【正文】 利稅率 年平均利稅總額 投資利稅率 = 100% 37 項(xiàng)目總投資 = % (3)投資回收期（ Pt） 投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，反映項(xiàng)目的投資回收能力。 敏感性分析 敏感性分析是通過(guò)分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素（敏感性因子），發(fā)生變化時(shí)對(duì) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并比較其影響程度。項(xiàng)目建設(shè)單位要與有關(guān)單位進(jìn)一步健全合作機(jī)制，保障項(xiàng)目的順利實(shí)施。采取標(biāo)準(zhǔn)的奧迪汽車(chē) 4S店設(shè)計(jì)工藝，投資回報(bào)率高，生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)見(jiàn)效快的原則，勢(shì)必對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展起到積極的推進(jìn)作用。 負(fù)債合計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債率 = 100% 資產(chǎn)合計(jì) 項(xiàng)目計(jì)算期各年年末的資產(chǎn)負(fù)債率詳列于資產(chǎn)負(fù)債表，其中以第 2 年的 35%為最高。 項(xiàng)目所得稅稅率 33%，年均估算價(jià)值 190 萬(wàn)元，見(jiàn)附表 6。 第一節(jié) 財(cái)務(wù)估算 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估 算按國(guó)家現(xiàn)行的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》以及《增值稅暫行條例》和《企業(yè)所得稅法》等有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行。 二、建設(shè)期利息 本項(xiàng)目無(wú)建設(shè)期利息。 安全裝置和設(shè)施應(yīng)經(jīng)常維修，使其始終保持功能良好。生產(chǎn)工人要求具有高中以上學(xué)歷并有相應(yīng) 的專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格或能力。 二、消防措施 廠內(nèi)建筑物構(gòu)造上均滿足《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ16—87（ 2020年版）的要求。 排水 本廠內(nèi)污水主要為生活污水，生活污水按生活用水量的 80%估算，約為 8 噸 /日。 維修車(chē)間是售 后服務(wù)的最主要環(huán)節(jié)，這里設(shè)有人性化的廠房空間，配備高效率、高精度的設(shè)備和診斷測(cè)試儀器。截止到 2020 年 11 月上旬，僅奧迪 A6 年銷(xiāo)量已突破 3 萬(wàn)輛，在國(guó)內(nèi)高檔豪華轎車(chē)市場(chǎng)份額由%上升到 40%以上，特許經(jīng)銷(xiāo)商也擴(kuò)大到 56 家。企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司，實(shí)行董事會(huì)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)銷(xiāo)售、售后、財(cái)務(wù)、綜合、維修站等部門(mén)。 第三章 項(xiàng)目區(qū)概況 一、項(xiàng)目區(qū)概況 包頭市地處內(nèi)蒙古自治區(qū)西部，北與蒙古國(guó)接壤，南臨黃河，東西接沃野千里的土默川平原和河套平原，陰山山脈橫貫中部，總面積 27691平方公里。如上海大眾多年來(lái)實(shí)施 “用戶滿意工程”，提出“賣(mài)產(chǎn)品更賣(mài)服務(wù)”的口號(hào)；一汽大眾提出了“一個(gè)中心，六個(gè)支撐”的理念，即以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、領(lǐng)先的技術(shù)、國(guó)際水平的質(zhì)量、有競(jìng)爭(zhēng)力的成本、最佳的營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和最佳的合作與交流力；東風(fēng)雪鐵龍?zhí)岢鰣?jiān)持一個(gè)服務(wù)理念：“麻煩自己，方便用戶”，要求力爭(zhēng)做到三個(gè)“百分之百”：服務(wù)及時(shí) 100%，服務(wù)徹底 100%，收費(fèi)合理 100%。 三、建設(shè)單位基本情況 四、市場(chǎng)分析 7 目前擬建項(xiàng)目是包頭市唯一一家經(jīng)營(yíng)奧迪汽車(chē)的 4S 店，隨著包頭市社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展以及 個(gè)人收入的 快速 增長(zhǎng) ，消費(fèi)者對(duì) 豪華汽車(chē)的需求越來(lái)越強(qiáng)勁 ，因此在我市建立奧迪汽車(chē)標(biāo)準(zhǔn) 4S 店的發(fā)展空間巨大，前景廣闊。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目是可行的。隨后，大大小小的制造商紛紛建立起自己的品牌專(zhuān)賣(mài)店，短短 5 年時(shí)間內(nèi)，品牌專(zhuān)賣(mài)店已遍布全國(guó)各城市，數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)有形市場(chǎng)。氣候特點(diǎn)表現(xiàn)為春旱多風(fēng)，寒暑多變，降雨量少且分布不均，光能豐富，熱量充足，降雨集中，水熱同期，夏秋晝夜溫差大。德國(guó)汽車(chē)制造水平和工藝技術(shù)在世界上都處于領(lǐng)先地位，并且工作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格、對(duì)產(chǎn)品的品位也要求完美，因此，在中國(guó)德系產(chǎn)品得到了追求工藝水準(zhǔn)且重視品位的消費(fèi)者的青睞，這些消費(fèi)者將是未來(lái)德系產(chǎn)品的主要消費(fèi)人群。 項(xiàng)目擬采取的銷(xiāo)售方案如下： 拓展新客戶：通過(guò)一汽大眾 —— 奧迪公司統(tǒng)一的廣告宣傳與促銷(xiāo)活動(dòng)，提高目標(biāo)消費(fèi)群體對(duì)奧迪品牌的忠誠(chéng)度、形象的認(rèn)可度、服務(wù)的滿意度；通過(guò)對(duì)目標(biāo)消費(fèi)群體的訪問(wèn)，了解目標(biāo)消費(fèi)群體的品牌傾向及購(gòu)買(mǎi)意愿，爭(zhēng)取將潛在的消費(fèi)群體轉(zhuǎn)為現(xiàn)實(shí)的消費(fèi)者。生產(chǎn)車(chē)間采用鋼結(jié)構(gòu)彩鋼板建設(shè)；展廳按照奧迪 4S 店全球建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，采用異形鋼結(jié)構(gòu)玻璃幕墻。通風(fēng)口應(yīng)裝有網(wǎng)罩。 項(xiàng)目設(shè)計(jì)電氣均為普通設(shè)置，按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的要求設(shè)計(jì)。 二、廢氣處理 本項(xiàng)目在噴漆過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生廢氣，但項(xiàng)目采用專(zhuān)用的密閉噴漆系統(tǒng)，廢氣經(jīng)自動(dòng)處理后排放，所以對(duì)空氣不會(huì)產(chǎn)生污染。 設(shè)置浴室、更衣室、休息室。 兩項(xiàng)合計(jì) 1632 萬(wàn)元，見(jiàn)附表 3。 直接生產(chǎn)成本 直接生產(chǎn)成本指原材料、燃料動(dòng)力和工資等方面的支出。 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 表明項(xiàng)目的稅后投資回收期（含建設(shè)期）Pt= 年。 (1) 敏感性分析表 敏感性分析表表明在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，建設(shè)投資、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格、原材料成本、生產(chǎn)負(fù)荷等敏感因子單獨(dú)發(fā)生變化時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）產(chǎn)生影響，見(jiàn)敏感性分析表。 二、本項(xiàng)目流動(dòng)資金需求量較大，需有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)初期就做出有序的安排。 三、建設(shè)規(guī)模合理，工藝設(shè)計(jì) 適用 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)年銷(xiāo)售 350 輛，建設(shè)規(guī)模合理。 二、清償能力分析 資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率是反映項(xiàng)目計(jì)算期各年年末的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)及所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，揭示項(xiàng)目的清償能力。 本項(xiàng)目增值稅率為 17%，估算價(jià)值為 222 萬(wàn)元，見(jiàn)附表 5。本可研報(bào)告對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力及不確定性進(jìn)行如下財(cái)務(wù)分析。見(jiàn)主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表 （ 1）固定資產(chǎn)投資 1204 萬(wàn)元 其中 ：土建投資 360 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 343 萬(wàn)元 建設(shè)工程預(yù)備費(fèi) 89 萬(wàn)元 建設(shè)工程其他費(fèi) 412 萬(wàn)元（其中包括土地、配電、管理費(fèi)、前期費(fèi)等） （ 2）流動(dòng)資金 1427 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 427 萬(wàn)元。在作 業(yè)過(guò)程中，公司為從業(yè)人員提供符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)防護(hù)用品，并監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照規(guī)定佩戴、使用。 管理人員要求具有大專(zhuān)以上學(xué)歷。主車(chē)間以維修車(chē)輛為主，其生產(chǎn)工藝是人工維修加工，有少量易燃物， 23 無(wú)易爆物品，可能產(chǎn)生火災(zāi)，車(chē)間的火災(zāi)危險(xiǎn)性分類(lèi)為丙類(lèi)。消防用水 **噸 /日。 二、廠區(qū)布置 展示廳與配件倉(cāng)庫(kù)、維修車(chē)間均能毗連相通，不但保證了售后服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)之間的連續(xù)性和有效協(xié)作，而且使用戶能夠在這三個(gè)相鄰業(yè)務(wù)區(qū)快捷地處理所有業(yè)務(wù)，包括購(gòu)買(mǎi)配件、付款等，從而縮短了工作時(shí)間。 作為國(guó)內(nèi)高檔車(chē)市場(chǎng)的領(lǐng)跑者，一汽 —— 大眾奧迪公司一貫遵循 “同一星球，同一奧迪，同一品質(zhì)”的品牌宗旨，多次率先采用國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，并繼續(xù)擴(kuò)大經(jīng)銷(xiāo)商網(wǎng)絡(luò)，憑借高品質(zhì)的產(chǎn)品和國(guó)際水準(zhǔn)的服務(wù)水平，不斷鞏固領(lǐng)先地位，產(chǎn)品持續(xù)旺銷(xiāo)。公司注冊(cè)資本為 ******萬(wàn)元。 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)依據(jù)充分，是十分必要的。 二、 “四位一體 ”與 4S店概念的形成 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)具有 代表性的幾個(gè)汽車(chē)廠商在汽車(chē)銷(xiāo)售市場(chǎng)上經(jīng)過(guò)若干年的激戰(zhàn)與磨練，并吸取國(guó)外汽車(chē)廠商的成熟經(jīng)驗(yàn)，紛紛提出了可行的銷(xiāo)售服務(wù)宗旨和理念。 二、廠址選擇 本項(xiàng)目廠區(qū)建設(shè)地點(diǎn)位于包頭市青山區(qū)，地勢(shì)平坦，交通運(yùn)輸十分便捷，周?chē)彴^市公安局大樓、青山區(qū)委辦公大樓，周邊有多家汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)，地理位置優(yōu)越，是建設(shè)奧迪汽車(chē) 4S 店的理想地段。 第五節(jié) 建議 8 為使本項(xiàng)目順利建設(shè)和投入運(yùn)營(yíng)，可研階段建議如下： 一、項(xiàng)目建設(shè)涉及部門(mén)較多，需要有關(guān)部門(mén)的積極支持。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 現(xiàn) 僅北京地區(qū)在工商局注冊(cè)的經(jīng)銷(xiāo)商就有 2092 家，有 400 家注冊(cè)資產(chǎn)達(dá)到 1000 萬(wàn)元以上。年平均氣溫 ℃，最高溫度 ℃，最低溫度 ℃；年平均濕度 56% ；年平均降雨量 350mm，年平均蒸發(fā)量 2160mm， 無(wú)霜期 135 天；年平均風(fēng)速 ；最大凍土深度 ；地震裂度 8 度。 奧迪在中國(guó)銷(xiāo)售的車(chē)型包括了在中國(guó)本土生產(chǎn)的 A4 型及 A6 型轎車(chē)，還有一部分進(jìn)口的 TT 型、運(yùn)動(dòng)型以及 A8 的改進(jìn)版 A8L 型汽車(chē)。 充分利用引導(dǎo)原則：行動(dòng)傳遞信號(hào)，一次成功的品牌選擇，能顯示出選擇的“物有所值”。以上建構(gòu)筑物要求采取必要的抗震措施設(shè)計(jì)。 21 六、電氣 本項(xiàng)目用電擬由供電部門(mén)提供 10KV 電源。電氣設(shè)備、供用電線路、配電管線的選擇及敷設(shè)嚴(yán)格遵循相關(guān)的設(shè)計(jì)規(guī)范執(zhí)行。 三、廢物處理 本項(xiàng)目的廢物 主要為廢棄汽車(chē)零配件和輪胎，但該廢棄物可以回收利用。 在不同區(qū)域內(nèi)配置消防器材。 銀行貸款 申請(qǐng)銀行貸款 1000 萬(wàn)元，全部用于流動(dòng)資金，見(jiàn)附表 3。 原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，按年耗量加總后乘以到場(chǎng)價(jià)格估算。 動(dòng)態(tài)指標(biāo) (1)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值反映項(xiàng)目投入和產(chǎn)出現(xiàn)值之間量的關(guān)系。 分析表明，影響項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的最敏感因素是產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和原材料價(jià)格。 三、在企業(yè)現(xiàn)有市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，搞好經(jīng)營(yíng)模式，為企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模奠定基礎(chǔ)。項(xiàng)目的建設(shè)將促進(jìn)企業(yè)和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。說(shuō)明項(xiàng)目能夠取得較好的效益。 四、稅金估算 根據(jù)有關(guān)稅收條例，項(xiàng)目稅金有增值稅、 城建稅、教育費(fèi)附加等。在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品方案，工藝技術(shù)方案，原材料供應(yīng)，工程建設(shè)方案及實(shí)施計(jì)劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。經(jīng)估算：項(xiàng)目 固定資產(chǎn)投資 1204 萬(wàn)元， 流動(dòng)資金 1427萬(wàn)元，合計(jì) 2632 萬(wàn)元， 詳見(jiàn)投資估算表（附表 1） 第三節(jié) 投資構(gòu)成