【正文】 在論文的撰寫過(guò)程中老師們給予我很大的幫助，幫助解決了不少的難點(diǎn)，使得論文能夠及時(shí)完成，這里一并表示真誠(chéng)的感謝。老師們認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神和深厚的理論水平都使我收益匪淺。最后，我要特別感謝我的導(dǎo)師趙達(dá)睿老師、和研究生助教熊偉麗老師。四年的風(fēng)風(fēng)雨雨，我們一同走過(guò)，充滿著關(guān)愛(ài)，給我留下了值得珍藏的最美好的記憶。感謝老師四年來(lái)對(duì)我孜孜不倦的教誨，對(duì)我成長(zhǎng)的關(guān)心和愛(ài)護(hù)。從這里走出，對(duì)我的人生來(lái)說(shuō)，將是踏上一個(gè)新的征程，要把所學(xué)的知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際工作中去。最后，我要感謝我的父母對(duì)我的關(guān)系和理解，如果沒(méi)有他們?cè)谖业膶W(xué)習(xí)生涯中的無(wú)私奉獻(xiàn)和默默支持，我將無(wú)法順利完成今天的學(xué)業(yè)。其次，我要感謝大學(xué)四年中所有的任課老師和輔導(dǎo)員在學(xué)習(xí)期間對(duì)我的嚴(yán)格要求，感謝他們對(duì)我學(xué)習(xí)上和生活上的幫助，使我了解了許多專業(yè)知識(shí)和為人的道理，能夠在今后的生活道路上有繼續(xù)奮斗的力量。從他身上，我學(xué)到了許多能受益終生的東西。首先，我要特別感謝我的知道郭謙功老師對(duì)我的悉心指導(dǎo)，在我的論文書(shū)寫及設(shè)計(jì)過(guò)程中給了我大量的幫助和指導(dǎo)，為我理清了設(shè)計(jì)思路和操作方法，并對(duì)我所做的課題提出了有效的改進(jìn)方案。這期間凝聚了很多人的心血，在此我表示由衷的感謝。本次畢業(yè)設(shè)計(jì)是對(duì)我大學(xué)四年學(xué)習(xí)下來(lái)最好的檢驗(yàn)。首先非常感謝學(xué)校開(kāi)設(shè)這個(gè)課題，為本人日后從事計(jì)算機(jī)方面的工作提供了經(jīng)驗(yàn)，奠定了基礎(chǔ)。（保密論文在解密后遵守此規(guī)定）畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）使用授權(quán)聲明本人完全了解濱州學(xué)院關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定。 對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體均已在文中以明確方式標(biāo)明。論文密級(jí)：□公開(kāi) □保密（___年__月至__年__月）(保密的學(xué)位論文在解密后應(yīng)遵守此協(xié)議)作者簽名：_______ 導(dǎo)師簽名：______________年_____月_____日 _______年_____月_____日獨(dú) 創(chuàng) 聲 明本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)，是本人在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果，成果不存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。盡我所知，除文中已經(jīng)特別注明引用的內(nèi)容和致謝的地方外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過(guò)的研究成果。雖然自己盡力的減輕著家里的負(fù)擔(dān)，可是我知道，你們活得要遠(yuǎn)比我辛苦，發(fā)自內(nèi)心的說(shuō)聲我愛(ài)你們，我會(huì)用我的未來(lái)向你們承諾一個(gè)好的生活，請(qǐng)你們等待。衷心感謝生我養(yǎng)我的父母雙親，在我18歲之后，依然給予我足夠的物質(zhì)支持，讓我順利地完成大學(xué)4年的學(xué)業(yè)。在我撰寫論文的過(guò)程中，您傾注了大量的心血。衷心感謝我的導(dǎo)師。四年來(lái)，在老師們的諄諄教誨下，在同學(xué)、室友們的鼓勵(lì)與幫助下，我不僅在專業(yè)知識(shí)的掌握上從無(wú)到有、由淺到深，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，而且在為人處世的學(xué)習(xí)中，我亦收獲頗豐。要減少違約的發(fā)生，必須加大對(duì)違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴(yán)肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會(huì)化。針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問(wèn)題，應(yīng)盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。 （3）培育良好的信用環(huán)境。黨的十六屆三中全會(huì)也明確提出了深化金融企業(yè)改革的目標(biāo)，要把商業(yè)銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)，并選擇有條件的國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實(shí)資本金，創(chuàng)造條件上市。 （2）深化商業(yè)銀行改革，完善金融企業(yè)制度。對(duì)國(guó)有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對(duì)私營(yíng)企業(yè)要引導(dǎo)資本社會(huì)化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；對(duì)于集體企業(yè)要推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。（1）完善中小企業(yè)制度，健全治理結(jié)構(gòu)。只有政府新政策的頒布而銀行機(jī)構(gòu)不去切實(shí)履行，那么這樣的政策也是沒(méi)有成效的，金融機(jī)構(gòu)的觀念必須轉(zhuǎn)變，必須增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的融資，而企業(yè)自身的財(cái)務(wù)透明度和誠(chéng)信度也要大大提高，所以說(shuō)中小企業(yè)融資環(huán)境的改善是一個(gè)政府銀行企業(yè)共同努力的過(guò)程。進(jìn)一步發(fā)揮典當(dāng)在中小企業(yè)融資中的作用。各類銀行要改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的資信評(píng)估制度，開(kāi)展授信業(yè)務(wù)對(duì)符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款；對(duì)有市嘗有效益、有信用的中小企業(yè)，開(kāi)辦公司理財(cái)和帳戶托管業(yè)務(wù)；放寬融資租賃公司的準(zhǔn)入條件，支持開(kāi)辦融資租賃業(yè)務(wù)，開(kāi)展專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款試點(diǎn)。要鼓勵(lì)政策性銀行依托地方商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開(kāi)展以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的擔(dān)保貸款、轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。(1) 鼓勵(lì)各類銀行增加對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。銀行可以開(kāi)展面向中小企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融產(chǎn)品的種類。制定適合中小企業(yè)特點(diǎn)的貸款條件和審批程序，對(duì)中小企業(yè)的貸款應(yīng)與大企業(yè)有所區(qū)別，要以成長(zhǎng)性、經(jīng)營(yíng)能力、市場(chǎng)前景等為主要判斷標(biāo)準(zhǔn)。修改商業(yè)銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。 我國(guó)中小企業(yè)融資前景從1998年年初起，由于國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了很大的變化，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的重視程度明顯提高，一系列改善中小企業(yè)境遇、扶持中小企業(yè)發(fā)展的措施陸續(xù)出臺(tái)，尤其是中國(guó)人民銀行1998年6月和1999年11月頒布的《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》和《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，引起了社會(huì)各界的普遍關(guān)注。而在企業(yè)成熟后所需投入的資金，其回收期短、風(fēng)險(xiǎn)會(huì)較低、報(bào)酬率也會(huì)較低。如果一家企業(yè)開(kāi)始衰退需要轉(zhuǎn)型，它是需要資金維持生存下來(lái)并尋求新的投資機(jī)會(huì)。只要這家企業(yè)穩(wěn)健成長(zhǎng)，企業(yè)透過(guò)銀行的間接融資獲得投資資金及周轉(zhuǎn)性資金是十分正常的事情。在企業(yè)進(jìn)入生產(chǎn)及大規(guī)模擴(kuò)張階段，需要有擴(kuò)展資金，需要因?yàn)閼?yīng)收賬款、產(chǎn)品庫(kù)存增加所占用的流動(dòng)資金，并提供銷售大量增加后，大幅擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模所需要的資金。因此，股東資金成了企業(yè)資金最主要的來(lái)源。如在企業(yè)剛發(fā)展階段，既要有企業(yè)的注冊(cè)資金，又要有企業(yè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)以及初步營(yíng)銷的資金。如果這種金融體系健全，那么有活力的企業(yè)在各生產(chǎn)階段就能夠得到自己所需要的融資，從而使企業(yè)的生產(chǎn)得以進(jìn)行。在一個(gè)社會(huì)中，企業(yè)生產(chǎn)是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，企業(yè)生產(chǎn)效率與活力又決定該社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮之程度。效率高、時(shí)間短，設(shè)備、服務(wù)和融資的一攬子解決，操作時(shí)間通常只有銀行貸款的一半，成功率也較高；而通常中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)投資貸款審批繁瑣，且成功率較低，又簡(jiǎn)化了采購(gòu)程序。而金融租賃是中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)融資，一般是3至5年，并且由于金融租賃有允許承租人提前歸還租金的便利，因此金融租賃又兼具短期融資的優(yōu)點(diǎn)。融資租賃通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作和贏利，逐年償還租金，既避免固定資產(chǎn)投資中的大量資金沉淀，又可降低資本營(yíng)運(yùn)成本，是真正意義上的“用明天的錢辦今天的事”。這對(duì)于資金緊缺的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，既可以使大部分資金能保持流動(dòng)狀態(tài)，因?yàn)楝F(xiàn)金支付可在資產(chǎn)全部使用壽命期限內(nèi)分?jǐn)?，使每期支付的租金量減少，又可避免引進(jìn)設(shè)備大量耗用資金而造成的資金周轉(zhuǎn)困難。（3）以“融物”代替“融資”擺脫投資資金不足的困境中小企業(yè)若從銀行貸款購(gòu)買設(shè)備，其貸款期限通常比該設(shè)備的使用壽命短得多。何況，中小企業(yè)如何擁有一個(gè)與投入產(chǎn)出相匹配的稅負(fù)，在企業(yè)效益最好的時(shí)候加速折舊，提前收回設(shè)備投資；在企業(yè)效益不好的時(shí)候，減輕折舊負(fù)擔(dān)、減少虧損，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展十分關(guān)鍵。如果把這些費(fèi)用計(jì)算在內(nèi)，銀行貸款的費(fèi)用則高于租賃的費(fèi)用。同時(shí)又能夠突破當(dāng)前預(yù)算規(guī)模的限制，較早擁有較大規(guī)模的需求設(shè)備。中小企業(yè)只需交付20％的保證金，就可得到100％的固定資產(chǎn)使用權(quán)，不需要設(shè)備、廠房抵押和第三方擔(dān)保。融資租賃對(duì)企業(yè)的信用要求較低，使大多數(shù)中小企業(yè)都能通過(guò)該方式進(jìn)行設(shè)備更新和技術(shù)改造。融資租賃由于有輕松回收、輕松處理以及參與經(jīng)營(yíng)等銀行不能經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)范圍，因此對(duì)承租企業(yè)的資信要求不是很高，主要看項(xiàng)目的現(xiàn)金流量是否充足。融資租賃就是一種非常好的方式。此外，還可以通過(guò)創(chuàng)建專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資公司或設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金為企業(yè)提供資金支持，依靠風(fēng)險(xiǎn)投資專家理財(cái)和咨詢的優(yōu)勢(shì)，改善公司治理結(jié)構(gòu)和管理水平，在創(chuàng)新型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)方向、財(cái)務(wù)管理等方面提供智力支持。積極培育和發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng)，在認(rèn)真總結(jié)二十多年我國(guó)企業(yè)負(fù)債經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，逐步放寬規(guī)模限制，完善債券擔(dān)保和信用評(píng)級(jí)制度，豐富債券品種，積極探索扶持具有中等發(fā)展水平的中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券進(jìn)行融資的政策措施。積極扶持具有一定發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)在股票市場(chǎng)上融資。繼續(xù)發(fā)揮主板市場(chǎng)作用，現(xiàn)有中小企業(yè)板塊基礎(chǔ)上，適時(shí)啟動(dòng)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)；逐步擴(kuò)大證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的功能，整合和規(guī)范現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)交易市常鼓勵(lì)符合產(chǎn)業(yè)政策的非公有制企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目融資。因此采取多樣化的融資方式對(duì)當(dāng)前中國(guó)的中小型企業(yè)具有重要意義（王方華，2001）。四是開(kāi)通直接融資渠道。三是充分發(fā)揮典當(dāng)、融資租賃等融資工具作用。通過(guò)貸款貼息、無(wú)償資助、資本投入等方式，扶持科技型中小企業(yè)快速發(fā)展；通過(guò)稅收等政策鼓勵(lì)各類風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資創(chuàng)辦中小企業(yè)。6 對(duì)中小企業(yè)融資的建議和展望 采取多種融資方式拓寬中小企業(yè)融資渠道，是目前降低中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)提高融資率的新出路。對(duì)于市場(chǎng)變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)則應(yīng)當(dāng)適時(shí)地掌握大量準(zhǔn)確的信息，對(duì)公司所提供的產(chǎn)品做好新一輪的市場(chǎng)定位，改變營(yíng)銷策略及經(jīng)營(yíng)手段。 對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施對(duì)于由于國(guó)家政策變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，對(duì)賒銷客戶的信用進(jìn)行調(diào)研評(píng)定，定期核對(duì)應(yīng)收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴(yán)格控制賬齡。近年來(lái)，很多中小型企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金緊缺的困境，加強(qiáng)存貨及應(yīng)收賬款管理是重要的解困措施。定期檢查盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽。建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物資采購(gòu)、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，堵住漏洞，維護(hù)安全。最后，合理地進(jìn)行資金分配，流動(dòng)資金和固定資金的占用應(yīng)有效配合。其次，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金收回和支付的時(shí)間。為此，首先要使資金的來(lái)源和動(dòng)用得到有效配合。所以要層層落實(shí)，共同為企業(yè)資金的管理做出貢獻(xiàn)。