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連鎖企業(yè)財務(wù)手冊(demo)-展示頁

2024-10-30 10:08本頁面
  

【正文】 商品資金審批規(guī)定及程序: ( 1) 專柜 \代銷結(jié)算嚴(yán)格按財務(wù)部下發(fā)的《供應(yīng)商結(jié)算須知》及 程序操作; ( 2) 每月 10 日各結(jié)算會計將審核無誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會計審核后付款 。 ( 13) 整理銷售單,捆扎入庫,整理報表歸類,歸檔。 ( 10) 早晚班交接:交接班時需點清楚零用金及其他物品,所用 款項及有價票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 ( 8) 私人物品:總收人員上班時不攜私人物品入內(nèi)。 ( 6) 審核已用發(fā)票和保管前臺用發(fā)票,抽點備用金,會計主管 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 13 頁 共 42 頁 須至少三天抽查總收一次,總收員須三天隨時不定期抽查 收銀員的備用金及發(fā)票交納情況。 ( 4) 對每日出入零鈔,作好帳簿登記,日清月結(jié),每日帳實相 符。 總收員的工作職責(zé) ( 1) 準(zhǔn)時到班; ( 2) 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細(xì)表和信用卡等有價票據(jù)明細(xì) 表,經(jīng)主管會計和經(jīng)理簽名后,于 12: 00 前送店長簽閱。 ( 23) 妥善保管公司財務(wù)專用章,法人章及收據(jù)等票據(jù)。 ( 21) 登記現(xiàn) 金明細(xì)帳,每日收付款后,依據(jù)審核無誤的會計憑 證按序進行登記,每日終了結(jié)出余額。 ( 19) 每日營業(yè)終了前,對庫現(xiàn)金進行盤點,保證現(xiàn)金的帳存與 實際庫存數(shù)相符,發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺,應(yīng)立即做出記錄。 ( 17) 認(rèn)真清點所收付的現(xiàn)金,收取假鈔自行負(fù)責(zé)。 ( 15) 定期編制余額調(diào)節(jié)表,保證月末余額相符。 ( 13) 及時 向銀行索取對帳單。 ( 12) 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費向廠商的收支情況。 ( 10) 不得無故壓款,壓單,不得因職務(wù)之便,收受及索要廠商 及他人財物。 ( 8) 接到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)后,在規(guī)定時間內(nèi)完成,若不能 按時完成,及時報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 ( 6) 重要單證丟失及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。 ( 4) 每月 11— 28 日下午根 據(jù)結(jié)算卡辦理廠商結(jié)算。 ( 2) 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準(zhǔn)確的登記且 保證易查對。 ( 4) 督促商場各項應(yīng)收帳款的收回。 ( 2) 做好采購員的報帳及借款往來。 ( 20) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 ( 18) 做好本部門辦公用品領(lǐng)用及其他的 內(nèi)勤工作。 ( 16) 負(fù)責(zé)庫存商品的進、銷、存管理。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 10 頁 共 42 頁 ( 14) 監(jiān)督審核每月 30 日物品管理部門遞交物品領(lǐng)用(表)。 ( 12) 對借調(diào)出本公司的資產(chǎn)登記清楚,手續(xù)嚴(yán)密。 ( 10) 按規(guī)定每月 28 日計提折舊準(zhǔn)確,及時。 ( 8) 及時揭露固定資產(chǎn)的使用中存在的問題并提出處理意見。 ( 6) 維護計算機系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)模塊,記錄清楚。 ( 4) 對報廢固定資產(chǎn)核對實物,保證所報廢固定資產(chǎn)與申請報 廢的固定資產(chǎn)所列內(nèi)容一致。保證一物一卡,建卡及時登 記完整,準(zhǔn)確。 所附備件齊全。 ( 14) 在公司主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,協(xié)助稅務(wù)機關(guān),做好各種稅務(wù) 檢查工作,同時要積極開展自我檢查,及時發(fā)現(xiàn)問題,并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。加強與稅務(wù)部門的聯(lián)系與溝 通,起到上傳下達(dá)的作用。 ( 11) 妥善保管各種稅收文件。 ( 9) 每月 3 日前將所需繳納的稅款做出計劃,以便 5 日前將稅 款轉(zhuǎn)達(dá)入稅金專戶, 10 日前及時繳納稅款,正確辦理免稅及緩交手續(xù)。 ( 7) 負(fù)責(zé)審核取得的增值稅專用發(fā)票。 ( 5) 每月底正確提取應(yīng)提稅金。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 8 頁 共 42 頁 ( 3) 負(fù)責(zé)各項收入的編制及憑證錄入工作。 收入會計崗位職責(zé) ( 1) 及 時、準(zhǔn)確地編制營業(yè)統(tǒng)計報表。 ( 11) 對待處理科目及其他往來科目每月清理一次,于每月 10 日前清理完畢上月長短款。 ( 9) 編制憑證的正確率達(dá) 100%。 ( 7) 負(fù)責(zé)內(nèi)部人員的差旅費、辦公費等費用報工作。 ( 4) 每月 5 日前出費用明細(xì)表(分項目、分部門明細(xì)) ,并交會 計報表 ( 5) 每月 1 日監(jiān)督水電費、養(yǎng)老保險費等項目及時入帳。 ( 2) 督費用開支情況,保證其合理,合法性,對超計劃的費用 項目要有明確標(biāo)注。 9、 及時與廠商核對,如有差異,及時查找原因,進行帳務(wù)調(diào)整。 7、 對需對 帳廠商實行預(yù)約制,保證不讓廠商跑冤枉路,對帳期間要熱情、勤奮,對帳前要準(zhǔn)備好我方的一切對帳資料,縮短我方與廠商的對帳時間,維護商場信譽。核對結(jié)果正確無誤。 4、 根據(jù)商場舉辦的促銷活動,準(zhǔn)確計算商場、供應(yīng)商承擔(dān)讓利分額。根據(jù)扣款項目向廠商開具有關(guān)收據(jù),按月順序結(jié)帳,不得跨月。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 6 頁 共 42 頁 2、 及時掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策,輸入讓利優(yōu)惠銷售報告單。 9、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司內(nèi)其他部門的銜接配合工作。 7、 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)與管理財務(wù)工作,做好財政、稅務(wù)等對外聯(lián)系工作。 5、 領(lǐng)導(dǎo)及管理商場總收工作,督促總收室準(zhǔn)確收銀、及時安全收繳營業(yè)款。 3、 領(lǐng)導(dǎo)及管理會計核算、督促費用等各核算結(jié)算會計提供會計資料,真實報告經(jīng)營成果。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 5 頁 共 42 頁 第三章 財務(wù)部各崗位職責(zé) (一) 財務(wù)部主任職責(zé) 1、 格執(zhí)行國家規(guī)定的財經(jīng)制度,會計法規(guī),并依照其精神制定本商場的財務(wù)會計制度,全面負(fù)責(zé)商場財務(wù)工作運行。 合理安排人員的分工。 確保商場收銀工作的日常進行,準(zhǔn)確反映公司銷售業(yè)務(wù)。 真實反映公司經(jīng)營成果,并提交各項財務(wù)報表及分析,為公司經(jīng)營決策提供完整的會計資料。 參與公司有關(guān)經(jīng)濟活動的評估、審核與分析。 營運規(guī)范 財 務(wù) 手 冊 二零零四年 內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 編號: 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 2 頁 共 42 頁 目 錄 第一章 財務(wù)部組織架構(gòu) 第二章 財務(wù)部部門職責(zé) 第三章 財務(wù)部各崗位職責(zé) 第四章 財務(wù)部有關(guān)制度 第五章 費用報銷暫行規(guī)定 第六章 會計、出納、總收管理辦法 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 第八章 財務(wù)部監(jiān)督專柜的有關(guān)事項 第九章 商品銷貨款結(jié)算程序 第十章 總收室的工作流程 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 3 頁 共 42 頁 第一章 組織架構(gòu)圖 財務(wù)部經(jīng)理 1 人 財務(wù)部主任 1 人 核算組 4 人 結(jié)算組 3 人 總收組 5 人 出納員 1 人 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 4 頁 共 42 頁 第二章 財務(wù)部部門職責(zé) 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策及董事會有關(guān)財務(wù)工 作規(guī)定,按照國家規(guī)定的財經(jīng)制度、會計法規(guī)及公司規(guī)章 ,組織公司各項理財活動的正常運行。 制定公司財務(wù)管理制度并監(jiān)督、檢查其執(zhí)行情況。 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo),編制公司年、季、月財務(wù)計劃,結(jié)合有 關(guān)管理部門對各經(jīng)營單位、部門下達(dá)經(jīng)濟指標(biāo),并監(jiān)督、檢查、考核指標(biāo)完成情況。 確保會計財務(wù)體系的健全與完整,依照國家財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù),對公司各項財產(chǎn)物資、經(jīng)營活動開支起控制與 監(jiān)督審核職能。 平衡公司核算,合理安排資金,開源節(jié)流,盤活資金,為公司重大決策提供依據(jù)。 執(zhí)行董事會的財務(wù)決定。 2、 負(fù)責(zé)編制財務(wù)計劃,并督促財務(wù)計劃及其他經(jīng)濟計劃的執(zhí)行。 4、 合理安排調(diào)度資金報財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審 批,實施會計監(jiān)督。 6、 組織編制財務(wù)報表,審閱及修改財務(wù)分析,分析經(jīng)濟效果。 8、 督促結(jié)算部做好供應(yīng)商的結(jié)算工作,監(jiān)控供應(yīng)商結(jié)算工作的進行。 (二) 結(jié)算部職責(zé) 1、 負(fù)責(zé)結(jié)算單的錄入和打印工作,按時將應(yīng)扣款項及時錄入指標(biāo)進行錄入。 3、 對廠商結(jié)算單和專用發(fā)票進行認(rèn)真審核,增值稅專用發(fā)票要符合國家稅法的具 體規(guī)定。審核齊全無誤的結(jié)算單據(jù)和發(fā)票要在一個工作日內(nèi)傳遞到審核員處。 5、 認(rèn)真核對廠方往來帳,并對所核對廠商的帳務(wù)出具對帳報告,列明需調(diào)帳內(nèi)容,造成錯誤的原因、金額、憑證號數(shù)、發(fā)生時間等。 6、 掌握需對帳廠商的信息,廠商對我方的價格政策,優(yōu)惠政策,對方的記帳方法,發(fā)貨開票方法,我方商品的庫存數(shù)量,雙方簽訂合同資料,廠方返利政策等信息,要掌握第一手資料,保證對帳工作的順利進行。 8、 未經(jīng)許可,不得擅自向廠家提供有關(guān)帳務(wù)核對信息。 (三) 核算部崗位職責(zé) 費用、成本會計崗位職責(zé) 營運 管理規(guī)范 ? 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