銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-閱讀頁
2025-05-27 21:23本頁面
【正文】 3 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置 建議 科學(xué)合理處置已有不良資 產(chǎn) 債務(wù)重組 信用社應(yīng)根據(jù)不良貸款客戶進(jìn)行仔細(xì)分類 ， 根據(jù)分類結(jié)果 ， 確定處置方式。對債務(wù)數(shù)額較大 ， 且產(chǎn)品有市場的企業(yè) ， 有良好項(xiàng)目的個(gè) 人 ， 可以對其進(jìn)行利率重組 ， 適當(dāng)降低利率水平或者表外掛部分利息 ， 減輕其債務(wù)負(fù)擔(dān)。就目前情況來看 ， 不良貸款損失準(zhǔn)備金遠(yuǎn)不適應(yīng)形勢需求 ， 信用社計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金仍按年末貸款余額 1%的差額提取 ， 并從成本中列支當(dāng)年核銷的呆帳準(zhǔn)備金在下年予以計(jì)提。 欠款追償 信用社可以采取直接追索、法律訴訟、雙方協(xié)議等維權(quán)方式對不良資產(chǎn)予以清收。對依法起訴執(zhí)行未到位的典型逃 廢債案件及時(shí)移送公安機(jī)關(guān) ， 以拒不執(zhí)行人民法院判決、裁定罪 ， 做為刑事案件立案 ， 加大對此類貸款戶的打擊力度。 與政府機(jī)構(gòu)協(xié)商解決政策性不良貸款 一是爭取地方政府將政府欠貸納入政府預(yù)算 ， 用于償還農(nóng)村信用社不良貸款。信用社爭取地方政府對村組集體貸款的全面清理 ， 以政府名義采取拍賣林地、魚塘、荒地荒山承包經(jīng)營權(quán)等有效資產(chǎn) ， 強(qiáng)化村級水庫、礦產(chǎn)、林地等資產(chǎn)的市場化運(yùn)作以對村組集體債權(quán)債務(wù)實(shí)行重組 等方式抵償農(nóng)村信用社貸款。逾期不能還清的 ， 給予停職、停崗、扣薪還貸等處罰措施。 建立現(xiàn)代企業(yè)制度 ,內(nèi)外兼顧，統(tǒng)籌規(guī)劃資金應(yīng)用 , 預(yù)防不良資產(chǎn)的產(chǎn)生 內(nèi)部控制 在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；農(nóng)村信用社經(jīng)營層面應(yīng)正確處 理商業(yè)性經(jīng)營與政策性經(jīng)營的關(guān)系，既要嚴(yán)格界定商業(yè)信貸項(xiàng)目和政策信貸項(xiàng)目的特征，又要特殊對待政策性信貸項(xiàng)目，既要提高自身的效益，又要履行好社會責(zé)任；再者，農(nóng)村信用社應(yīng)制定嚴(yán)格的用人標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)的人才管理機(jī)制，創(chuàng)新考核激勵(lì)機(jī)制，加大職工培訓(xùn)力度，積極開發(fā)和利用現(xiàn)有人力資源，建立起完善的人力資源管理體系。近幾年來 ， 農(nóng)村信用社隨著盈利有所提高 ， 但用于拔備和消化歷史包袱的資金仍然不足。適當(dāng)擴(kuò)大貸款減值準(zhǔn)備提取范圍和比例 ， 可為不良資產(chǎn)處置奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ) 外部控制 第一，要積極貫徹 “ 以工補(bǔ)農(nóng)，以城帶鄉(xiāng) ” 的思想，按照 “ 多予、少取、放活 ” 的方針 ， 加大對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的投入，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，為降低農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。 第三，建立農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信息征集體系，減少信息不對稱。應(yīng)設(shè)計(jì)出更加適合農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)體系，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)及其賦值應(yīng)比商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，體現(xiàn)出農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的差異，在監(jiān)管方式上實(shí)現(xiàn)以非現(xiàn)場監(jiān)管為主導(dǎo)，以現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和市場準(zhǔn)入相結(jié)合的協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。全面推行信貸擔(dān)保與抵押制度；政府應(yīng)主動承擔(dān)起卸除農(nóng)村信用社歷史包袱的責(zé)任，完善財(cái)政撥補(bǔ)資金制度和呆賬壞賬準(zhǔn)備金制度；建立貸款保險(xiǎn)制度和組建農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。因此 ， 要加強(qiáng)員培訓(xùn)， 樹立正確的不良資產(chǎn)處置觀念 ， 如處置的時(shí)間觀念、現(xiàn)金觀念、科學(xué)發(fā)展觀念及風(fēng)險(xiǎn)觀念 和高水平的操作技能 。要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系；發(fā)展與管理的關(guān)系；短 期利益與長期利益的關(guān)系；股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。通過發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學(xué)轉(zhuǎn)型，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營管理的重心，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。采取以會代訓(xùn)、專門短訓(xùn)等形式，加強(qiáng)對員工的操作風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)員工的防范意識。進(jìn)一步創(chuàng)新內(nèi)部管理 制度，提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，變 “ 要我做 ” 為 “ 我要做 ” ，讓制度管人、約束人，用 制度規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)。要在全轄范圍內(nèi)對近年來儲蓄、會計(jì)、信貸等業(yè)務(wù)有關(guān)情況組織一次全面的自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決風(fēng)險(xiǎn)隱患問題。 以人為本，降低道德風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)村信用社實(shí)行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點(diǎn)多面廣，戰(zhàn)線較長，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步把好進(jìn)人用人關(guān)，切實(shí)加強(qiáng)社員隊(duì)伍建設(shè)，建設(shè)一支作風(fēng)正、業(yè)務(wù)精、能力強(qiáng)的員工隊(duì)伍。提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)識別能力，加大對人為形成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任追究力度，并及時(shí)予以處理，構(gòu)筑農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。而我國農(nóng)村信用社承擔(dān)著支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任，其資金投向本來風(fēng)險(xiǎn)就較大，又背負(fù)著沉重的歷史包袱，在改革向縱深發(fā)展的今天，法律的空白和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的不完善，已經(jīng)給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了許多問題。根據(jù)合作金融對農(nóng)民服務(wù)、不以營利最大化為經(jīng)營目標(biāo)的特點(diǎn)，確定相應(yīng)的準(zhǔn)備金率、再貸款利率，在財(cái)政 、金融和稅收的改革政策等問題上給予優(yōu)惠和支持，并以法律形式將其固定，使得農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理都有章可循。另一方面，重點(diǎn)建立貸款抵押、質(zhì)押擔(dān)保、合作金融保險(xiǎn)和農(nóng)村農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)基金制度，以降低農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維持信用秩序。 積極探索，推進(jìn)農(nóng)村信 用貸款模式改革 農(nóng)村信用社在信貸投向上不能僅局限于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，要拓寬服務(wù)領(lǐng)域，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營的綜合效益和規(guī)模效益。要充分考慮各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡性和差異性，選擇并培育優(yōu)質(zhì)客戶群體，以確保農(nóng)村信用社的經(jīng)營活力。因此，在信用貸款業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中，要加強(qiáng)對農(nóng)戶信用等級的評定，既可降低金融機(jī)構(gòu)了解貸款農(nóng)戶情況的信息成本，又可降低貸款的違約 風(fēng)險(xiǎn)，提高回收率。 4 結(jié) 束語 綜上所述 ， 解決農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程 ， 需綜合整治 ， 必須從完善相關(guān)制度、創(chuàng)新管理機(jī)制和提高人員素質(zhì)等 方面著手，政府、農(nóng)村信用社和其服務(wù)對象共同努力，才能化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社在解決“三農(nóng)”問題，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的作用，從而為全面實(shí)現(xiàn)小康社會宏偉目標(biāo)作 出 自己應(yīng)盡
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