銀行系統(tǒng)論文：“借新還舊”質(zhì)疑及風(fēng)險防范(參考版)
2025-05-11 20:43本頁面
【正文】 因此，銀行、信用社在如不得已實(shí)施借新還舊應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎操作，并切實(shí)防范風(fēng)險?！眹?yán)格執(zhí)行會計(jì)操作程序，既堅(jiān)持了“誰的款進(jìn)誰的賬、由誰支配”的銀行、信用社結(jié)算原則 ，也能避免一旦銀行、信用社提起借貸糾紛訴訟時，借款人以強(qiáng)行劃款為由向銀行、信用社提起侵權(quán)的反訴。 借新還舊的貸款，銀行、信用社必須嚴(yán)格會計(jì)操作手續(xù)，貸款必須先進(jìn)借款人的存款賬戶，再由借款人簽章支取（一般為轉(zhuǎn)賬）歸還原貸款，嚴(yán)禁在借款人未簽章支取的情況下由銀行、信用社直接從借款人存款賬戶扣收。 總之，如不能另行落實(shí)抵押手 續(xù)的，就不宜辦理借新還舊。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償。《合同法》第二百八十六條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。銀行、信用社在辦理有關(guān)手續(xù)前應(yīng)該了解借款人的納稅情況，如果存在欠稅情況，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真考慮是否借新還舊，對這些貸款給予一定還款寬限期后仍然不能還款的，可以考慮處置抵押物。納稅人欠繳稅款，同時又被行政機(jī)關(guān)決定處以罰款、沒收違法所得的，稅收優(yōu)先于罰款、沒收違法所得。優(yōu)先權(quán)風(fēng)險是因?yàn)槲覈梢?guī)定了 一些權(quán)利優(yōu)先于抵押權(quán)而使抵押權(quán)人面臨的風(fēng)險。除最高額保證合同和最高額抵押擔(dān)保合同可以先于借款合同外，一般情況下，必須先簽借款合同再簽擔(dān)保合同，不得主從合同倒置。不得只重簽借款合同不重新簽署抵押合同，對抵押登記手續(xù)不作變更。因此，借新還舊一定要查清抵押物的抵押情況，在沒有另外落實(shí)新貸擔(dān)保的情況下，不能放 棄舊貸的擔(dān)保。 ”物權(quán)法草案規(guī)定：同一財(cái)產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得的價款依照下列規(guī)定清償：抵押權(quán)已登記的，依照登記的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償；抵押權(quán)有的已登記，有的未登記的，有登記的先于未登記的清償。抵押物已登記的先于未登記的受償。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。物權(quán)法草案規(guī)定：以不動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記，抵押權(quán)自登記時設(shè)立。物權(quán)法草案規(guī)定，宅基地使用權(quán)不得抵押，但建造在宅基地上的住房可以抵押，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時，宅基地使用權(quán)一并轉(zhuǎn)讓。擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人未履行債務(wù)時，有權(quán)就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?！? 2021年 10月十屆全國人大常委會第十二次會議第二次審議的物權(quán)法草案，進(jìn)一步完善了抵押權(quán) 、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)的規(guī)定。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。 仍以南海華光為例，據(jù)悉，南海華光騙貸手法多樣：手法之一：提供虛假購銷合同，虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易額；手法之二：當(dāng)?shù)貒敛块T與企業(yè)聯(lián)手造假向銀行提供虛假抵押物；手法之 三：抵押物嚴(yán)重高估。因此，不要以為設(shè)定了抵押便萬事大吉，否則，即使設(shè)定了抵押也會因?yàn)槲凑_理解執(zhí)行法律規(guī)定而成為一紙空文。而擔(dān)保債權(quán)人貸款給企業(yè)，應(yīng)該考慮到企業(yè)可能由于經(jīng)營不善而破產(chǎn)的風(fēng)險?！?2021 年6月，首次提請十屆全國人大常委會第十次會議首次審議的企業(yè)破產(chǎn)法草案，該草案將統(tǒng)一適用于各類企業(yè)組織，并規(guī)定：破產(chǎn)人所欠職工工資和欠繳的社會保險費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金等其他費(fèi)用，在優(yōu)先清償擔(dān)保債權(quán)之后再行清償。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用后，按照下列順序清償：（一）破產(chǎn)企業(yè)所欠
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