銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討(參考版)
2025-05-11 21:23本頁面
【正文】 參考文獻(xiàn) 。村委會(huì)還可以協(xié)助信用社催收貸款，降低信用社貸后管理的成本，這在一定程度上有助于解決金融機(jī)構(gòu)因農(nóng)戶和農(nóng)村個(gè)體私營企業(yè)貸款成本高而不愿意發(fā)放農(nóng)戶貸款的問題，同時(shí)也滿足了農(nóng)戶的資金需求，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。農(nóng)村地域廣闊，農(nóng)戶分散，資本需求數(shù)額偏小、期限較長(zhǎng)；融資的信用負(fù)擔(dān)能力低，抵押品大多無法集中，管理困難，有不少貸款只能憑個(gè)人信譽(yù)。農(nóng)村信用社應(yīng)堅(jiān)持為 “ 三農(nóng) ” 服務(wù)，在市場(chǎng)定位上要有所區(qū)別。同時(shí)，要注意分析風(fēng)險(xiǎn)，建立合理的貸款結(jié)構(gòu)，避免貸款集中一些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)。 建立中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制 要降低農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)，就必須建立中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局出發(fā)，應(yīng)盡快出臺(tái)相應(yīng)的法律對(duì)下列問題予以明確規(guī)定：明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、成立條件、組織體系、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營原則、服務(wù)宗旨、管理制度等。 建立 和 健全相關(guān) 法律 制度 建立健全合作金融法律體系 完善的保護(hù)合作金融法律體系，給予合作金 融政策上的優(yōu)惠和支持，是世界各國合作金融發(fā)展的普遍做法。積極舉辦各種學(xué)歷教育、專業(yè)證書教育和職業(yè)短期培訓(xùn)，以保證信用社員工隊(duì)伍整體素質(zhì)的提高。農(nóng) 村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍，盡快培植具有自身特色的信用合作社文化以激勵(lì)和扶植人才。四是扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，有效推進(jìn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。三是開展業(yè)務(wù)大檢查，大力排查各類案件隱患。二是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，讓制度真正落實(shí)到位。 提高員工操作 技能 ，防范操作風(fēng)險(xiǎn) 一是強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐再|(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段，以效益為目的的安全運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展的模式上來。 提高員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) 實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要求農(nóng)村信用社從觀念上樹立起科學(xué)的發(fā)展觀。 加強(qiáng) 員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì) 基層信用社對(duì)不良資產(chǎn)處置積極性不高 ， 觀念相對(duì)落后。 第五，為農(nóng)村信用社建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī) 制。 第四，進(jìn)一步加強(qiáng)銀監(jiān)部門對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。 第二，增強(qiáng) 農(nóng)戶信用意識(shí)，提高失信者的失信成本，降低其失信收益，使市場(chǎng)按照經(jīng)濟(jì)主體的信用度配置信貸資金、產(chǎn)品等資源，改善農(nóng)村信用環(huán)境。按照慎重會(huì)計(jì)原則 ， 根據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》有關(guān)規(guī)定 ， 對(duì)貸款減值準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)該建 立在貸款五級(jí)分類的基礎(chǔ)上 :一般準(zhǔn)備年末余額不低于年末貸款余額的 1%， 關(guān)注類貸款計(jì)提比例為 2%， 次級(jí)類貸款計(jì)提比例 25%， 可疑類貸款計(jì)提比例為 50%， 損失類貸款計(jì)提比例為 100%， 其中 ， 次級(jí)和可疑類可上下浮動(dòng) 20%。 如 提高資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備率 為處置信貸風(fēng)險(xiǎn)提高基礎(chǔ) 。四是爭(zhēng)取地方政府對(duì)企業(yè)因改制造成信用社貸款本息懸空的 ， 要求相關(guān)單位采取補(bǔ)救措施 ， 確保信用社債權(quán)得到有效落實(shí) ， 并限期收回 。三是爭(zhēng)取地方政府對(duì)拖欠貸款的在職公務(wù)人員 ， 為貸款擔(dān)保的公職人員采取限期償還措施。二是爭(zhēng)取政府幫助信用社盤活村組集體貸款。對(duì)采取詐騙方式取得貸款的不良貸款戶移送公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān) ， 切實(shí)維護(hù)信用社權(quán)益。通過巡回辦案和對(duì)貸款戶依法起訴 ， 發(fā)支付令等多種形式 ， 采取依法代位清收、接收和處置等多種方式 ， 清收不良貸款。利用多年來累提的呆帳損失準(zhǔn)備金予以沖銷呆帳 ， 能部分減輕處置壓力 ， 同時(shí)利用其他資本公積沖抵不良貸款。 內(nèi)部核銷 對(duì)質(zhì)量較差 ， 經(jīng)各種努力仍無法起死回生或根本不可以回收的呆 帳采取內(nèi)部核銷的方式予以處置。債務(wù)重組可以采取多種形式 ， 根據(jù)信用社目前的條件可以適用的有 :債務(wù)期限與利率的重組 ， 債權(quán)主體的更換 ， 改變擔(dān)保方式等 ， 信用社可以對(duì)債務(wù)數(shù)額不大 ， 而由于暫時(shí)經(jīng)營困難的企業(yè)或個(gè)人調(diào)整債務(wù)條件和期限 ， 以消化一部分不良資產(chǎn)。 政府指導(dǎo)、銀行主導(dǎo)的原則 政府對(duì)銀行政策性貸款形成的大量不良貸款負(fù)有不可推卸的責(zé)任，其在不良貸款處置中應(yīng)該發(fā)揮積極的作用。金融資產(chǎn)管理公司接收不良資產(chǎn)的數(shù)額巨大，不良貸款客戶又分散在全 國各地，以金融資產(chǎn)管理公司有限的人力難以對(duì)所有不良資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)地處置。二是公開市場(chǎng)類打包處置。它適用于難度大、處置周期長(zhǎng)的資產(chǎn)。該處置方式適用于標(biāo)的價(jià)值大，通用性差，市場(chǎng)上具有競(jìng)買實(shí)力的潛在客戶 （ 4） 競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓 競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是指通過一定渠道公開發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，根據(jù)競(jìng)買人意向報(bào)價(jià)確定底價(jià)，在交付一定數(shù)量保證金后，在約定時(shí)間和地點(diǎn)向轉(zhuǎn)讓人提交出價(jià)標(biāo)書和銀行匯票，由轉(zhuǎn)讓人當(dāng)眾拆封，按價(jià)高者得的原則確定受讓人的處置方式。它主要適用于：標(biāo)的市場(chǎng)需求嚴(yán)重 （ 3） 招標(biāo)轉(zhuǎn)讓 招標(biāo)轉(zhuǎn)讓是指通過向社會(huì)公示轉(zhuǎn)讓信息和競(jìng)投規(guī)則，投資者以密封投標(biāo)方式，通過評(píng)標(biāo)委員會(huì)在約定時(shí)間進(jìn)行開標(biāo)、評(píng)標(biāo)，選擇出價(jià)最高、現(xiàn)金回收風(fēng)險(xiǎn)小的受讓者的處置方式。不良資產(chǎn)采用公開拍賣處置方式，具有較高的市場(chǎng)透明度，符合公開、公正、公平和誠實(shí)信用的市場(chǎng)交易規(guī)則，能體現(xiàn)市場(chǎng)化原則，是當(dāng)前銀行和資產(chǎn)管理公司處置抵押資產(chǎn)中使用較多的方式。 多樣化出售不良資產(chǎn) 2021 年中國建設(shè)銀 行公開拍賣 40 億元不良資產(chǎn)的成功給國內(nèi)銀行業(yè)帶來了極大的震撼。國家銀行 債權(quán) 變股 權(quán)，沒有簡(jiǎn)單勾銷債務(wù)，而是改變了償債方式，從借貸關(guān)系改變成不需還本的投資合作，既沒有增加 財(cái)政支出 ，又減輕了企業(yè)還債負(fù)擔(dān)，銀行也獲得了管理權(quán)。 （ 4） 社會(huì)震動(dòng)小，容易得到各方支持。實(shí)行 債權(quán) 轉(zhuǎn)股權(quán)后，銀行取得對(duì)企業(yè)的監(jiān) 管權(quán)，就能增加對(duì)債務(wù)企業(yè)的約束力度，防止企業(yè)經(jīng)營行為短期化，保障銀行權(quán)益。在我
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