【正文】 第十三章 基本財務(wù)報表與輔助財務(wù)報表 。 四、盡快完成本項目的環(huán)境影響評價報告。 二、本項目流動資金需求量較大，需有關(guān)金融機構(gòu)和企業(yè)在項目建設(shè)初期就做出有序的安排。 第二節(jié) 建議 本項目屬汽車銷售和售后服務(wù)項目，其經(jīng)濟和社會效益顯著，為使本項目順利建設(shè)和運營，可研階段 建議如下： 一、項目建設(shè)涉及部門較多，需要有關(guān)單位積極支持。 四、經(jīng)濟效益與社會效益顯著 本項目建成后，企業(yè)經(jīng)濟效益明顯，對增加地方財政收入，加快當?shù)仄嚠a(chǎn)業(yè)消費，促進包頭市社會和經(jīng)濟效益的發(fā)展，都具有深遠的意義。 三、建設(shè)規(guī)模合理，工藝設(shè)計 適用 本項目設(shè)計年銷售 350 輛，建設(shè)規(guī)模合理。通過 4S店的 優(yōu)質(zhì) 服務(wù)， 能夠 讓用戶對品牌產(chǎn)生信賴感和忠誠度，從而擴大汽車的銷售量 ，提高企業(yè)經(jīng)濟效益和市場占有率。 第十二章 結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié)論 一、符合國家和地方的產(chǎn)業(yè)政策 本項目是銷售奧迪汽車的標準 4S 店，項目的建設(shè)可帶動包頭市及周邊 41 地區(qū)的汽車消費，促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，符合中央和地方關(guān)于加快汽車市場發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策。 計算表明，項目生產(chǎn)期正常年的生產(chǎn)能力利用率（生產(chǎn)負荷）只要達到設(shè)計滿負荷的 %時就可保本，超過此時的產(chǎn)量即有盈利，否則將出現(xiàn)虧損。 (2) 敏感性分析圖 以全部投資內(nèi)部收益率為縱坐標，以幾種不確定因素的變化為橫坐標，繪制的敏感性分析圖（見附圖），全面的反映了幾種不確定因素變化對全部投資內(nèi)部收益率的影響曲線，各條曲線與基準收益率線的交點，表 示允許該種因素變化的最大幅度，超過這個幅度，該項目在財務(wù)上將不可行。 (1) 敏感性分析表 敏感性分析表表明在項目計算期內(nèi)，建設(shè)投資、產(chǎn)品銷售價格、原材料成本、生產(chǎn)負荷等敏感因子單獨發(fā)生變化時對財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）產(chǎn)生影響，見敏感性分析表。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟評價指標的影響，需要進行不確定性分析，以估計項目可能承擔的風險，確定項目在財務(wù)上的可靠性。見附表 10 清償能力分析說明 通過對上述各指標的計算分析，說明項目在計算期各年，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)較低，項目有較強的清償能力。 二、清償能力分析 資產(chǎn)負債率 資產(chǎn)負債率是反映項目計算期各年年末的資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)及所面臨的財務(wù)風險，揭示項目的清償能力。見附表 8 財務(wù)盈利能力評價 根據(jù)以上計算分析表明，各項指標較優(yōu)，項目的盈利能力較強。 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表表明：所得稅 前 FIRR=%，所得稅后FIRR=%。 項目在設(shè)定折現(xiàn)率下，產(chǎn)出現(xiàn)值大于投入現(xiàn)值。 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表表明：當折現(xiàn)率 i=12%時，所得稅前的FNPV=2176 萬元；所得稅后的 FNPV=1061 萬元。 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表 表明項目的稅后投資回收期（含建設(shè)期）Pt= 年。 年平均稅后利潤為 386 萬元，見附表 6。 項目按 7%和 3%征收城建稅和教育費附加，銷售稅金及附加估算價值為 22 萬元，見附表 5。 本項目增值稅率為 17%，估算價值為 222 萬元，見附表 5。 經(jīng)營成本由成本要素中的外購原材料費、外購燃料動力費、工資費、修理費、其它費用構(gòu)成，估算價值 14312 萬元，見附表 4。 總成本估算 總成本由外購原材料、外購燃料動力費、工資費、修理費、折舊費、攤銷費、其它費用及利息支出構(gòu)成。計算時殘值取原值的 5%。 修理費 修理費包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理，以固定資產(chǎn)原值作為計費依據(jù)，提取率為 %。 直接生產(chǎn)成本 直接生產(chǎn)成本指原材料、燃料動力和工資等方面的支出。 三、總成本估算 成本估算的依據(jù)是成本各構(gòu)成要素的現(xiàn)行價格及稅費標準。 一、價格預測 考慮到將來市場發(fā)展趨勢，該項目的投入、產(chǎn)出物之間的相對價格變化不會太大，故財務(wù)評價中的所有投入、產(chǎn)出物價格皆采用當年市場價。本可研報告對項目的盈利能力、清償能力及不確定性進行如下財務(wù)分析。 33 第十一章 財務(wù)評價 該項目經(jīng)濟評價依據(jù)國家計委和建設(shè)部頒布的 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》規(guī)定的原則與方法進行。 三、投資規(guī)模 國家控制投資規(guī)模是項目的固定資產(chǎn)投資總額、建設(shè)期利息、鋪底流動資金之和，估算價值 1632 萬元。 建設(shè)前期發(fā)生的費用，列入當年的投入中。 二、資金使用計劃 固定資產(chǎn)投資在建設(shè)初投入， 項目當年完成。 兩項合計 1632 萬元，見附表 3。 第四節(jié) 資金籌措和投資使用計劃 32 一、資金來源 自有資金 （ 1）用于固定資產(chǎn) 1204 萬元。 三、流動資金估算 按照分項估 算法估算流動資金。見主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)及評價指標表 （ 1）固定資產(chǎn)投資 1204 萬元 其中 ：土建投資 360 萬元 設(shè)備購置費 343 萬元 建設(shè)工程預備費 89 萬元 建設(shè)工程其他費 412 萬元（其中包括土地、配電、管理費、前期費等） （ 2）流動資金 1427 萬元，鋪底流動資金 427 萬元。 第二節(jié) 投資估算 本項目由汽車展廳、維修車間、備件倉庫、綜合辦公室、車庫等建筑組成，還包括各生產(chǎn)車間設(shè)備、運輸工具、辦公用具、消防設(shè)備及流動資金等內(nèi)容。 30 第十章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 計算依據(jù) 該項目總投資包括：土建、設(shè)備、其它基建費、預備費和流動資金等內(nèi)容，參照當?shù)貙嶋H建筑投資定額，依據(jù)發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中的新建和改擴建項目評價方法進行投資估算。 廢水和廢棄物按操作規(guī)程在指定地點存放并及時處理，避免產(chǎn)生污染。 廠區(qū)內(nèi)進行綠化、美化，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。 設(shè)置浴室、更衣室、休息室。 對有噪聲的設(shè)備采取隔聲、消聲、吸聲及減震等控制措施，使作業(yè)場所和環(huán)境噪聲達到標準要求。 一、勞動保護 公司在勞動保護方面主要做到： 車間內(nèi)平面布置中，力求做到合理布置，保證人流、物流的通達， 29 發(fā)生事故時能及時疏散。在作 業(yè)過程中，公司為從業(yè)人員提供符合國家標準或者行業(yè)標準的勞動防護用品，并監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照規(guī)定佩戴、使用。 公司與從業(yè)人員訂立的勞動合同，應載明有關(guān)保障從業(yè)人員勞動安全、預防職業(yè)危害的事項，以及依法為從業(yè)人員辦理工傷社會保險的事項。安全生產(chǎn)和勞動保護，會影 響到公司的服務(wù)與信譽，為此重視勞動保護與安全生產(chǎn)管理，是企業(yè)發(fā)展的重要保障。 對噪聲較高的設(shè)備采取隔聲、消聲、減震、吸聲等綜合控制措施。 四、工廠噪聲處理 廠區(qū)內(nèi)各類噪聲控制標準采用《控制工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（ GB1234890） 本項目噪聲主要來機修，其設(shè)備功率相對較小，采取綜合控制措施后，噪聲降低，不會對周邊環(huán)境造成污染。 二、廢氣處理 本項目在噴漆過程中會產(chǎn)生廢氣，但項目采用專用的密閉噴漆系統(tǒng)，廢氣經(jīng)自動處理后排放，所以對空氣不會產(chǎn)生污染。項目建設(shè)中要求做到環(huán)保與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)的原則。 第八章 環(huán)境保護 環(huán)境保護是我國的基本國策。 管理人員要求具有大專以上學歷。 組織結(jié)構(gòu)如圖： 第二節(jié) 勞動定員 總 經(jīng) 理 銷售部 售后服務(wù)部 財務(wù)部 綜合部 部 25 根據(jù)公司的生產(chǎn)特點，按工藝流程設(shè)計為單班制 作業(yè)，總定員 **人，其中：銷售部設(shè)銷售顧問 **人、銷售計劃員 *人、儲運管理員 **人、信息管理員 /IT 信息員 *人；財務(wù)部設(shè)會計 *人、出納員 *人；綜合部設(shè)辦公室和后勤 *人；售后服務(wù)部設(shè)服務(wù)經(jīng)理和備件經(jīng)理各 1 人，服務(wù)經(jīng)理分管技術(shù)主管 *人、服務(wù)顧問 *人、索賠員 *人、維修人員計 *人（機修 *人、鈑金 *人、噴漆 *人、其他 *人），備件經(jīng)理分管備件銷售計劃員 *人、備件倉庫管理員 *人。公司內(nèi)部管理為總經(jīng)理負責制，下設(shè)機構(gòu)有：綜合部、財務(wù)部、銷售部、售后服務(wù)部四個部門。 24 第五節(jié) 實施進度計劃 本項目嚴格按照國家有關(guān)建設(shè)項目程序執(zhí)行，自 2020年 5月開始籌備，2020 年 8 月投產(chǎn)運行，實施期限為 3 個月。 廠內(nèi)道路呈環(huán)形布局，這樣不僅滿足了車輛出入的要求，同時也滿足了廠內(nèi)消防通道的要求。 項目設(shè)計電氣均為普通設(shè)置，按照《建筑設(shè)計防火規(guī)范》的要求設(shè)計。 汽車庫、修車庫，停車場的防火設(shè)計應符合《汽車庫、修車庫，停車場設(shè)計防火規(guī)范》（ GB5006797） 按照《建筑設(shè)計防火規(guī)范》的要求設(shè)消防泵，發(fā)生火災時，開啟消防泵，加壓供水滅火。 展廳為異型鋼結(jié)構(gòu)，車間為鋼結(jié)構(gòu)彩鋼板設(shè)計。主車間以維修車輛為主，其生產(chǎn)工藝是人工維修加工，有少量易燃物， 23 無易爆物品，可能產(chǎn)生火災，車間的火災危險性分類為丙類。 通訊 為方便工廠內(nèi)生產(chǎn)、生活管理區(qū)內(nèi)部聯(lián)絡(luò)及對外聯(lián)系，需架設(shè) 10 部電話通訊線路。照明燈具的光澤不應改變被加工物的本色，亮度應能滿足檢驗人員和生產(chǎn)操作人員的工作需要。 電纜敷設(shè) 廠區(qū)內(nèi)室外采用電纜溝