預(yù)算管理知識(shí)-926預(yù)算制度提綱(參考版)
2025-01-13 11:41本頁面
【正文】 重視預(yù)算控制的預(yù)警功能： 相關(guān)制度安排 : 預(yù)算調(diào)整的條件 預(yù)算調(diào)整權(quán)限的落實(shí) 預(yù)算調(diào)整程序 預(yù)算調(diào)整的具體方式 預(yù)算調(diào)整的頻率和幅度 預(yù)算調(diào)整的條件 下列情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)該對(duì)業(yè)已制訂的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整： （ 一 ） 市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化 （ 二 ） 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化 （ 三 ） 總公司內(nèi)部調(diào)整 （ 四 ） 突發(fā)事件 （ 五 ） 預(yù)算委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項(xiàng) 各預(yù)算中心履行預(yù)算審批流程 預(yù)算委員會(huì) 預(yù)算單位 預(yù)算工作組 （ 1） 申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整 （ 4） 下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知書 （5）呈交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 （2）上報(bào)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng) （3）批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整程序： 據(jù)以調(diào)整預(yù)算 預(yù)算反饋和報(bào)告體系 建立報(bào)告制度和例會(huì)制度 規(guī)定報(bào)告頻度和內(nèi)容 建立信息化平臺(tái) 第六章全面預(yù)算管理的考評(píng)體系 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的評(píng)判 依據(jù)：差異及其原因分析 方式：按預(yù)算管理體系的不同方面建立考評(píng)體系評(píng)分定級(jí) 指標(biāo)體系 主指標(biāo) 輔助指標(biāo) 修正指標(biāo) 否決指標(biāo) 營業(yè)利潤 利潤凈現(xiàn)金率 發(fā)電量 人均貢獻(xiàn)率 成本費(fèi)用收益率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 市場(chǎng)占有率 預(yù)算準(zhǔn)確率 特別責(zé)任事項(xiàng) 50％ 25％ 25％ 30％ 40％ 30％ 60％ 40％ 100％ 調(diào)整 否決 系數(shù) 系數(shù) 與薪酬對(duì)接 + = 總額數(shù) 獲得標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)金額的百分比 * 工資總額核定曲線 效益類 指標(biāo) KPI 權(quán)重 60％ 30％ 10％ 業(yè)績合同 運(yùn)營類 指標(biāo) 組織類 指標(biāo) 實(shí)際分值 綜合業(yè)績分值 60 100 200* 綜合業(yè)績分值 100% 200% 0% 綜合業(yè)績分值在 60分以下的，扣減工資總額 綜合業(yè)績分值為 100分的，獲得預(yù)算工資總額 綜合業(yè)績分值在 200分以上的，獲得 綜合回報(bào)率 EBIT 利潤現(xiàn)金率 銷售收入 市場(chǎng)占有率 員工滿意度 需思考的幾個(gè)關(guān)鍵問題 如何考核預(yù)算的準(zhǔn)確程度 如何使預(yù)算考評(píng)與薪酬制度合理對(duì)
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