【正文】 應(yīng)收帳款明細(xì)表，詳細(xì)列示企業(yè)所有應(yīng)收帳款的單位名稱、款項(xiàng)內(nèi)容、產(chǎn)生原因、應(yīng)收時(shí)效及金額；對(duì)購(gòu)房客戶首付款、分期付款及按揭貸款等應(yīng)收款項(xiàng)，要根據(jù)銷售臺(tái)帳數(shù)據(jù)資料進(jìn)行重點(diǎn)分析，對(duì)無(wú)正當(dāng)理由而延誤付款的客戶，要及時(shí)反映、報(bào)告并采取有效的追償措施。 企業(yè) 各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分析 ，企業(yè) 的期間費(fèi)用包括銷售費(fèi)用 、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用。 損益表，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，即利潤(rùn)和虧損的情況。報(bào) 送包括電子版本和紙制報(bào)表。 4. 向銀行提供的第一類常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表 由 所屬 公司財(cái)務(wù)主管審核后 報(bào)集團(tuán)公司統(tǒng)一對(duì) 外報(bào) 送；對(duì)稅務(wù)部門提供的第一類常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表，由所屬公司財(cái)務(wù)主管審核后直接對(duì)外報(bào)送；對(duì)統(tǒng)計(jì)部門提供的統(tǒng)計(jì)類報(bào)表，由所屬公司辦公室負(fù)責(zé)牽頭處理，其相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可由 財(cái)務(wù)部整理提供； 如 須向 其他 部門提供 財(cái)務(wù) 會(huì) 計(jì) 報(bào)告或 相關(guān)資料 ， 由所屬公司 財(cái)務(wù)主管 整理 審核后應(yīng)先 審 報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，再作進(jìn)一步處理。 各類報(bào)表的數(shù)字應(yīng)根據(jù)有關(guān)帳薄資料，做到數(shù)字真實(shí)、 計(jì)算 準(zhǔn)確 、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚 ，不準(zhǔn)弄虛作假 。主要滿足經(jīng)營(yíng)者本身了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理方面信息的需要。 第二條 財(cái)務(wù)報(bào)告的分類： 財(cái)務(wù)報(bào)告按使用性質(zhì)主要可以分成兩大類： （ 1） 第一類是對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。 第七條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 25 年 （ 2）明細(xì)賬、總賬、輔助賬。 15 年 其中，涉及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證。 第七條 會(huì)計(jì)檔案的銷毀 對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門和檔案部門共同鑒定，嚴(yán)格審 核，編制《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》（見附表），按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，方可銷毀。公司其他部門或集團(tuán)內(nèi)其他單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看，原件不得借出。 凡遇單位撤消或合并，會(huì)計(jì)檔案由接受單位全部接受并保管。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷編號(hào)登記。 每年對(duì)會(huì)計(jì)檔案登記清冊(cè)應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊(cè)。 其他類，包括：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、發(fā)票存根、固定資產(chǎn)卡片、會(huì)計(jì)報(bào)告、查帳報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的的其他重要文件，如經(jīng)濟(jì)合同、公司章程等各種會(huì)計(jì)資料 ，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等 。 附件一 購(gòu)買發(fā)票申請(qǐng)表 單位名稱： 日期： 類別 聯(lián)數(shù) 金額版面 期初庫(kù)存 （份數(shù)） 本期購(gòu)買 （份數(shù)） 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批： 發(fā)票填列明細(xì)表 單位名稱： 日期： 發(fā)票號(hào)碼 對(duì)方單位 內(nèi)容 金額（元） 備注 附件二 發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表 單位名稱： 年 月 日 發(fā)票類別 期初庫(kù)存 本期領(lǐng)購(gòu) 本期開票已收款 本期開票未收款 本期作廢份數(shù) 本期遺失份數(shù) 本期繳銷份數(shù) 期末庫(kù)存 份數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 份數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 份 數(shù) 金 額 份 數(shù) 金 額 份數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 主管會(huì)計(jì) 領(lǐng)票人 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度 第一條 總則 為了強(qiáng)化 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，確保會(huì)計(jì)檔案的有序管理、妥善保管、方便查閱、嚴(yán)防損毀，特制訂本制度。 任何企業(yè)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨地域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白的專用發(fā)票。 主管會(huì)計(jì)對(duì)開票人繳銷發(fā)票存根應(yīng)按冊(cè)裝訂，妥善保管。 現(xiàn)場(chǎng)收銀員或公司內(nèi)部出納人員作為發(fā)票 和收據(jù) 使用責(zé)任人，嚴(yán)格按各公司的業(yè)務(wù)流程和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向主管會(huì)計(jì) 領(lǐng)取發(fā)票，并在票據(jù)專用登記本上進(jìn)行簽收，原則上主管會(huì)計(jì)只允許下發(fā)一本，使用完后 出納必須登記開票明細(xì)， 再以 明細(xì)單和 存根換領(lǐng)新票據(jù)，內(nèi)部出納人員逐號(hào)填開，妥善保管，按月盤點(diǎn)發(fā)票或收據(jù)，不得任意由他人代開、借用、拆本、撕毀、跳號(hào)、錯(cuò)位填開發(fā)票 ，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、銷毀、涂改及丟失 。 第六條 其他事項(xiàng) 1． 未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書面許可， XX 集團(tuán)任何公司和部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等； 2． 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)； 3． 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 第二條 收入的票據(jù)管理 1． 本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時(shí)收入的各類正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票、匯票和本票； 2． 財(cái)務(wù)人員在付款時(shí)，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門開立的行政收據(jù)（如向政府部門付款，可允許先付款后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證； 3． 財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對(duì)憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無(wú)誤（尤其是對(duì)金額和 收款單位事項(xiàng)），對(duì)于金額較大的票據(jù)（ 20 萬(wàn)元以上），財(cái)務(wù)人員應(yīng)向稅務(wù)局查核； 4． 對(duì)于收到的銀行支票、匯票或者本票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)?，并且注意票?jù)的填寫是否完整準(zhǔn)確，有無(wú)涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權(quán)簽發(fā)或者背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，對(duì)于大額或者有疑問的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向開立銀行查詢； 5． 對(duì)于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級(jí)主管和經(jīng)辦部門，以便及時(shí)采取措施； 6． 公司對(duì)于票據(jù)管理實(shí)行審核監(jiān)督制度，出納員對(duì)票據(jù)使用部門的付款審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對(duì) 出納員的付款手續(xù)及審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督。 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第四條 銀行賬號(hào)保密原則 各公司銀行帳戶的賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外提供。 XX 集團(tuán)銀行帳戶管理制度 第一條 為了加強(qiáng) XX 集團(tuán)銀行帳戶使用的監(jiān)督和管理，貫徹落實(shí) XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的原則，特制定本制度。 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 d) 支付保修金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》 （見附 表四 ） 并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列 支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。 第三條 成本開支的預(yù)算 根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照 集團(tuán) 公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào) 集團(tuán) 公司審批后執(zhí)行。 XX 集團(tuán)成本開支管理制度 第一條 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。 第九條：其他事項(xiàng)： 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。 員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。 四、 外埠差旅 員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。 第七條： 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。 第二條： 本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開支（如：廣告