【正文】 the profitability of lending bees the main focus of private credit institutions.All of these developments will make access to finance for SMEs even more difficult and / or will increase the cost of external finance. Business startups and SMEs, which want to enter new markets, may especially suffer from shortages regarding finance. A European Code of Conduct between Banks and SMEs would have allowed at least more transparency in the relations between Banks and SMEs and UEAPME regrets that the bank sector was not able to agree on such a mitment.Towards an enpassing policy approach to improve the access of Crafts, Trades and SMEs to financeAll analyses show that credits and loans will stay the main source of finance for the SME sector in Europe. Access to finance was always a main concern for SMEs, but the recent developments in the finance sector worsen the situation even more. Shortage of finance is already a relevant factor, which hinders economic recovery in Europe. Many SMEs are not able to finance their needs for investment.Therefore, UEAPME expects the new European Commission and the new European Parliament to strengthen their efforts to improve the framework conditions for SME finance. Europe’s Crafts, Trades and SMEs ask for an enpassing policy approach, which includes not only the conditions for SMEs’ access to lending, but will also strengthen their capacity for internal finance and their access to external risk capital.From UEAPME’s point of view such an enpassing approach should be based on three guiding principles:? Risksharing between private investors, financial institutes, SMEs and public sector。? Banks will try to pass through their additional costs for implementing and running the new capital regulations (Basel II) to their business clients。? uping implementation of new capital adequacy rules (Basel II) will also change SME business of the credit sector and will increase its administrative costs。大學(xué)四年，有太多的老師、同學(xué)、朋友值得我去感激，謝謝你們一直以來(lái)對(duì)我的關(guān)心與照顧，在此，請(qǐng)?jiān)试S我真誠(chéng)地對(duì)你們說(shuō)聲“謝謝”！參考文獻(xiàn)[1][M].華中科技大學(xué)出版社,2009.[2][M].人民出版社,2006 .[3][M].中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版,2007.[4][J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2006. 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amp。這段時(shí)間，我因?yàn)樽陨砀鞣矫嬖颍度胝撐牡木蜁r(shí)間都很有限，但潘老師不僅在學(xué)業(yè)上給我以精心指導(dǎo)，同時(shí)還在思想、生活上給我以無(wú)微不至的關(guān)懷，在此謹(jǐn)向潘老師致以誠(chéng)摯的謝意和崇高的敬意。這樣，我國(guó)才能更好地迎接世界性的挑戰(zhàn)，更好地參加國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)與合作，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)將會(huì)更加健康地發(fā)展與完善。然而，我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展中面臨一系列問(wèn)題，其中最主要的問(wèn)題就是獲得融資難。因此，多層次資本市場(chǎng)體系的建立，將使資本市場(chǎng)服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的功能得到進(jìn)一步增強(qiáng)。其次積極探索，建立多形式、多層次的社會(huì)化中介機(jī)構(gòu)，對(duì)貸款評(píng)估、人員培訓(xùn)、法律咨詢(xún)、信用擔(dān)保等實(shí)行“一條龍”服務(wù)，切實(shí)解決企業(yè)評(píng)估難、擔(dān)保難問(wèn)題。每個(gè)經(jīng)濟(jì)體的就業(yè)記錄、銀行貸款、信用狀況、償債能力等情況均應(yīng)被錄入社會(huì)信用征信體系，銀行、公司或其他業(yè)務(wù)對(duì)象可以付費(fèi)查詢(xún)，使無(wú)信用者無(wú)處藏身。對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)要鼓勵(lì)其對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款，禁止金融機(jī)構(gòu)無(wú)故拒絕向中小企業(yè)貸款；在規(guī)范中小企業(yè)方面，政府應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)和資信狀況的機(jī)構(gòu)，使中小企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，贏(yíng)得銀行信任。即政府可以從多方面著手幫助我國(guó)中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題。3．政府政策方面的傾斜 由于我國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家，雖然實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，但在很大程度上仍然有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影子，國(guó)家在政策支持上仍然向大型國(guó)有企業(yè)傾斜較多。（5）完善信貸管理體系和激勵(lì)機(jī)制要適當(dāng)放寬基層銀行的信貸審批權(quán)限，擴(kuò)大基層銀行自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。對(duì)當(dāng)前產(chǎn)品確實(shí)有市場(chǎng)、有效益的企業(yè)，在信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，應(yīng)劃分階段，區(qū)別對(duì)待。（3）對(duì)不同的企業(yè)制定不同的審批程序在對(duì)中小企業(yè)的金融支持中應(yīng)堅(jiān)持有進(jìn)有退的信貸政策，對(duì)財(cái)務(wù)狀況好、產(chǎn)品有市場(chǎng)的企業(yè)，不能因?yàn)槠湟?guī)模小而不給貸款或從嚴(yán)審核，而應(yīng)該用發(fā)展的眼光看問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的巨大潛能給予支持與鼓勵(lì)。中小金融機(jī)構(gòu)一般了解地方基層，能夠利用當(dāng)?shù)氐男畔⒘私獗镜刂行∑髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，這樣中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融支持時(shí)，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢(shì)。為此，我們也應(yīng)該從金融機(jī)構(gòu)方面努力，以尋求解決中小企業(yè)融資難的方法。（5）加大科技投入，提高發(fā)展后勁 中下企業(yè)獲得資金難的一個(gè)重要原因是其發(fā)展后勁不足，其發(fā)展?fàn)顩r難以使銀行及其他金融機(jī)構(gòu)放心對(duì)其貸款。久而久之，提高企業(yè)的信用等級(jí)，爭(zhēng)取取得金融機(jī)構(gòu)的信任，金融機(jī)構(gòu)自然愿意對(duì)其提供貸款。可以把發(fā)展的重點(diǎn)放在與大企業(yè)的配套協(xié)作上，建立為大企業(yè)服務(wù)的中小企業(yè)體系，與大企業(yè)建立良好的合作關(guān)系。探討解決中小企業(yè)融資難的途徑，當(dāng)然是先從企業(yè)的內(nèi)部著手。從這些成功做法中，我國(guó)可以得到不少啟示，雖然我國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)體制與美日兩國(guó)不同，但中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要性與在其他國(guó)家一樣。 （3）建立比較完善的信用擔(dān)保體系日本的信用擔(dān)保制度包括信用保證協(xié)會(huì)和信用保險(xiǎn)公庫(kù)，前者由地方政府和地方公共團(tuán)體出資組建，主要為中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資提供擔(dān)保，擔(dān)保額一般占貸款總額的70%80%。一直以來(lái)這三家公庫(kù)提供的貸款占中小企業(yè)全部融資的很大比重。2．日本的政府主導(dǎo)型中小企業(yè)金融體系 與美國(guó)不同的是，日本市場(chǎng)是政府主導(dǎo)型的。中小企業(yè)投資公司可從聯(lián)邦政府獲得優(yōu)惠的貸款支持，其投資方式可以是低息貸款，也可以購(gòu)買(mǎi)和擔(dān)保購(gòu)買(mǎi)該公司的債券，投資方向主要是中小企業(yè)發(fā)展和技術(shù)改造。二是少數(shù)民族和婦女所辦中小企業(yè)的貸款擔(dān)保，SBA對(duì)他們可提供25萬(wàn)美元以下的90%額度比重的擔(dān)保。美日的中小企業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)中都具有重要作用，這與美日政府十分重視中小企業(yè)融資緊密相關(guān)。在上海和深圳交易所的976家上市公司中，只有11家是中小企業(yè)，而且目前我國(guó)公開(kāi)的資本市場(chǎng)僅包括上海和深圳兩個(gè)證券交易所，規(guī)模過(guò)小，不能滿(mǎn)足大量企業(yè)證券發(fā)行與轉(zhuǎn)讓的需要。3．沒(méi)有建立一個(gè)完善的擔(dān)保體系中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要的社會(huì)化服務(wù)體系之一，它以地方和中央預(yù)算撥款為主要擔(dān)保資金來(lái)源，設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。在稅收政策上，中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不但增加了企業(yè)的稅負(fù)，而且人為地減少了業(yè)務(wù)交易量，限制了它的獲利與經(jīng)營(yíng)發(fā)展；在土地政策上，國(guó)有企業(yè)可以享有土地使用權(quán)出讓金的增值減免照顧，而中小企業(yè)無(wú)此照顧；在其他的一些國(guó)家政策上，國(guó)家對(duì)國(guó)有大型企業(yè)和對(duì)中小企業(yè)的政策規(guī)定有明顯不同，中小企業(yè)明顯處于劣勢(shì)地位。據(jù)某銀行反映，現(xiàn)行責(zé)任追究規(guī)定新增貸款一旦出現(xiàn)逾期就要追究有關(guān)責(zé)任人，甚至要求新增貸款不良率控制為零；而一筆貸款正常運(yùn)作又無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)措施，這兩者的不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致信貸從業(yè)人員恐貸、拒貸，使得信貸人員對(duì)信貸投放熱情不高。如工商銀行信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)中的“市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力”所含“客戶(hù)規(guī)?！币豁?xiàng)，大型企業(yè)可得“9”分，小型企業(yè)則得“1”分；在“管理水平”評(píng)價(jià)中，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、員工素質(zhì)、組織制度、財(cái)務(wù)管理等均提出了較高要求，而這些都是中小企業(yè)的弱項(xiàng)。據(jù)某市農(nóng)行某縣支行反映，一筆貸款從申請(qǐng)到發(fā)放到位，一般要15天——30天。 （二）金融部門(mén)方面1．缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國(guó)有企業(yè)貸款，缺乏專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)。另外，相當(dāng)一部分中小企業(yè)家族式管理情況比較嚴(yán)重，沒(méi)有運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理方法和手段進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，信息上難以溝通，也給金融部門(mén)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)加大了難度。中小企業(yè)主要是個(gè)人所有或合伙創(chuàng)業(yè)形成，大多數(shù)企業(yè)的高層管理人員文化水平不高，沒(méi)有很高的誠(chéng)信觀(guān)念，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)信用觀(guān)念淡薄，下表以浙江省為例： 表11 浙江省2008年中小企業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)情況統(tǒng)計(jì)內(nèi)容分類(lèi)人數(shù)(萬(wàn)人)比重%文化素質(zhì)大專(zhuān)及以上82．44中專(zhuān)及技校技術(shù)職稱(chēng)高級(jí)中級(jí)初級(jí)資料來(lái)源：《中國(guó)中小企業(yè)年鑒2009》 從表中明顯可以看出，中小企業(yè)管理人員及從業(yè)人員文化素質(zhì)普遍較低，這在一定程度上影響了企業(yè)的信用狀況。下面從不同角度來(lái)進(jìn)行分析：（一）企業(yè)自身方面1．中小企業(yè)資本規(guī)模小，內(nèi)部融資無(wú)保障，間接融資缺乏有效擔(dān)保中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量較低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，企業(yè)在生產(chǎn)收益中扣除折舊、員工工資、稅收等后所剩無(wú)幾，根本無(wú)法進(jìn)行自我資金積累。但由于非正式融資不在國(guó)家法律保護(hù)范圍之內(nèi)，其操作也不規(guī)范，沒(méi)有一定的規(guī)章制度可循，所以相對(duì)來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)很大（由于非正式融資方式較多，所以數(shù)據(jù)難以收集）。詳見(jiàn)下表：表10 深圳證券交易所2006年證券市場(chǎng)概況統(tǒng)計(jì)指標(biāo)名稱(chēng)數(shù)值比年初增減（%）上市公司數(shù)57935中小企業(yè)板10252104上市股票數(shù)62135中小企業(yè)板10252104總股本（億元）中小企業(yè)板流通股本（億元）中小企業(yè)板總市值（億元）中小企業(yè)板流通市值（億元）中小企業(yè)板資料來(lái)源：《中國(guó)證券業(yè)年鑒（上卷）2007》 從上表可以明顯看出，中小企業(yè)只占我國(guó)上市公司總數(shù)中的很小比重，中小企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)發(fā)行的股票數(shù)嚴(yán)重不足；同樣，中小企業(yè)的股本數(shù)以及流通股本、流通市值在總額中所占比例非常小；直接融資市場(chǎng)的交易所主要還是為大型國(guó)有企業(yè)服務(wù)的。下面以具體數(shù)據(jù)來(lái)表明我國(guó)大中小企業(yè)在獲得銀行貸款方面的顯著區(qū)別：表9 中國(guó)2009年境內(nèi)大中小型企業(yè)人民幣貸款統(tǒng)計(jì)(萬(wàn)元)項(xiàng)目大型企業(yè)貸款中型企業(yè)貸款小型企業(yè)貸款單戶(hù)授信總額500萬(wàn)元以下