財經(jīng)-中小企業(yè)信用問題的治理研究(參考版)
2025-05-16 16:09本頁面
【正文】 。存在擔保機構(gòu)資金規(guī)模偏小、專業(yè)化程度較低、抗御風(fēng)險能力不足、信用環(huán)境較差等問題。中小企業(yè)信用擔保體系的建設(shè) ,可以加強中小企業(yè)和銀行之間的聯(lián)系 , 提升中小企業(yè)的資信等級 ,緩解中小企業(yè)融資困境。因此，建立健全中小企業(yè)融資擔保體系顯得尤為重要。 11 后 記 我國政府對中小企業(yè)的重視程度日趨增強，已陸續(xù)出臺了一系列扶持中小企業(yè)發(fā)展的措施。目前我國公司法的規(guī)定時限是三年，為了適應(yīng)經(jīng)濟市場全球一體化條件下的企業(yè)信用建設(shè)，筆者認為還應(yīng)適當延長。三是建立失信者出局制度。二是完善中小企業(yè)破產(chǎn)清償制度。這種失信懲罰機制應(yīng)主要包括四個方面：一是要實行嚴厲的違約處罰制度。如果沒有一個強有力的信用懲罰機制，中小企業(yè)在追求自身利益最大化時就可能制假售假、投機取巧、不守信用。政府除了積極建立再擔保機構(gòu)外 ,還應(yīng)該從工商和財稅等方面提供優(yōu)惠政策 ,扶持和鼓勵民間資本型中小企業(yè)擔保機構(gòu)的發(fā)展。其次 ,商業(yè)擔保機構(gòu)可以采用多種風(fēng)險分散機制來規(guī)避自身的擔保風(fēng)險。需要外源性間接融資 ,但中小企業(yè)的資信有限 ,所以離不開外部的融資擔保。 雖然商業(yè)擔保是以盈利為目的 ,而中小企業(yè)貸款又呈現(xiàn)風(fēng)險高和缺少反擔保 9 品的特點 ,但是中小企業(yè)貸款擔保市場還是有足夠的吸引力吸引民間資本的進入。 從結(jié)構(gòu)上來看 ,中國中小企業(yè)信用擔保體系中政府的財政性擔保機構(gòu)居于絕對主導(dǎo)地位 ,民間資本型擔保機構(gòu)的比重太低。三是充分發(fā)展社會征信行業(yè)，建立中小企業(yè)信用檔案機制。通過新聞媒介加大對不講誠信、惡意欺詐企業(yè)的曝光力度，將那些不講商業(yè)道德的黑心商家置于社會公眾的監(jiān)督之下。 主要是通過對契約責(zé)任的履行、市場制度的設(shè)計以及行政法規(guī)的施行，對企業(yè)的行為進行監(jiān)督檢查，保護守信者，為信用體制的確立提供一個堅實的平臺。由于我國中小企業(yè)的家族制管理的特點短期內(nèi)不會改變，所以建立有效的中小企業(yè)外部監(jiān)督是比較符合我國國情的。 建立健全中小企業(yè)信用監(jiān)督機制 建立有效的監(jiān)督機制是中小企業(yè)守信的根本保障。加強中小企業(yè)信用管理一是加緊制定企業(yè)信用管理制度和政策，如應(yīng)收賬款管理制度等，這是企業(yè)信用管理 8 活動的保障基礎(chǔ)；二是要建立信用管理組織或職能，信用管理的職能集銷售管理和財務(wù)管理于一體，從企業(yè)設(shè)立審批開始信用管理的職能要納入公司章程；三是要有信用風(fēng)險控制與防范機制，盡量避免商業(yè)信用違約行為的發(fā)生，促進市場秩序運行。設(shè)立與發(fā)展多層次的專業(yè)性中小企業(yè)投資公司 ，是解決中小企業(yè)直接融資的主要來源?？蓮氖袌鰷嗜?、財政稅收、信用資源、信用標準等入手，制訂相應(yīng)的政策措施，鼓勵創(chuàng)辦和發(fā)展社會信用中介機構(gòu)，形成區(qū)域的信用信息網(wǎng)絡(luò)。借鑒美國《社區(qū)再投資法》的經(jīng)驗，應(yīng)以法規(guī)形式對銀行及農(nóng)村信用社提出要求，將其在當?shù)厮召Y金的一部分用于當?shù)厝谫Y，并以此作為考核金融機構(gòu)在當?shù)卦O(shè)立分支機構(gòu)必要性的一個重要依據(jù)。我國是一個發(fā)展中大國，城鄉(xiāng)差別、地區(qū)差別、收入差距、企業(yè)發(fā)展差距遠較美國為甚。允許凈資產(chǎn)達到一定規(guī)模的企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，提倡企業(yè)在投資者自愿的前提下，將集資轉(zhuǎn)變?yōu)槿牍?，以?強企業(yè)資金實力，優(yōu)化資本結(jié) 構(gòu)。針對個體投資風(fēng)險大的特點，建立一批實力雄厚、運作規(guī)范，由專業(yè)人才管理的產(chǎn)業(yè)投資基金，將眾多分散的民間資金集中起來，參與橋梁、道路等社會基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的投資。 7 3 提升中小企業(yè)信用的對策建議 創(chuàng)造中小企業(yè) 信用環(huán)境 政府可通過發(fā)行建設(shè)基金形式，引導(dǎo)民間資金進入基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域。我國企業(yè)管理還存在嚴重的信用管理與風(fēng)險控制缺陷，企業(yè)信用管理水平有待提高也是中小企業(yè)信用問題產(chǎn)生的十分重要的原因。因此很難實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化，在這種信息傳輸渠道不通暢的環(huán)境中 ， 企業(yè)失信的成本依然很低。 中小企業(yè)征信服務(wù)體系建設(shè)緩慢 征信服務(wù)體系是實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化中介平臺，是集建立中介機構(gòu)、信用信息征集和評價功能的體系。由企業(yè)和個人出資建立的商業(yè)型擔保機構(gòu)，在運營機制、業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理等方面都有一定的優(yōu)勢，是中小企業(yè)融資的好幫手，可是這樣的擔保機構(gòu)太少，且多數(shù)是區(qū)域性經(jīng)營，甚至有的省份還沒有這樣的機構(gòu)，遠遠滿足不了企業(yè)的需求。至去年底，全國已設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)近 1000 家，共籌集擔?；鸺s 300 億元。 中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)育不完全 信用擔保體系是發(fā)展中小企業(yè)的重要支撐力量，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展較快，近幾年來國家經(jīng)貿(mào)委、人民銀行等相繼出臺了如《關(guān)于中小企業(yè)信用擔保、再擔保機構(gòu)免征營業(yè)稅的通知》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》等政策和法規(guī)。在信用制度比較發(fā)達的美國，已經(jīng)形成如《公平信用報告法》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》等 16 項生效的信用管理法律。轉(zhuǎn)型時期我國的信用法制建設(shè)還很處于摸索階段，社會沒有完全步入法制化的軌道。產(chǎn)權(quán)模糊下的企業(yè)沒有嚴格的約束機制，使個人或小集體私利膨脹，廣泛存在 “ 尋租 ” 活動，有些企業(yè)動輒就實行破產(chǎn)或重組 ,以逃避債務(wù)。市場經(jīng)濟是各自擁有獨立產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟主體進行產(chǎn)權(quán)交易的一種交換機制 [3]，信用制度以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)與信用是不可分割的，產(chǎn)權(quán)明晰才是社會信用體系賴以運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提。由于擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制 ,使其承保能力弱、展業(yè)困難 ,從而一旦發(fā)生代償就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。其次 ,現(xiàn)有的商業(yè)性擔保機 構(gòu)資本實力也較弱 ,同樣缺乏資金補償機制 ,大多數(shù)商
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