 在庫(kù)物品管理的工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 56 （四十五） 倉(cāng)庫(kù)廢舊物品處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 57 （四十六） 直撥貨品的控制流程及標(biāo)準(zhǔn) ? ???????????? 58 （四十七） 貨品驗(yàn)收入庫(kù)的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 59 （四十八） 物品出倉(cāng)的流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 60 （四十九） 倉(cāng)庫(kù)月終盤(pán)點(diǎn)的工作流程 ?????????????? 61 （五十） 每月倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)、出倉(cāng)表單工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? 62 （五十一） 稽核員總流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????????? 62 （五十二） 稽核當(dāng)日離店客人賬單流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 63 （五十三） 稽核信用卡流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????????? 64 （五十四） 稽核優(yōu)惠折 扣單流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 64 （五十五） 稽核月結(jié)掛賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 65 （五十六） 收銀營(yíng)業(yè)款投幣流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 65 （五十七） 信用卡結(jié)賬上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 66 （五十八） 月結(jié)掛賬上交財(cái)務(wù)操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 67 （五十九） 收銀賬單上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????????? 67 （六十） 前臺(tái)收銀報(bào)表上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 67 （六十一） 餐廳收銀報(bào)表上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 68 （六 十二） 前臺(tái)收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 68 （六十三） 客人補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 69 （六十四） 客人多開(kāi)發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????????? 70 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 4 （六十五） 收銀長(zhǎng)短款處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 70 （六十六） 前臺(tái)收銀領(lǐng)用收款收據(jù)的流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? 70 （六十七） 前臺(tái)收銀負(fù)數(shù)補(bǔ)款的操作流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????? 71 （六十八） 餐飲、康樂(lè)收銀上（接）班工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? 71 （六十九） 餐飲、康樂(lè)收銀下班工作流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? ??? 72 （七十） 餐飲、康樂(lè)收銀結(jié)賬總流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????? 73 （七十一） 信用卡結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????????????? 73 （七十二） 餐飲、康樂(lè)收銀寓客賬（轉(zhuǎn)房賬）流程及標(biāo)準(zhǔn) ???? 74 （七十三） 外客掛賬結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ????????????? 75 （七十四） 餐飲、康樂(lè)收銀對(duì)內(nèi)部接待簽單結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn) ??? 75 （七十五） 餐飲、康樂(lè)收銀備用金的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ?????? 76 （七十六） 餐飲、康樂(lè)收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? 76 （七十七） 電腦房賬號(hào)管理流程圖及標(biāo)準(zhǔn) ???????? ??? 77 （七十八） 電腦設(shè)備日常維護(hù)流程 ?????????????? 77 （七十九） 客房客人上網(wǎng)故障的處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ???????? 78 （八十） 前臺(tái)電腦突發(fā)故障的應(yīng)急處理流程及標(biāo)準(zhǔn) ??????? 79 四 、 財(cái)務(wù) 部管理 制度 （一） 資金管理制度 ????????????????? ?? ? 80 （二） 借款管理制度 ??????????????? ?? ?? ? 83 （三） 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ????????????? ?? ? ?? 83 （四） 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度 ??????? ????? ?? ??? 90 （五） 車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 及收入結(jié)轉(zhuǎn)制度 ???????? ?? ? ?? 93 （六） 合同管理制度 ???????????????? ?? ?? 95 （七） 固定資產(chǎn)管理制度 ????????????? ? ?? ?? 96 （八） 低值易耗品管理制度 ???????????? ? ? ?? 104 （九） 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ??????????? ? ? ?? 109 （十）會(huì)館 物資報(bào)損管理制度 ????????? ?? ??? ? 113 中 管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591