資金管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策畢業(yè)論文(參考版)
2025-01-13 12:11本頁(yè)面
【正文】 參考文獻(xiàn) ［ 1］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理［ J］ .山西財(cái)稅， 2022，（ 7） ［ 2］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理及控制［ J］ .現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2022，（ 21） ［ 3］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理［ J］ .冶金財(cái)會(huì)， 2022，（ 4） ［ 4］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理［ J］ .理論學(xué)習(xí)， 2022，（ 7） [5]謝曉霞 溫建清 《金融經(jīng)濟(jì)無(wú)論是從當(dāng)期營(yíng)運(yùn)價(jià)值來(lái)看，還是從未來(lái)成長(zhǎng)價(jià)值來(lái)看，資金管理都會(huì)產(chǎn)生決定性影響 。 通過(guò)實(shí)施資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)，該零售企業(yè) 2022 年上半年 共辦理結(jié)算業(yè)務(wù) 7450 萬(wàn)筆、結(jié)算金額 76 億元，結(jié)算金額比上年同期增加 31 億元；歸集 9 收入戶資金 億元，比上年同期增加 億元；提高了資金的使用效率，增強(qiáng)了公司資金資源配置效率和財(cái)務(wù)監(jiān)控能力，提升公司財(cái)務(wù)管理水平。 (2)提高了公司駕馭資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力 通過(guò)資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了該零售企業(yè)及各賬戶資金交易明細(xì)與余額的實(shí)時(shí)查詢，系統(tǒng)按照行政隸屬關(guān)系或資本紐帶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)監(jiān)控，通過(guò)資金預(yù)算系統(tǒng)的實(shí)施，在公司內(nèi)建立起了三的級(jí)預(yù)算編制、兩級(jí)預(yù)算審批的資金預(yù)算管理體系，系統(tǒng)可以自動(dòng)判斷鑒別支付的資金是否超過(guò)在 存款余額、是否按照預(yù)算和規(guī)定用途，對(duì)于符合預(yù)算規(guī)定的資金支付予以執(zhí)行、不符合預(yù)算規(guī)定的資金支付拒絕執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算的剛性與自動(dòng)化管理。經(jīng)過(guò)一系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制， 2022 年 1 月份系統(tǒng)正式運(yùn)行以來(lái)，電子結(jié)算系統(tǒng)安全、可靠、穩(wěn)定運(yùn)行，結(jié)算業(yè)務(wù)做到了“零差錯(cuò)”。 2．確保了電子結(jié)算系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行 資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)由信息中心、財(cái)務(wù)部門組成，具體：財(cái)務(wù)部是電子結(jié)算系統(tǒng)運(yùn)行的主管部門，負(fù)責(zé)建立、健全電子結(jié)算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章、制度，建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督管理制度，確保電子 結(jié)算系統(tǒng)的日常收支結(jié)算業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行；信息中心是電子結(jié)算系統(tǒng)維護(hù)和監(jiān)控的主管部門，負(fù)責(zé)電子結(jié)算系統(tǒng)硬件設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)及通信設(shè)備的維護(hù)和監(jiān)控，提供日常運(yùn)行服務(wù)和運(yùn)行技術(shù)支持，確保電子結(jié)算系統(tǒng)外部環(huán)境的安全及穩(wěn)定運(yùn)行；使用電子結(jié)算系統(tǒng)的成員 8 單位財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行《兗礦集團(tuán)資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)操作指南》和《兗礦集團(tuán)資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)實(shí)施方案》，確保提交的電子結(jié)算系統(tǒng)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。公司根據(jù)年度資金預(yù)算及預(yù)測(cè)的下月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、建設(shè)項(xiàng)目資金收支情況， 25 日前編制次月資金預(yù)算并錄入電子結(jié)算系統(tǒng)，編制的月度資金預(yù)算需預(yù)測(cè)資金支出的 類別及具體支出項(xiàng)目；計(jì)財(cái)部 (處 )27 日前審批所屬單位次月的月度預(yù)算；公司財(cái)務(wù)部 30 日前審批、下達(dá)次月的月度資金預(yù)算，公司按照審批的資金預(yù)算組織實(shí)施。監(jiān)控的重點(diǎn)包括：資金收入方面應(yīng)收款項(xiàng)是否應(yīng)收未收或緩收，處置資產(chǎn)的審批及款項(xiàng)收回等，當(dāng)期的實(shí)際資金收入與預(yù)算收入差異及原因；資金支付方面應(yīng)付款項(xiàng)是否存在支付風(fēng)險(xiǎn)，大額資金的立 項(xiàng)、審批、支付是否合規(guī)，當(dāng)期的實(shí)際資金支出與預(yù)算是否存在差異。企業(yè)要樹立 “ 錢流到哪里 ， 管理、監(jiān)控就緊跟到哪里 ” 的觀念 ， 將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié) ， 高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可控性。公司應(yīng)建立內(nèi)部預(yù)算審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，配備專門人員，確立其地位，明確其職能，并健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督考核制度，保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。當(dāng)連鎖超市發(fā)展到一定規(guī)模時(shí)，可短期運(yùn)作的資 金量會(huì)相應(yīng)增加，可以協(xié)定存款率、委托貸款、短期證券投資和資金托管等方法進(jìn)行資金運(yùn)作，增加企業(yè)效益。超市銷售最大特點(diǎn)是貨幣資金流量大，而進(jìn)貨款一般實(shí)行約期付款方式。 進(jìn)行資金運(yùn)作，廣開企業(yè)財(cái)源。現(xiàn)在我們通過(guò)與銀行合作，承諾凡有 “ 好美家 ” 開具的商業(yè)承兌匯票，客戶需要貼現(xiàn)時(shí)，銀行保證予以滿足
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