【正文】 40 答辯評分 答辯情況記錄： 評語： 答辯小組組長： 答辯小組成員：＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿ 年＿＿月＿＿日 。 10 4 答 辯 回答問題有理論依據(jù)，基本概念清楚。 40 2 準備過程 準備工作充分 ,時間符合要求。 10 總分 評語： （ 明確指出論文（設計）的調(diào)研論證材料收集是否適合論點要求、外文翻譯質(zhì)量、學術(shù)水平及創(chuàng)新點、論文 （設計） 論證能力、寫作水平，同時要明確指出論文 (設計 )的不足之處及改進方向。文筆流暢、語言通順、使 用專業(yè)術(shù)語準確，圖表清楚、符合要求。有收集、綜合和正確利用各種信息的能力。 ） 評閱人 ： 年 月 日 西南財經(jīng)大學本科畢業(yè)論文（設計）評閱表 (評閱人用 ) 論文（設計）題目 金融危機背景下我國中小企業(yè)融資問題淺析 學 生姓名 魏雯婧 學號 4615153 指導教師或評閱人姓 名 職稱 序號 評 審 項 目 指 標 滿分 評分 1 論文（設計） 完成量 論文（設計）內(nèi)容完成量，難易程度和工作量符合教學基本要求。 50 4 創(chuàng) 新 有獨特見解，或有一定應用價值。 20 3 論 文（設計） 質(zhì) 量 文章切合選題，材料豐富、內(nèi)容充實，觀點明確、論據(jù)充分、論證嚴格，構(gòu)思完整、層次分明、段落、論題間的銜接自然、舒展。 20 2 調(diào)查與綜合 根據(jù)論文（設計）任務，能獨立查閱文獻資料和從事其它有關調(diào)研。同意定稿。 2021年 4月 30日指導意見： 注意按照學校要求，完善論文的規(guī)范性，如內(nèi)容摘要、關鍵詞、英文摘要、腳注，以及修改錯別字。 第二階段 : 2021年 12月 25日初稿指導意見： 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的 內(nèi)容還比較薄弱，需要加強； 請認真學習中小企業(yè) 融資的最新研究成果，完善論文。 2. 開題意見： 同意選題，但題目要細化；注重論文的實踐性與可行性。中小企業(yè)融資的問題一直是近年來國內(nèi)外理論界頗為關注的問題，選題具有較強的實用性和適用性。 感謝我的父母長期以來對我的關心與愛護，感謝和我相處四年親愛的室友們的支持與幫助。在此， 我 謹向她表示由衷的感謝。如果沒有黃老師的幫助與支持，我可能無法完成我的畢業(yè)論文寫作。 本文 能夠順利 完成 ， 得益于許多人的幫助和支持。四年的學習生活，雖然談不上對專業(yè)知識的精通，但也大體了解了本專業(yè)的各種知識，掌握了各項基本專業(yè)技能，可謂受益匪淺。同時，我幸會、結(jié)識了許多優(yōu)秀的同學。 參考文獻 [1] 陳曉紅：中小企業(yè)融資 [M]，北 京， 經(jīng)濟科學出版社 ， 2021 [2] 劉曼紅 ： 中國中小企業(yè)融資問題研究 [M]， 北京 ， 中國人民大學出版社 , 2021 [3] 梁飛媛：中小企業(yè)融資租賃 [M]，北京，中國物資出版社， 2021 [4] 武巖：中小企業(yè)融資指南 [M]，北京，金盾出版社， 2021 [5] 王書玲 ： 我國民營企業(yè)融資問題研究 [J]， 管理研究 ， 2021（ 6） [6] 蔡清新 ： 中國中小企業(yè)融資方式的選擇研究 [J]， 時代金融 ， 2021（ 1） [7] 鄭杰：民營企業(yè)“融資難”問題剖析 [J]，經(jīng)濟師， 2021（ 3） [8] 楊國清 ： 李 大軍 ， 陳西果 ． 中小企業(yè)融資問題的破解 [J]， 金融縱橫 ， 2021（ 12） [9] 袁增霆 ： 中小企業(yè)度過金融危機的關鍵 :解決融資難題 [J]， 領導之友 , 2021（ 1） [10] 孫志強 ， 符小燕 ： 我國中小企業(yè)融資問題及對策分析 [J]， 科技信息 ， 2021（ 1） [11] 劉平良 ： 對我國中小企業(yè)融資難問題的探討 [J]， 中國商界 ,2021（ 6） [12] 鄧麗娜，王韜：次貸危機背景下中小企業(yè)融資對策分析 [J]，經(jīng)濟特區(qū)， 2021（ 8） 致 謝 大學四年的生活充實而美好，我有幸來到 西南財經(jīng)大學會計學院這樣一個享有極高美譽度的學院。三是要健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度 ,做到財務管理規(guī)范透明 ,財務數(shù)據(jù)真實可靠 ,同時要形成將財務報表定期提交外部審計機構(gòu)審計的意識 ,提高財務數(shù)據(jù)的可信度 ,構(gòu)建良好的銀企合作關系 ,以自身的實力取信于銀行。 中小企業(yè)應從以下幾個方面提高自身融資競爭力 :一是要改善企業(yè)治理機構(gòu) ,尤其是部分私營企業(yè)要突破家族化管理的框架 ,大力吸收高素質(zhì)的職業(yè)經(jīng)理人參與企業(yè)的經(jīng)營管理 ,同時完善內(nèi)部控制制度 ,防范企業(yè)經(jīng)營管理過程中 的風險 ,努力建成一個公平、公開、透明和負責的治理結(jié)構(gòu)。 （六）完善中小企業(yè)自身管理制度，提高企業(yè)融資競爭力 中小企業(yè)融資渠道不暢的改善與中小企業(yè)提高自身的素質(zhì)有著重要的關系。要解決這一矛盾，借鑒國外的做法， 將動產(chǎn)抵押、浮動抵押引入信貸實 踐。其次， 我國目前實施的《擔保法》已不能滿足擔保業(yè)務活動的需要。 另外，應從法律規(guī)范方面 入手 規(guī)范擔保 行為 ，促進擔保業(yè)務發(fā)展 。 （五）大力 發(fā)展中小企業(yè)擔保貸款業(yè)務 銀行普遍認為給中小企業(yè)發(fā)放貸款，風險難于防范，而擔保貸款能夠有效解決這個問題 。 政府鼓勵商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)向中小企業(yè)提供優(yōu)惠性貸款 ， 而這些金融機構(gòu) 犧牲的利息差額由政府出資進行補貼 。同時可以對擔保機構(gòu)實行優(yōu)惠的則稅政策 , 鼓勵它們?yōu)橹行∑髽I(yè)擔保。在設立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的同時 , 規(guī)定和完善擔保機構(gòu)運作機制和體制建設。 （ 四）加強政府扶持力度，推動中小企業(yè)發(fā)展 政府 主管 部門應 加大 對 中小企業(yè)的扶持力度 ， 促進搭建銀企平臺，幫助中小企業(yè)解決融資難題 。 截至 2021 年 10 月底 ， 全國已經(jīng)批準大約 100 家小額貸款公司試點 ， 這些公司發(fā)放貸款總額大約相當于一家股份制銀行 。 如果政府通過制度創(chuàng)新 ， 盡量使符合條件的民間融資合法化 ， 推動民間融資健康發(fā)展 ， 同時適當放開地方政府控股 、 吸收民營資本參加的區(qū)域性中小型金融機構(gòu) ， 這必將為中小企業(yè)融資提 供更多的選擇 。 當前我國居民儲蓄高達 20 萬億人民幣 ， 如果這 20 萬億元的儲蓄中有一小部分進入到中小企業(yè) ， 那么就足以解決我國中小企業(yè)的資金問題了 。 （三） 發(fā)展規(guī)范民間融資，活躍民間融資渠道 民間金融具有服務便利、手續(xù)簡單、機制靈活的優(yōu)勢 , 特別適合于對金融靈活性有強烈要求的中小企業(yè)，是中小企業(yè)融資的重要渠道 , 可以大大地彌補正規(guī)金融的不足。 由于我 國正在逐步推行利率體制改革，利率市場化已有了一個初步的日程表。 債券市場是證券市場的重要組成部分， 由于利率市場化程度較低、企業(yè)信用較差等因素，我國的企業(yè)債券市場發(fā)展緩慢，而且呈現(xiàn)出股票熱、企業(yè)債券冷的特點。較之證券交易所市場，該市場更適合中小企業(yè)的融資特點， 更能滿足中小企業(yè)的資本需求。 2021年設立的中小企業(yè)板和 2021年剛設立不久的創(chuàng)業(yè)板市場安排具有較好成長性和較高科技含量的中小企業(yè)發(fā)行股票和上市，為高科技中小企業(yè)上市融資提供了平臺，雖然市場容量較小但這不失為創(chuàng)業(yè)中后期階段的中小企業(yè)發(fā)展壯大的一條途徑，因此大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)板二板市場是解決中小企業(yè)融資問題的一 條出路。 （二）發(fā)展多層次資本市場結(jié)構(gòu)，拓寬直接融資途徑 我國證券市場發(fā)展的出 發(fā)點是協(xié)助大中型國有企業(yè)改革，完成大中型國有企業(yè)直接融資的需求。為提高中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，設立中小企業(yè)發(fā)展基金、科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金，運用基金的形式籌集一部分資金，主要用于新產(chǎn)品開發(fā)、新技術(shù)應用、無可抗拒的自然災害等項目的運用。另一方面要開拓新的融資手段，為中小企業(yè)提供必要的信貸支持。 最后，銀行應不斷地進行金融創(chuàng)新 ,推出適應不同企業(yè)需求的融資工具 ,暢通中小企業(yè)的融資渠道。因此， 需要通過發(fā)展適應中小企業(yè)特點的地方性銀行、農(nóng)村信用合作社、小額貸款公司 、 中小企業(yè)投融資公司等新型金融機構(gòu)來拓展中小企業(yè)的貸款渠道 。 政府部門應該把這一政策制度化 ， 在人民銀行 、 銀監(jiān)會的監(jiān)督下 ， 切實落實下去 ， 從短期看 ， 這將是最直接最有效的改變中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀的措施 其次，培育和發(fā)展 以中小企業(yè)為服務對象的中小型銀行和金融機構(gòu) 。 （一）完善金融體系，疏通貸款渠道 首先 ， 增加對中小企業(yè)的 貸款額度 。然而與中小企業(yè)快速發(fā)展現(xiàn)狀不相適應的是，在當前我國面臨經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的特殊歷史時期，中小企業(yè)的融資問題顯得更為突出和更加復雜，其融資難的問題始終沒有解決。 中小企業(yè)對融資工具了解甚少，利用 不善 一些中小企業(yè)管理者對于融資方面的知識和方式根本不熟悉，在他們的觀念里往往只有簡單的融資理念，融資視野較為狹窄，每當資金短缺市，只能想到銀行，較少想到利用其他工具和渠道進行融資，或者對銀行貸款以外的融資方式風險有較大擔心；有的企業(yè)管理者對融資方面的知識有一定的了解，但對如何運用這些融資工具就沒有了思路，在融資過程中做了許多無用功，浪費了時間和資源；還有一些企業(yè)管理者已經(jīng)掌握了相當?shù)娜谫Y知識，也有一定得實際融資操作經(jīng)驗，但對于如何充分利用企業(yè)和外界資源，達到最佳融資操作還缺乏充分的認識。企業(yè)自身誠信度不夠高 ，會計制度不健全 ，財務管理不規(guī)范，財務報表不真實，資產(chǎn)負債率普遍較高，信用等級較低，使得銀行難以進行貸前調(diào)查、貸時審查 以及貸款發(fā)放后的監(jiān)控，銀行和企業(yè)之間缺乏真實的信息溝通。很多中小企業(yè)都采取租賃、承包的經(jīng)營方式，因產(chǎn)權(quán)不清晰，主體缺位而帶來的高風險使銀行不愿借貸。影響中小企業(yè)銀行貸款的主要因素是固定資產(chǎn)凈值 ,而多 數(shù)中小企業(yè)固定資產(chǎn)少、設備陳舊、技術(shù)落后或者專用性強 ,企業(yè)自身缺乏能夠提供抵押的有效資產(chǎn) ,或抵押物難以變現(xiàn) 。 大部分中小企業(yè)都是家族式企業(yè)， 未能建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的企業(yè)管理制度，公司治理落后， 缺乏精通現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念的經(jīng)營管理者， 經(jīng)營管理水平不高，決策盲目，不能適應市場經(jīng)濟要求。此外 ,受國際金融危機引發(fā)的國際市場需求減緩、人民幣升值、原材料和人力成本上升等多種因素影響 ,中小企業(yè)出現(xiàn)了過 去沒有的經(jīng)營困難 ,如訂單減少、銷售收入銳減、產(chǎn)品大量積壓、成本大幅增加和利潤率快速下降等情況 ,經(jīng)營困難導致融資更加困難。由于大部分中小企業(yè)仍處于成長期 ,經(jīng)濟實力和競爭力不強 ,無法獲得銀行的完全認可。因此 ,對單個中小企業(yè)來說 ,其經(jīng)營風險較大 , 信貸風險也相對較高 ,導致貸款更加困難。資金實力弱、管理人員素質(zhì)差、市場開發(fā)能力不足是中小企業(yè)的特點 ,加之中小企業(yè)規(guī)模普遍較小 ,達不到規(guī)模經(jīng)濟性 ,因而對銷售商和供應商的討價還價能力相對較差。 而且中小企業(yè)經(jīng)營機制落后 , 管理不善 ,責任約束力弱 ,管理人員的行為不規(guī)范 ,財務管理水平低 ,資信普遍不高 ,經(jīng)營規(guī)模相對較小 ,組織結(jié)構(gòu)變動快 ,致使起籌資有較大的信用風險 ,這與發(fā)行股票 ,債券融資 ,銀行貸款的要求都不相符 ,所以很難得到各方的支持 。導致其融資難的先天性缺陷和不足有以下 三個 方面： 中小企業(yè)自身的經(jīng)營狀況較差 中小企業(yè)自身的經(jīng)營狀況是其融資困難的深層次原因。如《借款合同條例》中排除了為眾多數(shù)的非公有制中小企業(yè)的借款主體資格；《擔保法》中缺乏對擔保機構(gòu)法律地位的明確界定和相關利益的有效保護。由于法律、法規(guī)對銀行支持中小企業(yè)融資的相關法律制度不完善 , 現(xiàn)在銀行對支持中小企業(yè)發(fā)展的意見大多數(shù)是宏觀指導 性的意見 , 缺乏相關法規(guī)的配套、銜接 ,使中