【正文】 ? 拆分，次級貸款 300萬元，可疑貸款 60萬元，損失貸款 160萬元。 ? 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，正常生產(chǎn)的經(jīng)營收入已經(jīng)不足以歸還貸款本息。 案例分析 ? 第二次分類結(jié)果及理由 ? 關(guān)注貸款。 案例分析 ? 第一次分類（分類時間： 2022年 1月） ? 借款人情況： ? 借款人按約使用貸款，并能按期還本付息； ? 借款人 2022年末的財務(wù)報表資料表明：其財務(wù)狀況良好，銷售收入和利潤穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值足以償還貸款本息； ? 經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)銷量穩(wěn)中有升，管理層在嚴格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時，積極開拓銷售市場，市場占有率從上年同期的 30％上升到 39％； ? 在管理、行業(yè)、市場競爭和經(jīng)濟環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。 ? 第七條 貸款損失準(zhǔn)備由銀行總行統(tǒng)一計提 . 外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分行可由其總行統(tǒng)一計提一般準(zhǔn)備，專項準(zhǔn)備由分行分別計提。 《 銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引 》（ 2022） ? 第三條 貸款損失準(zhǔn)備的計提范圍為承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)，具體包括：貸款（含抵押、質(zhì)押、保證等貸款）、銀行卡透支、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進出口押匯、拆出資金等。 ? 第二條 銀行應(yīng)當(dāng)按照謹慎會計原則，合理估計貸款可能發(fā)生的損失， 及時計提貸款損失準(zhǔn)備 。 ? 其比率的高低應(yīng)適合貸款風(fēng)險程度，不能過低導(dǎo)致?lián)軅洳蛔?，利潤虛增；也不能過高導(dǎo)致?lián)軅涠嘤?，利潤虛降?《 指引 》 第八條 銀行應(yīng)以貸款風(fēng)險分類為基礎(chǔ)， 建立 審慎 的貸款損失準(zhǔn)備制度 ? 貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備 撥備覆蓋率 ? 撥備覆蓋率（反映貸款損失準(zhǔn)備金是否充足的指標(biāo)） ? 撥備覆蓋率＝貸款損失減值準(zhǔn)備金余額 /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） ? 貸款損失減值準(zhǔn)備金余額 =一般準(zhǔn)備 +專項準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備 撥備覆蓋率 ? 有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā) [2022]98號文（ 《 指引 》 ）。 商業(yè)銀行不良貸款情況 ? 2022年 2022年 不良貸款率 ? 不良貸款率 =（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） /貸款余額。 ? 呆賬貸款 ：是指破產(chǎn)倒閉企業(yè)貸款，政策性呆賬貸款，因自然災(zāi)害、死亡、失蹤等原因?qū)е碌臒o法收回的貸款，以及其他按財政部有關(guān)規(guī)定經(jīng)確認已無法收回的貸款。 ? 《 辦法 》 同時指出，該貸款分類方式是小企業(yè)貸款風(fēng)險分類的最低要求。 ? 這類貸款的損失率基本上 95%~100% ? 如果貸款逾期天數(shù)在 720天以上， 一般要劃為損失類貸款。 ? 這類貸款損失的概率為 40% 60%。 次級類貸款 ? 次級貸款指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯 問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足 額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保，也 可能會造成 一定 損失。 ? 正常類貸款的特征是借款人能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款已有充分把握，各方面情況正常；不存在任何影響貸款本息償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。 ? 二是發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理。 ? 貸款風(fēng)險是指銀行不能按期收回貸款本息，造成 信貸資金損失的可能性 。 借款使用的限制 ? 借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。 合同形式及主要條款 ? 合同形式： 借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。 客戶經(jīng)理是指 崗位職務(wù) ，區(qū)別于行政職務(wù)和技術(shù)職稱，專用于在商業(yè)銀行客戶部門和客戶崗位工作的人員。同時，商業(yè)銀行必須對貸款的使用和風(fēng)險狀況進行檢查和監(jiān)測，以保證貸款的按期收回。 ? 貸款審查 ? 所謂貸款審查，是指銀行在發(fā)放貸款時對借款企業(yè)提出的借申請及有關(guān)材料審查。 信貸工作崗位責(zé)任制 ? 第四十二條 建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制： ? 各級貸款管理部門應(yīng)將貸款管理的每一個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實到部門、崗位、個人，嚴格劃分各級信貸工作人員的職責(zé)。 ? 第 三十九條 貸款人各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有行長或副行長（經(jīng)理、主任、下同）和有關(guān)部門負責(zé)人參加的 貸款審查委員會（小組），負責(zé)貸款的審查。 對金融競爭環(huán)境尚不完善的城鄉(xiāng)信用社貸款利率仍實行上限管理，最高上浮系數(shù)為貸款基準(zhǔn)利率的 ，貸款利率下浮幅度不變 。 ? 缺陷：它要求銀行能夠準(zhǔn)確地認定貸款業(yè)務(wù)的各種相關(guān)成本，在實踐中有相當(dāng)?shù)碾y度。 貸款定價（影響因素） ? 銀行與客戶的整體關(guān)系 ? 貸款通常是 銀行維系客戶關(guān)系的支撐點，故銀行貸款定價還應(yīng)該全面考慮客戶與銀行之間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。 貸款定價（影響因素） ? 貸款的期限 ? 不同期限的貸款適用的利率檔次不同。 貸款定價（影響因素） ? 成本 ? 銀行提供信貸產(chǎn)品的 資金成本與經(jīng)營成本。貸款定價原則 貸款定價（影響因素） ? 廣義的貸款價格 包括貸款利率、貸款承諾費及服務(wù)費、提前償付或逾期罰款等。 ? 貸款如何合理定價是銀行長期以來頗感困擾的問題。 ? 根據(jù)中國人民銀行貸款卡管理規(guī)定，人民銀行總行的貸款卡年審期限為 4月 1日 10月 1日。企業(yè)享有周轉(zhuǎn)協(xié)定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。比如 2月 18日， 武漢健民宣布對外委托貸款 ，年利率為 20%，一年利息收入將達 3000萬元，而武漢健民上半年的凈利潤也不過 3620萬元。連借款人也通常是由委托人自己尋找。有的公司來自委托貸款的收益甚至超過了主業(yè)，被評論為 “ 做高利貸倒?fàn)敗＃? 2022年 12月修訂后的 《 商業(yè)銀行法 》 已不再允許商業(yè)銀行發(fā)放此類貸款） 部分上市公司成 “ 高利貸倒?fàn)?” ? 高息發(fā)放委托貸款，賺息輕松勝主業(yè) ? 第一理財專訊 中小企業(yè)融資難，上市公司卻不差錢。（自營貸款期限最長一般不得超過 10年，超過 10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。 ? 抵押貸款，系指按 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 股份有限公司應(yīng)該有 2人以上 200人以下的發(fā)起人，最低注冊資本為人民幣 500萬元。 ? 其中 有限責(zé)任公司 的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任 ? 股份有限公司 的股東以其認繳的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。 一、認知信貸業(yè)務(wù) ? （二）信貸客戶類別 ? 自然人 ：就是公民。 ? 根據(jù)雙方 《 關(guān)于旅游金融專項服務(wù)的全面戰(zhàn)略合作協(xié)議 》 ，中國銀行湖北省分行將在 7個方面支持湖北旅游業(yè)發(fā)展：一是為旅游企業(yè)和旅游項目提供融資服務(wù)；二是積極承接旅行社質(zhì)量保證金存儲服務(wù)；三是提供特色金融服務(wù)和產(chǎn)品；四是通過資本運作支持旅游企業(yè)做大做強；五是為旅游企業(yè)提供 “ 走出去 ” 金融服務(wù)；六是提供中小企業(yè)金融服務(wù)；七是通過發(fā)揮中國銀行多業(yè)并舉優(yōu)勢，為旅游業(yè)提供其他公司金融服務(wù)。 ? 授信（授予、給予）（貸） ? 受信（接受給予） （借） ? 表內(nèi)授信（銀行出借資金使用權(quán)） ? 表外授信（銀行對外承諾或擔(dān)保，不涉及銀行實際資金占用） 授信 =表內(nèi)授信 +表外授信 =貸款 +信用鏈接 授信定義 ? 按照 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 的定義：授信是指對 非自然人客戶 的表內(nèi)外授信。第一講 信貸業(yè)務(wù)概論 ? 【 本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 】 ? 通過本章學(xué)習(xí)，你應(yīng)該能夠： ? 1．了解商業(yè)銀行貸款政策 ? 2．熟練掌握貸款的操作規(guī)程 ? 3．掌握貸款的管理制度 ? 4．熟練掌握貸款風(fēng)險分類的方法 ? 【 學(xué)習(xí)本章意義 】 ? 商業(yè)銀行利潤的主要來源是貸款業(yè)務(wù) ,而貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營需要商業(yè)銀行貸款政策的指導(dǎo)和銀行內(nèi)部有效的管理。（ 與信貸區(qū)別？ ） ? 表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等； ? 表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 授信額度和授信敞口 ? 授信額度 ：在客戶申請貸款時，銀行都要事先給客戶審批一個使用金額，這就是 “ 授信額度 ” 。據(jù) 《 民法通則 》 規(guī)定， 18歲以上公民是成年人，可以獨立進行民事活動，是完全民事行為能力人。 一、認知信貸業(yè)務(wù) ? 分公司 和 子公司 ? 分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任有公司承擔(dān)，不能作為