【正文】 179 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調(diào)整額 賬載金額 計稅基礎(chǔ) 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費(fèi)用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調(diào)增額， 負(fù)數(shù)為調(diào)減額。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》第 16行“油氣勘探投資”第 7列“納稅調(diào)整額”的正數(shù)填入本行第 3列； 填報附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》第 16行“油氣勘探投資”第 7列“納稅調(diào)整額”負(fù)數(shù)的絕對值。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》第 15行“無形資產(chǎn)”第 7列“納稅調(diào)整額”的正數(shù)填入本行第 3列“調(diào)增金額”； 附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》第 15行“無形資產(chǎn)”第 7列“納稅調(diào)整額”的負(fù)數(shù)的絕對值填入本行第 4列“調(diào)減金額”。 附表九 166 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 （三）資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目 第 45行“ ” 167 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目 * * 45 4．長期待攤費(fèi)用的攤銷（填寫附表九） * * 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》填報。 162 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調(diào)整額 賬載金額 計稅基礎(chǔ) 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費(fèi)用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調(diào)增額， 負(fù)數(shù)為調(diào)減額。 如本行第 1列 ≥第 2列，第 1列減去第 2列的差額填入本行第 3列“調(diào)增金額”； 如本行第 1列＜第 2列，第 1列減去第 2列的差額的絕對值填入第 4列“調(diào)減金額” 159 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目 * * 42 1．財產(chǎn)損失 如本行第 1列 ≥第 2列，第 1列減去第 2列的差額填入本行第 3列“調(diào)增金額”； 如本行第 1列＜第 2列，第 1列減去第 2列的差額的絕對值填入第 4列“調(diào)減金額”。 9 三、加計扣除額合計（ 10＋ 11＋ 12＋ 13） 10 開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用 11 安置殘疾人員所支付的工資 12 國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資 13 其他 附表五 152 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 第 40行“ ” 153 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 20 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 * * 40 20．其他 填報企業(yè)財務(wù)會計處理與稅收規(guī)定不一致、進(jìn)行納稅調(diào)整的其他扣除類項(xiàng)目金額。 填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的相關(guān)金額。 140 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 第 34行“ ” 141 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 20 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 * * 34 14．各類基本社會保障性繳款 * 填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實(shí)際發(fā)生的各類基本社會保障性繳款的金額，包括基本醫(yī)療保險費(fèi)、基本養(yǎng)老保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)和生育保險費(fèi)； 填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的的各類基本社會保障性繳款的金額。 134 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 第 31行“ 、罰款和被沒收財物的損失” 135 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 20 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 * * 31 11．罰金、罰款和被沒收財物的損失 * * 填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實(shí)際發(fā)生的罰金、罰款和被罰沒財物損失的金額，不包括納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費(fèi)。 130 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 .第 29行“ ” 131 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 20 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 * * 29 9．利息支出 * 填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實(shí)際發(fā)生的向非金融企業(yè)借款計入財務(wù)費(fèi)用的利息支出的金額； 填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的的利息支出的金額。如本行第1列 第 2列，第 3列“調(diào)增金額”，第 4列“調(diào)減金額”均不填。 填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的的工會經(jīng)費(fèi)，金額等于第 22行“工資薪金支出”第 2列“稅收金額” 2%減去沒有工會專用憑據(jù)列支的工會經(jīng)費(fèi)后的余額， 如本行第 1列 ≥第2列，第 1列減去第 2列的差額填入本行第 3列“調(diào)增金額”，如本行第 1列＜第 2列，如本行第 1列＜第 2列，第 2列減去第 1列的差額填入本行第 4列“調(diào)減金額”。 如本行第 1列 ≥第 2列，第 1列減去第 2列的差額填入本行第 3列“調(diào)增金額”；如本行第 1列＜第 2列，第 2列減去第 1列的差額填入本行第 4列“調(diào) j減 金額”。 （ 2）金融企業(yè)第 4列“調(diào)減金額”取自附表二（ 2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》第 41行。 （ 2）金融企業(yè)第 4列“調(diào)減金額”取自附表二（ 2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》第 41行。 第 19行“ ” 108 109 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 第 20行“二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目” 填報扣除類調(diào)整項(xiàng)目第 21行至第 40行的合計數(shù)。其中，用于支出形成的費(fèi)用，填報該表第 38行“不征稅收入用于所支出形成的費(fèi)用；其用于支出形成的資產(chǎn)，填報該表 第 41行項(xiàng)目下對應(yīng)行次。 97 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 14 13．不征稅收入（填附表一 [3]） * * * 第 4列“調(diào)減金額”通過附表一（ 3）《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》第 12行“不征稅收入總額”填報。 第 3列“調(diào)增金額”填報納稅人并入利潤總額的成本費(fèi)用或確認(rèn)的境外投資損失。 85 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 * 9 8．一般重組 填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認(rèn)的賬面金額 填報納稅人按照稅收規(guī)定確認(rèn)的應(yīng)稅收入金額 填報納稅人進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額 填報納稅人進(jìn)行納稅調(diào)整減少的金額 86 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 第 10行“ ” 第 3列“調(diào)增金額”或第 4列“調(diào)減金額”通過附表七《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》第 10行第 5列數(shù)據(jù)填報。 81 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 7 6．按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益 * * 填報納稅人應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損、確認(rèn)為投資損失的金額； 填報納稅人應(yīng)分享被投資單位發(fā)生的凈利潤、確認(rèn)為投資收益的金額。 78 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 6 5．按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益 * * * 取自附表十一《股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》第 5列“權(quán)益法核算對初始投資成本調(diào)整產(chǎn)生的收益”的“合計”行的絕對值。 第 1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，銷售貨物給購貨方的銷售折扣和折讓金額。第1列“賬載金額”和第 4列“調(diào)減金額”不填。 13 （二）視同銷售收入（ 14＋ 15＋ 16） 14 （ 1）非貨幣性交易視同銷售收入 15 （ 2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入 16 （ 3）其他視同銷售收入 附表一（ 1） 70 行次 項(xiàng)目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 2 1．視同銷售收入（填寫附表一） * * * 金融企業(yè)第 3列“調(diào)增金額”取自附表一（ 2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》第 38行。 （ 2）金融企業(yè)第 3列“調(diào)增金額”取自附表一（ 2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》第 38行。 65 66 （一）收入類調(diào)整項(xiàng)目 .第 1行“一、收入類調(diào)整項(xiàng)目” 填報收入類調(diào)整項(xiàng)目第 2行至第 19行的合計數(shù)。 61 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 “稅收金額”扣減“賬載金額”后的余額 : ?為正，填報在“調(diào)增金額”， ?為負(fù)，填報在“調(diào)減金額” 其中第 4行“ 折讓”除外，按“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”的規(guī)則處理。 58 填報依據(jù)和內(nèi)容 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，以及國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，填報企業(yè)財務(wù)會計處理與稅收規(guī)定不一致、進(jìn)行納稅調(diào)整項(xiàng)目的金額。 32 33 銷售（營業(yè)）收入合計 營業(yè)外收入 34 1行＝第 2＋ 13行 四、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 1 一、銷售（營業(yè)）收入合計（ 2＋ 13） 2 （一）營業(yè)收入合計（ 3＋ 8） 13 （二）視同銷售收入（ 14＋ 15＋ 16） 35 2行＝第 3＋ 8行 四、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 2 （一）營業(yè)收入合計（ 3＋ 8） 3 （ 4＋ 5＋ 6＋ 7） 8 （ 9＋ 10＋ 11＋ 12） 36 3行＝第 4＋ 5＋ 6＋ 7行 四、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 3 （ 4＋ 5＋ 6＋ 7） 4 （ 1）銷售貨物 5 （ 2）提供勞務(wù) 6 （ 3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 7 （ 4）建造合同 37 8行＝第 9＋ 10＋ 11＋ 12行 四、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 8 （ 9＋ 10＋ 11＋ 12） 9 （ 1）材料銷售收入 10 （ 2）代購代銷手續(xù)費(fèi)收入 11 （ 3）包裝物出租收入 12 （ 4）其他 38 13行＝第 14＋ 15＋ 16行 四、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 13 （二）視同銷售收入（ 14＋ 15＋ 16） 14 （ 1）非貨幣性交易視同銷售收入 15 （ 2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入 16 （ 3）其他視同銷售收入 39 17行＝第 18至 26行合計 四、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 17 二、營業(yè)外收入（ 18＋ 19＋ 20＋ 21＋ 22＋ 23＋ 24＋ 25＋ 26） 18 19 20 21 22 23 24 25 26 40 （二）表間關(guān)系 1行＝附表八第 4行 1 一、銷售（營業(yè)）收入合計（ 2＋13） 4 本年計算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售（營業(yè)）收入 41 （二）表間關(guān)系 2行＝＝主表第 1行 2 （一）營業(yè)收入合計（ 3＋ 8） 1 一、營業(yè)收入（填附表一） 42 （