【正文】 。他無論在理論上還是在實(shí)踐中，都給與我很大的幫助，使我得到不少的提高這對于我以后的工作和學(xué)習(xí)都有一種巨大的幫助，感謝他耐心的輔導(dǎo)。是他們在我畢業(yè)的最后關(guān)頭給了我們巨大的幫助與鼓勵，給了 我很多解決問題的思路，在此表示衷心的感激。 在我的十幾年求學(xué)歷程里，離不開父母的鼓勵和支持，是他們辛勤的勞作，無私的付出，為我創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)條件，我才能順利完成完成學(xué)業(yè)，感激他們一直以來對我的撫養(yǎng)與培育。 學(xué)友情深，情同兄妹。 回首四年，取得了些許成績，生活中有快樂也有艱辛。 四年的大學(xué)生活就快走入尾聲，我們的校園生活就要劃上句號，心中是無盡的難舍與眷戀。 另外，我還要感謝大學(xué)四年和我一起走過的同學(xué)朋友對我的關(guān)心與支持，與他們一起學(xué)習(xí)、生活，讓我在大學(xué)期間生活的很充實(shí)，給我留下了很多難忘的回憶。再次對周巍老師表示衷心的感謝。郭謙功老師淵博的知識、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)和誨人不倦的態(tài)度給我留下了深刻的印象。沒有他們的幫助，我將無法順利完成這次設(shè)計。經(jīng)過這次畢業(yè)設(shè)計，我的能力有了很大的提高，比如操作能力、分析問題的能力、合作精神、嚴(yán) 謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)等方方面面都有很大的進(jìn)步。本次畢業(yè)設(shè)計大概持續(xù)了半年，現(xiàn)在終于到結(jié)尾了。 （保密論文在解密后遵守此規(guī)定） 作者簽名 : 二〇 一 〇年 九 月 二十 日 22 致 謝 時間飛逝，大學(xué)的學(xué)習(xí)生活很快就要過去，在這四年的學(xué)習(xí)生活中，收獲了很多，而這些成績的取得是和一直關(guān)心幫助我的人分不開的。 作者簽名 : 二〇 一 〇年 九 月 二十 日 畢業(yè)設(shè)計（論文）使用授權(quán)聲明 本人完全了解 濱州學(xué)院 關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計（論文）的規(guī)定。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體均已在文中以明確方式標(biāo)明。 論文密級： □ 公開 □ 保密 （ ___年 __月至 __年 __月） (保密的學(xué)位論文在解密后應(yīng)遵守此協(xié)議 ) 作者簽名： _______ 導(dǎo)師簽名： _______ _______年 _____月 _____日 _______年 _____月 _____日 21 獨(dú) 創(chuàng) 聲 明 本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)設(shè)計 (論文 )，是本人在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果，成果不存在知識產(chǎn)權(quán)爭議。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。盡我所知，除文中已經(jīng)特別注明引用的內(nèi)容和致謝的地方外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。雖然自己盡力的減輕著家里的負(fù)擔(dān)，可是我知道，你們活得要遠(yuǎn)比我辛苦，發(fā)自內(nèi)心的說聲我愛你們，我會用我的未來向你們承諾一個好的生活，請你們等待。 衷心感謝生我養(yǎng)我的父母雙親，在我 18 歲之后，依然給予我足夠的物質(zhì)支持，讓我順利地完成大學(xué) 4年的學(xué)業(yè)。在我撰寫論文的過程中，您傾注了大量的心血。 衷心感謝我的導(dǎo)師。四年來，在老師們的諄諄教誨下，在同學(xué)、室友們的鼓勵與幫助下，我不僅在專業(yè)知識的掌握上從無到有、由淺到深，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，而且在為人處世的學(xué)習(xí)中，我亦收獲頗豐。要減少違約的發(fā)生，必須加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴(yán)肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息 平臺，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化。針對目前社會信用淡薄的問題，應(yīng)盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。 （ 3） 培育良好 的信用環(huán)境。黨的十六屆三中全會也明確提出了深化金融企業(yè)改革的目標(biāo)，要把商業(yè)銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)，并選擇有條件的國有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實(shí)資本金，創(chuàng)造條件上市。 （ 2） 深化商業(yè)銀行改革，完善金融企業(yè)制度。對國有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對私營企業(yè)要引導(dǎo)資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；對于集體企業(yè)要推動產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。 （ 1） 完善中小企業(yè)制度，健全治理結(jié)構(gòu)。只有政府新政策的頒布而銀行機(jī)構(gòu)不去切實(shí)履行，那么這樣的政策 也是沒有成效的，金融機(jī)構(gòu)的觀念必須轉(zhuǎn)變，必須增強(qiáng)對中小企業(yè)的融資，而企業(yè)自身的財務(wù)透明度和誠信度也要大大提高，所以說中小企業(yè)融資環(huán)境的改善是一個政府銀行企業(yè)共同努力的過程。進(jìn)一步發(fā)揮典當(dāng)在中小企業(yè)融資中的作用。各類銀行 要改進(jìn)對中小企業(yè)的資信評估制度，開展授信業(yè)務(wù)對符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款；對有市嘗有效益、有信用的中小企業(yè)，開辦公司理財和帳戶托管業(yè)務(wù)；放寬融資租賃公司的準(zhǔn)入條件，支持開辦融資租賃業(yè)務(wù)，開展專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款試點(diǎn)。要鼓勵政策性銀行依托地方商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展以中小企業(yè)為服務(wù)對象的擔(dān)保貸款、轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。 (1) 鼓勵各類銀行增加對中小企業(yè)的信貸支持。銀行可以開展面向中小企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融產(chǎn)品的種類。制定適合中小企業(yè)特點(diǎn)的貸款條件和審批程序，對中小企業(yè)的貸款應(yīng)與大企業(yè)有所區(qū)別，要以成長性、經(jīng)營能力、市場前景等為主要判斷標(biāo)準(zhǔn)。 修改商業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。 15 我國中小企業(yè)融資前景 從 1998 年年初起，由于國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了很大的變化，國家對中小企業(yè)的重視程度明顯提高，一系列改善中小企業(yè)境遇、扶持中小企業(yè)發(fā)展的措施陸續(xù)出臺，尤其是中國人民銀行 1998 年 6月和 1999 年 11月頒布的《關(guān)于進(jìn)一步改善對中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》和《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，引起了社會各界的普遍關(guān)注。而在企業(yè)成熟后所需投入的資金，其回收期短、風(fēng)險會較低、報酬率也會較低。如果一家企業(yè)開始衰退需要轉(zhuǎn)型，它是需要資金維持生存下來并尋求新的投資機(jī)會。只要這家企業(yè)穩(wěn)健成長，企業(yè)透過銀行的間接融資獲得投資資金及周轉(zhuǎn)性資金是十分正常的事情。 在企業(yè)進(jìn)入生產(chǎn)及大規(guī)模擴(kuò)張階段，需要有擴(kuò)展資金，需要因?yàn)閼?yīng)收賬款、產(chǎn)品庫存增加所占用的流動資金，并提供銷售大量增加后，大幅擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模所需要的資金。因此，股東資金成了企業(yè)資金最主要的來源。如在企業(yè)剛發(fā)展階段，既要有企 業(yè)的注冊資金，又要有企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)以及初步營銷的資金。如果這種金融體系健全，那么有活力的企業(yè)在各生產(chǎn)階段就能夠得到自己所需要的融資，從而使企業(yè)的生產(chǎn)得以進(jìn)行。 在一個社會中，企業(yè)生產(chǎn)是整個社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，企業(yè)生產(chǎn)效率與活力又決定該社會經(jīng)濟(jì)繁榮之程度。效率高、時間短，設(shè)備、服務(wù)和融資的一攬子解決，操作時間通常只有銀行貸款的一半，成功率也較高；而通常中長期固定資產(chǎn)投資貸款審批繁瑣，且成功率較低，又簡 14 化了采購程序。而金融租賃是中長期固定資產(chǎn)融資，一般是 3至 5年，并且由于金融租賃有允許承租人提前歸還租金的便利，因此金融租賃又兼具短期融資的優(yōu)點(diǎn)。 融資租賃通過市場運(yùn)作和贏利，逐年償還租金，既避免固定資產(chǎn)投資中的大量資金沉淀，又可降低資本營運(yùn)成本，是真正意義上的“用明天的錢辦今天的事”。這對于資金緊缺的中小企業(yè)來說，既可以使大部分資金能保持流動狀態(tài)，因?yàn)楝F(xiàn)金支付可在資產(chǎn) 全部使用壽命期限內(nèi)分?jǐn)?，使每期支付的租金量減少，又可避免引進(jìn)設(shè)備大量耗用資金而造成的資金周轉(zhuǎn)困難。 （ 3） 以“融物”代替“融資”擺脫投資資金不足的困境 中小企業(yè)若從銀行貸款購買設(shè)備，其貸款期限通常比該設(shè)備的使用壽命短得多。何況， 中小企業(yè)如何擁有一個與投入產(chǎn)出相匹配的稅負(fù)，在企業(yè)效益最好的時候加速折舊，提前收回設(shè)備投資；在企業(yè)效益不好的時候，減輕折舊負(fù)擔(dān)、減少虧損，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展十分關(guān)鍵。如果把這些費(fèi)用計算在內(nèi)，銀行貸款的費(fèi)用則高于租賃的費(fèi)用。同時又能夠突破當(dāng)前預(yù)算規(guī)模的限制，較早擁有較大規(guī)模的需求設(shè)備。中小企業(yè)只需交付 20％的保證金，就可得到 100％的固定資產(chǎn)使用權(quán)，不需要設(shè)備、廠房抵押和第三方擔(dān)保。融資租賃對企業(yè)的信用要求較低，使大多數(shù)中小企業(yè)都能通過該方式進(jìn)行設(shè)備更新和技術(shù)改造。融資租賃由于有輕松回收、輕松處理以及參與經(jīng)營等銀行不能經(jīng)營的活動范圍，因此對承租企業(yè)的資信要求不是很高，主要看項(xiàng)目的現(xiàn)金流量是否充足。融資租賃就是一種非常好的方式。此外，還可以通過創(chuàng)建專業(yè)的風(fēng)險投資公司或設(shè)立風(fēng)險投資基金為企業(yè)提供資金支持，依靠風(fēng)險投資專家理財和咨詢的優(yōu)勢，改善公司治理結(jié)構(gòu)和管理水平，在創(chuàng)新型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)方向、財務(wù)管理等方面提供智力支持。積極培育和發(fā)展企業(yè)債券市場，在認(rèn) 真總結(jié)二十多年我國企業(yè) 負(fù) 債經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，逐步放寬規(guī)模限制，完善債券擔(dān)保和信用評級制度，豐富債券品種，積極探索扶持具有中等發(fā)展水平的中小企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債券進(jìn)行融資的政策措施。 積極扶持具有一定發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)在股票市場上融資。繼續(xù)發(fā)揮主板市場作用，現(xiàn)有中小企業(yè)板塊基礎(chǔ)上，適時啟動創(chuàng)業(yè)板市場；逐步擴(kuò)大證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的功能，整合和規(guī)范現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)交易市常鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策的非公有制企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目融資。因此采取多樣化的 12 融資方式對當(dāng)前中國的中小型企業(yè)具有重要意義 （王方華， 2020） 。四是開通直接融資渠道。三是充分發(fā)揮典當(dāng)、融資租賃等融資工具作用。通過貸款貼息、無償資助、資本投入等方式，扶持科技型中小企業(yè)快速發(fā)展；通 過稅收等政策鼓勵各類風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)投資創(chuàng)辦中小企業(yè)。 6 對 中小企業(yè) 融資 的 建議 和展望 采取多種融資方式 拓寬中小企業(yè)融資渠道，是目前降低中小企業(yè)融資風(fēng)險提高融資率的新出路。對于市場變動帶 來的風(fēng)險則應(yīng)當(dāng)適時地掌握大量準(zhǔn)確的信息，對公司所提供的產(chǎn)品做好新一輪的市場定位，改變營銷策略及經(jīng)營手段。 對不同的風(fēng)險采取相應(yīng)的措施 對于由于國家政策變化帶來的風(fēng)險問題。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，對賒銷客戶的信 用進(jìn)行調(diào)研評定，定期核對應(yīng)收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴(yán)格控制賬齡。近年來，很多中小型企業(yè)陷入經(jīng)營流動資金緊缺的困境，加強(qiáng)存貨及應(yīng)收賬款管理是重要的解困措施。定期檢查盤點(diǎn)財產(chǎn)，督促管理人員和記錄人員保持警戒 11 而不至于疏忽。建立健全財產(chǎn) 物資管理的內(nèi)部控制制度，在物資采購、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，堵住漏洞，維護(hù)安全。最后，合理地進(jìn)行資金分配，流動資金和固定資金的占用應(yīng)有效配合。其次，準(zhǔn)確預(yù)測資金收回和支付的時間。為此，首先要使資金的來源和動用得到有效配合。所以要層層落實(shí)，共同為企業(yè)資金的管理做出貢獻(xiàn)。 5 中小企業(yè)融資風(fēng)險的防范措施 企業(yè)要 自我加強(qiáng) (1)提高認(rèn)識，把強(qiáng)化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門。 其次是財務(wù)缺乏透明度，中小企業(yè)財務(wù)報表經(jīng)常是有不同版本的備案，這樣國家稅務(wù)部門及相關(guān)管理部門很難了解公司運(yùn)營的實(shí)際情況。其有效經(jīng)營的情況變得很難了解。對于這種誠信不足的危害性是不言而喻的。 10 誠信風(fēng)險問題 中小企業(yè)的誠信問題是當(dāng)前制約著其進(jìn)行融資的關(guān)鍵所在。另一方面，企業(yè)管理者的管理能力和管理素質(zhì)差，管理思想落后。中小企業(yè)中相當(dāng)一部分屬于個體、私營性質(zhì)，在這些企業(yè)中