企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表匯集-wenkub.com
2025-07-26 17:57 本頁面
【正文】 :填寫辦理稅務(wù)登記時(shí),由主管稅務(wù)機(jī)構(gòu)所確定的扣繳義務(wù)人的稅務(wù)編碼。五、扣繳義務(wù)人不履行稅法規(guī)定的扣繳義務(wù)以及不按規(guī)定期限將已扣稅款繳入國庫,將分別按稅法第24條的規(guī)定,予以處罰。 、安裝、裝配、勘探等工程作業(yè)和提供咨詢、管理、培訓(xùn)等勞務(wù)活動(dòng)所得。:填寫扣繳義務(wù)人姓名。:填寫辦理扣繳申報(bào)時(shí)的實(shí)際日期。三、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表的,依照稅收征管法第39條的規(guī)定,予以處罰。只要級距和稅率不變,速算扣除數(shù)也不變。:填寫辦理工商登記時(shí)所確定的個(gè)體工商戶名稱。六、本表各欄的填寫如下: 。二、負(fù)有納稅義務(wù)的個(gè)體工商戶,不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí),應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)提出申請,經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),可以適當(dāng)延長期限。如果分月或分次取得所得的,年度終了后3個(gè)月內(nèi)匯算清繳,多退少補(bǔ)。納稅人識(shí)別號________________金額單位:元(列至角分)納稅人姓名:國籍：抵華日期：在中國境內(nèi)住址: 在中國境內(nèi)通訊地址(如非上述住址):郵編:電話:職業(yè)服務(wù)單位服務(wù)地點(diǎn)所得項(xiàng)目稅款所屬期收入額月平均所得額減費(fèi)用額稅率速算扣除數(shù)應(yīng)納所得稅額預(yù)繳所得稅額應(yīng)補(bǔ)(退)稅款人民幣外幣人民幣合計(jì)貨幣名稱金額外幣牌價(jià)折合人民幣 授權(quán)代理人(如果你已委托代理申報(bào)人,請?zhí)顚懴铝匈Y料)為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán)_______(地址)_____為本人代理申報(bào)人,任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件都可寄與此人。只要級距和稅率不變,速算扣除數(shù)也不變。:在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。五、本表各欄的填寫如下: :填寫取得所得的所屬月份。聲明人簽字:納稅人簽字或蓋章代理申報(bào)人簽字:以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫收到表日期 接收人 填表須知一、本表適用于特定行業(yè)職工月份預(yù)繳所得稅款。納稅人應(yīng)在次月7日內(nèi)將稅款繳入國庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。如果分月或分次取得所得的,年度終了后3個(gè)月內(nèi)匯算清繳,多退少補(bǔ)。,填寫納稅人本人姓名。(2)收入額:填寫在年度內(nèi)境外取得的全部收入額。,填寫納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)取得的所得已繳納的稅款。六、本表各欄的填寫如下::填寫取得所得的公歷年度。二、負(fù)有納稅義務(wù)的個(gè)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí),應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)提出申請,經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),可以適當(dāng)延長期限。納稅人應(yīng)在年度終了后30日內(nèi)將稅款繳入國庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。=來源于聯(lián)營企業(yè)的應(yīng)納未稅所得額聯(lián)營企業(yè)的所得稅稅率(5)本表橫向第五欄“應(yīng)補(bǔ)所得稅額”,是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤,按投資方適用稅率應(yīng)補(bǔ)繳所得稅額。其換算公式為:來源于聯(lián)營企業(yè)的應(yīng)納稅額所得=投資方分回利潤247。附表三聯(lián)營企業(yè)分利胺息收人補(bǔ)稅表金額單位:元項(xiàng)目分回利潤換算應(yīng)納稅所得額應(yīng)納所得稅額稅收扣除額應(yīng)補(bǔ)所得稅額一、聯(lián)營企業(yè)分利 (稅率) 2 3 4 5 合計(jì) 二、股息收入 1 2 3 4 5 合計(jì) 填表說明“聯(lián)營企業(yè)分利”,是指資方從聯(lián)營企業(yè)分回的利潤額。反映對校辦工廠免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額,僅限于符合免稅條件的福利企業(yè)填寫。,反映企業(yè)遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害后國家給予的減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。由于法定減免稅項(xiàng)目多和企業(yè)情況不同,經(jīng)歸類后表中儀能列舉幾項(xiàng),未列入的根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫?！叭龔U”收益項(xiàng)目,反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定對治理“三廢”取得的所得免稅而減少的應(yīng)納稅所得額。,是指企業(yè)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額而應(yīng)補(bǔ)報(bào)的收益。第二聯(lián)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。,一般企業(yè)均為33%。2728=29。,第26欄按附表一中對應(yīng)的項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫。表17欄填寫有境外投資的企業(yè)取得投資收益。第10欄,反映企業(yè)在境外取得勞務(wù)收益等。,限于有代購代銷手續(xù)費(fèi)收人的企業(yè)填寫。,反映主營業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目,工業(yè)企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售額,商品流通企業(yè)填寫商品銷售收入,服務(wù)業(yè)填寫提供勞務(wù)或營業(yè)收入。(二)本表適用工業(yè)、商品流通、交通運(yùn)輸和各種服務(wù)企業(yè),其它特殊行業(yè)如需要增減有關(guān)項(xiàng)目,可由省級稅務(wù)機(jī)關(guān)在此表基礎(chǔ)上自定。(三)本表適用納稅人年度申報(bào)納稅及月、季度申報(bào)納稅。按會(huì)計(jì)制度規(guī)定,表中第2欄銷售折讓與折扣,只限商品流通企業(yè)填寫,其它企業(yè)在表中第一欄中反映。表第13欄,也限于單獨(dú)核算匯兌損益的商品流通企業(yè)填寫,如為凈收益,應(yīng)加負(fù)號。邏輯關(guān)系式,工業(yè)企業(yè)為:6+81112=14。表第18欄,填寫持有其它股份制企業(yè)股票的企業(yè)所得的股息收入。第30欄按附表二中項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫。2930+31+32+33=34。在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)以及個(gè)別在境外上市的股份制企業(yè)稅率,按規(guī)定的稅率執(zhí)行。第三聯(lián)留稅務(wù)機(jī)關(guān)計(jì)財(cái)部門做稅收會(huì)計(jì)原始憑證。對屬于計(jì)算上的差錯(cuò)或其它特殊原因而多報(bào)的收益,可以用負(fù)號表示。,填寫企業(yè)持有其它企業(yè)股票而取得的股息紅利收入。,反映高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。,僅限于享受減免稅照顧的勞服企業(yè)填寫。反映福利企業(yè)免征所得
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