【正文】 案例分析 ? 第四次分類結(jié)果及理由： ? 根據(jù)貸款是否拆分可以有兩種結(jié)果 ： ? 不拆分，可疑貸款 520萬元。 ? 借款人的財務(wù)狀況良好，現(xiàn)金凈流量為正值，有足夠的還款來源，內(nèi)外部環(huán)境及還款情況正常。 銀行提取的一般準(zhǔn)備，在計算銀行的資本充足率時，按 《 巴塞爾協(xié)議 》 的有關(guān)原則，納入銀行附屬資本。 撥備覆蓋率 ? 銀監(jiān)會的要求： 08年末前 100% 08年，五大銀行 130%，股份制行 150% 09年，五大銀行 150%，股份制行 150% ? 實際數(shù)據(jù)：（商業(yè)銀行） 08年 —— % 09年 1季度 —— % 09年 2季度 —— % 09年 3季度 —— % 09年 4季度 —— % 撥備覆蓋率 ? 2022年撥備覆蓋率 ? 一季度末 % ? 二季度末 % ? 三季度末 ? 四季度末 ? 注 商業(yè)銀行包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行；大型商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行；股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。 ? 5%以下： 15分 10%至 5%： 12分至 15分 15%至 10%： 6分至 12分 25%至 15%： 0分至 6分 25%以上： 0分 貸款損失準(zhǔn)備金 ? 貸款損失準(zhǔn)備金：是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。 小企業(yè)貸款風(fēng)險分類矩陣 ? 擔(dān)保方式 /逾期時間 未逾期 1至 30天 31至 90天 91至 180天 181至 360 361天以上 ? 信用 正常 關(guān)注 次級 可疑 可疑 損失 ? 保證 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 ? 抵押 正常 正常 關(guān)注 關(guān)注 次級 可疑 ? 質(zhì)押 正常 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 不良貸款的分類與認(rèn)定 ? 不良貸款分類與認(rèn)定（實務(wù) P240） 一逾兩呆（逾期、呆滯和呆賬） 五級分類 （次級、可疑和損失） 不良貸款的分類與認(rèn)定（ P240) ? 逾期貸款 ：指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款。 損失類貸款 ? 損失貸款指在采取了所有可能的 措施或一切必要的法律程序之后， 本息仍然無法收回，或只能收回 極少部分。 ? 關(guān)注類貸款的特征是借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會影響貸款的償還。 ? 貸款風(fēng)險管理程序（如圖） 風(fēng)險 識別 貸款存在哪些風(fēng)險或貸款風(fēng)險的源由 風(fēng)險 估價 貸款風(fēng)險發(fā)生可能性大小及損失大小 風(fēng)險 處理 銀行決策部門 采取哪些來措施防范和消除貸款風(fēng)險 貸款風(fēng)險管理程序 貸款五級（風(fēng)險）分類 ? 貸款五級分類 : ? 也叫做貸款風(fēng)險分類，是指銀行的信貸分析和管理人員，綜合能獲得的全部信息并應(yīng)用最佳判斷， 根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量做出評價和判斷。 合同的擔(dān)保 ? 訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔(dān)保。 問責(zé)制和責(zé)任追究制 ? 銀監(jiān)會的 “ 雙線問責(zé) ” 制度 一是經(jīng)營管理條線 二是內(nèi)審稽核條線 劉明康： “ 銀行業(yè)金融機構(gòu)要進一步完善制度，將責(zé)任追究制度覆蓋到所有部門和所有人員，凡是發(fā)生違反責(zé)任追究制度規(guī)定的，都要追究責(zé)任，讓責(zé)任追究和問責(zé)成為企業(yè)文化的重要組成部分。 離職審計制 ? 第四十四條 建立離職審計制： ? 貸款管理人員在調(diào)離原工作崗位時，應(yīng)當(dāng)對其 在任職期間和權(quán)限內(nèi) 所發(fā)放的貸款風(fēng)險情況進行審計。 ? 貸款實行分級經(jīng)營管理，各級行長應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任。 ? 存款補償余額實際上 是一種隱含貸款價格 ， 故而與貸款利率之間是 此消彼長 的關(guān)系。而經(jīng)營成本則是銀行因貸前調(diào)查、分析、評估和貸后跟蹤監(jiān)測等所耗費直接或間接費用。 ? 定價過 高 ，會驅(qū)使客戶從事高風(fēng)險的經(jīng)濟活動以應(yīng)付 過于沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，或是抑制客戶的借款需求，使之轉(zhuǎn)向其他銀行或通過公開市場直接籌資； ? 定價過 低 ，銀行無法實現(xiàn)盈利目標(biāo)，甚至不能補償銀行付出的成本和承擔(dān)的風(fēng)險。 （六）貸款條件 （ 法人 ） ? 法人借款人應(yīng)具備的基本條件 依法登記 具備按期還本付息能力 已開立存款帳戶 持有 貸款卡 其他 企業(yè)貸款卡 ? 企業(yè)貸款卡是企業(yè)信貸情況的身份證，貸款卡不年審企業(yè)就無法辦理貸款。反映到資本市場上，上半年上市公司公布的公告中，含有 “ 委托貸款 ” 字樣的公告共 86則，較去年同期增加 %。數(shù)據(jù)顯示，上半年滬深兩市上市公司含有 “ 委托貸款 ” 字樣的公告較去年同期增加 %。 ? 票據(jù)貼現(xiàn) ，系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 有限責(zé)任公司 股份有限公司 由 50個以下股東出資設(shè)立；注冊資本的最低限額為人民幣 3萬元。 ? 授信敞口 ：即 信貸凈風(fēng)險金額 。 第一節(jié)：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? （一）信貸的界定 ? 信貸（或授信） ： 貸款 +信用鏈接 ? 向客戶 直接提供資金支持（ 貸款 ） ? 銀行 不通過出借資金 ，而僅僅憑出借自己的信用發(fā)揮資金融通或擔(dān)保作用（ 信用鏈接 ）（如：銀行承兌匯票、信用證業(yè)務(wù)） ? 廣義信貸和狹義信貸（ 口徑大小 ） ? 廣義：國家信貸、商業(yè)信貸、銀行信貸等 ? 狹義：銀行信貸 ? 更窄口徑：貸款 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? 授（受）信 ：銀行向客戶授予信用和貸款的經(jīng)營行為。雙方約定，中國銀行湖北省分行將在未來 5年內(nèi)，向湖北旅游業(yè)提供總額不超過 150億元等值人民幣的授信和融資安排，以推進湖北旅游經(jīng)濟強省建設(shè)。 ? 《 民法通則 》 規(guī)定法人應(yīng)具備四個條件 ? 依法成立 ? 有必要的財產(chǎn)或經(jīng)費 ? 有自己的名稱、組織機構(gòu)和場所 ? 能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? 公司 是指依照我國 《 公司法 》 在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司，屬于企業(yè)法人，以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。 ? 保證貸款，系指按 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 ? 特定貸款， 系指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責(zé)成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 部分上市公司成 “ 高利貸倒?fàn)?” ? 在委托貸款業(yè)務(wù)中，銀行并不承擔(dān)過多風(fēng)險，而只是對委托人的資金來源、資質(zhì)等進行審查，并協(xié)助收回借款，在此過程中收取一定的手續(xù)費。在協(xié)定有效期內(nèi)，只要企業(yè)累計借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。 貸款政策 ? 基本內(nèi)容 ? 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 ? 貸款審批的分級授權(quán) ? 貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?（ 總規(guī)模和存貸比以及信貸投放比例3322和 442） ? 關(guān)系人貸款政策 ? 信貸集中風(fēng)險管理政策 ? 貸款定價 ? 貸款的審批和管理程序 ? 對不良貸款的處理（ 如催收、貸款重組、呆帳核銷等） 貸款的操作規(guī)程 （ “ 三查 ” ） ? (一 ) 貸款申請 ? （二）對借款人的信用等級評估 ? （三） 貸款調(diào)查 ? （四） 貸款審批 ? （五）簽訂借款合同 ? （六