【正文】 幣符號， 因使用支票 不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。 企業(yè)可根據業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額 (三天零用量 ) ，當日收取的現(xiàn)金要 及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財 產的安全。 日記帳要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。 總經理外出或因生產經營急需等特 殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。 財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核 結果，兌現(xiàn)勞動報酬。 各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立 車間工序流轉程序、 建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、 制定成本管理 制度與控 制制度 。 本管理制度適用于 XXXX 公司及其控股公司 。 如有發(fā)現(xiàn)一次 樂捐 30 元，二次 50 元。 如有發(fā)現(xiàn)一次樂捐 50 元。 所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管 理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷 。 嚴格禁止個人借款，特殊 情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總 裁批準后方可借支。 所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。 購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在 1000 元以上，使用年限在一 年以上者，辦公設施單價 2021 元以上者，屬固定資產。 完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。 建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動 分析，為公司領導決策提供有效依據。 建立健全公司各種財務管理制 度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。企業(yè)財務部管理規(guī)章制度范本 財務管理作為企業(yè)管理的最重要的內在環(huán)節(jié)，管理水平的好壞又與財務會計管理制度相關聯(lián)，如何建立健全的財務部門管理制度已經是影響企業(yè)財務發(fā)展的主要影響因素，成為各企業(yè)所必須注意的問題。 采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。 參與公司工程承包合同和采購合同的評審工 作。 二、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準： 出差借款： 出差人員應先到財務部領取借款單，詳細填寫借款日期、資 金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報財 務經理及總經理簽批 。 需填寫固定資產申購單、 固定資產請款單報總裁審批后， 方可由相應部門辦理。 其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第 1 條。 三、日常費用報銷： 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 四、補充說明 如報銷審批 人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指 定代理人可在此期間行使相 應的審批權力 。 二次 100 元。 以此類推。各部門、人員在財務會計工作中必須 認真執(zhí)行本管理制度。做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。 財務會計人員調換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。 第三章流動資產的管理 流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。 出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工 作。 出現(xiàn)長、短款且又 無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。 企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè) 資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。 攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根 和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。 應收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款 的憑據 (包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等 ) ，不得單方入帳。 收回的帳款要及時上交財務部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門 處理。permil。輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等 。 存貨的計價、按實際成本計價。 嚴禁無計劃采購，超定額庫存。 對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好 入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據以入帳，一聯(lián)送交財務 處理帳務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫， 待發(fā)票到達時填制正式入庫單。一聯(lián)倉庫記帳，一 聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據以核算工資等各項考核指標。 月末生產部和車間統(tǒng)計員要搞好在產品和自制 半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確 性。 企業(yè)應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制 度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度， 屬于生產部門、 質檢部門、 銷售部門或運輸部門、 倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額 (原則上責任全額賠償 ) 。對于盤虧、毀損物資能查 明原因的由當事人負責賠償。 企業(yè) 外銷產品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內押金期限為 15 天，市區(qū)外 30 天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉為當期營業(yè)外收入。 財務、倉庫 、供應設立專賬，月底核對。 委托加工材料原則上 要與受托單位簽訂委托加工合同 (協(xié)議 )以明確價格、質 量、交期等責任。 因業(yè)務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。 企業(yè)要建立健全固定資產管理制度， 包括固定資產的安全使用制度， 維修保養(yǎng)制度， 定期盤 點制度和折舊計提制度。 購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。 我公司對固定資產進行分類管理，固定資產折舊采用平均年限法分類計 提折舊，房 屋、建筑物折舊年限為 30 年，機械、設備折舊年限為 10 年，車輛折舊年限為 7 年，電子設備和儀器儀表等為 5 年。 企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放 工資，無特殊 原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。 生產部門要與財務部門積極配合，產品生產通知單應按購貨單位，產品規(guī)格型號， 下發(fā)生產批號。 要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格 按規(guī)定的核算內容和要求使用跨期攤銷帳戶 (待攤費用、預提費用等 ) 。 對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)的 銷售收入 ， 由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉 庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。 每 月 10 號前將計算正確的有關 稅務報表上報有關稅務部門。 提取法定盈余公積金和公益金。 企業(yè)之間往來帳可設內部往來科目核算有關經濟業(yè)務，企 業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉帳手續(xù)。 銷貨發(fā)票 (含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單 )要有專人到稅務 機關領取。 第九章會計檔案管理 本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計 檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔?？値? 15 年、明細帳 15 年、現(xiàn)金和銀行 存款日記帳 25 年、輔助帳簿 15 年、固定資產卡片 (清理報廢后 )5 年 。 對違反 、 款責任人，一經發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款 10 元。 反 款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款 20 元。 第二條 公司財務部門的職能是： (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 第六條 會計的主要工作職責是： (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、 記帳、 復帳、 報帳做到手續(xù)完備， 數字準確，帳目清楚，按期報帳。 第七條 出納的主要工作職責是： (一 )認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 第十條 會計憑證、會計帳簿、