【正文】 運(yùn)輸車輛 20 萬元 籌建辦公 20 萬元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計(jì) 萬元 技術(shù)轉(zhuǎn)讓，按設(shè)備總投資的 5 % 建廠規(guī)劃設(shè)計(jì)，建廠總投資的 1 % 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 萬元 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 46 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 46 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 零售價(jià)： 元 / 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的 (100＋ 40 )% 出廠價(jià)： 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 5143 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 1800 元 /月 職工人數(shù)： 60 人 注：人工費(fèi)用＝ 〖《人均月工資 12 個(gè)月 (福利 )＋ 300(勞保 用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為： 萬元 /年 工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 ) 年工作日： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2020 瓶 或 100 箱 年生產(chǎn)量 20200000 瓶 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱，或 噸 按每班有效工時(shí) 6 小時(shí)計(jì) ，相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力 噸。 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 45 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 45 C、 PET 熱罐裝瓶藍(lán)莓果汁飲料部分，按年工作日 278 天 新建飲料廠的初步經(jīng)濟(jì) 效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書 編制：中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 孫慶文 地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一層 項(xiàng)目名稱 年產(chǎn)量 10000 噸野生藍(lán)莓果汁飲料項(xiàng)目（ PET 瓶） 委托單位 評(píng)估單位 中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì) 評(píng)估人 中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 評(píng)估日期 2020425 說明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 萬元 /年 設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 袋 250 元， 年總計(jì) 萬元 大袋包裝 每 袋 40 元， 年總計(jì) 萬元 外包裝桶 每 只 230 元、 年總計(jì) 萬元 動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 150 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 20 kw 電費(fèi)單價(jià) 元 /度 年電費(fèi) 萬元 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 42 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 42 水 用水量 10 噸 /小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元 /噸 年水費(fèi) 萬元 煤 蒸汽用量 6 噸 /小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 400 元 /噸 年煤費(fèi) 萬元 上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 2240 萬元 按年利率 %計(jì)算， 萬元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬元 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤(rùn) (毛利潤(rùn) ) 銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤(rùn) 33% 萬元 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 43 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 43 純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 萬元 國(guó)家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn) 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬元 利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資 金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= % 袋 598 箱 120 噸 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 44 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 44 以出 廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元 / 袋 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 1600 噸 (注：以 6 倍濃縮果汁 計(jì)。 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 40 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 40 B、濃縮汁部分方案二，建冷庫(kù)一座，將藍(lán)莓年榨汁周期延長(zhǎng)至 60 個(gè)工作日。 10%各種因素分別增減 10% 時(shí)對(duì) BE P 值的影響15 2010 155 100 5 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 905 萬元 設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服 務(wù) 水電蒸汽 100 萬元 給水、配電、鍋爐 土建費(fèi)用 200 萬元 生產(chǎn)車間、庫(kù)房、鍋爐房、辦公、食堂、宿舍 冷庫(kù) 500 萬元 環(huán)保處理 20 萬元 實(shí)驗(yàn)化驗(yàn) 20 萬元 運(yùn)輸車輛 80 萬元 籌建辦公 20 萬元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 試生產(chǎn) 300 萬元 建廠設(shè)計(jì) 萬元 技術(shù)轉(zhuǎn)讓，按設(shè)備總投資的 5 % 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 萬元 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 36 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 36 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 出廠價(jià)： 16000 元 /袋（ 200 公斤）， 國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格 3 萬美元 /噸 出廠價(jià)： 元 / 袋 年產(chǎn)值： 6400 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 1800 元 /月 職工人數(shù)： 60 人 注：人工費(fèi)用＝ 〖《人均月工資 12 個(gè)月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工 總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為： 萬元 /年 工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 ) 年工作日： 30 天 每日班數(shù)： 3 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 袋 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 200 公斤 / 袋 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 1 袋 每噸成品 5 袋 或 5 桶 年生產(chǎn)量 4000 袋 或 4000 桶 班生產(chǎn)量 44 袋 或 44 桶，或 噸。 新建飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估 軟件作者：中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 孫慶文 地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一層 項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 800 噸野生藍(lán)莓漿果濃縮汁項(xiàng)目 委托單位 評(píng)估單位 中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì) 評(píng)估人 中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 評(píng)估日期 2020425 說明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 野生藍(lán)莓濃縮果汁暨飲料投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書 第 34 頁 /共 66 頁，打印日期 2020 年 6 月 25 日 ， 14:15 34 二十一、 投資分析 1. 生產(chǎn)線設(shè)備、管線及安裝調(diào)試：