投資擔(dān)保管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-14 06:49本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】第一條財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)……………制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。公司資產(chǎn)的安全、完整，確保公司的規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。理要領(lǐng)和程序，保證公司會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。六、承辦公司總經(jīng)理室交辦的其他工作。要嚴(yán)格掌握開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管。六、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)?？删芙^辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。每周移交一次原始單據(jù),月底及時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與。部份需送存銀行,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，分地區(qū)開(kāi)具收據(jù)。次月初與各辦事處核對(duì)當(dāng)月業(yè)務(wù)量與回款金。額，并制做當(dāng)月業(yè)務(wù)量與收款金額的明細(xì)表及匯總報(bào)表。與公司發(fā)生的相關(guān)明細(xì)。六、與核算一崗位相互協(xié)調(diào)和配合工作。納處，雙方填寫(xiě)好資金移交單。鈔機(jī)收到假鈔需自行賠付。
【正文】 一、 公司的營(yíng)業(yè)收入包括擔(dān)保費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入、短拆收入。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，如有退費(fèi) ,需沖減營(yíng)業(yè)收入，以保證公司損益的真實(shí)性。 二、 擔(dān)保費(fèi)收到現(xiàn)金時(shí)，必須按實(shí)收到的金額向客戶開(kāi)具收據(jù)，第三聯(lián)與 業(yè)管部的業(yè)務(wù) 審核表附在一起做帳；收到銀行存款時(shí)，將銀行回單與業(yè)務(wù)審核表附在一起做帳。 三、 跨月未收到的帳款 擺 應(yīng)收帳款，及時(shí)清理，提醒業(yè)務(wù) 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 16 頁(yè) 共 19 頁(yè) 經(jīng)辦人催款； 四、 在月度結(jié)束時(shí)，與業(yè)管部核對(duì)當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)（ 營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收款、以及稅金）。 第七章 專(zhuān)用收據(jù)管理 一、 分支機(jī)構(gòu)使用收據(jù)： （一）收據(jù)所開(kāi)具的金額必須與公司所出合同保費(fèi)金額一致。收據(jù)必須按編號(hào)順序開(kāi)具，開(kāi)票時(shí)間按收到款項(xiàng)時(shí)間開(kāi)具。一式三聯(lián)開(kāi)票金額一致，不得開(kāi)鴛鴦票。每月末必須將有效收據(jù)記賬聯(lián)移交總公司財(cái)務(wù)部。 領(lǐng)取新收據(jù)時(shí) ,將前一本已領(lǐng)用的收據(jù)交回 ,才能領(lǐng)取。作廢收據(jù)注明“作廢”字樣（三聯(lián)），每本收據(jù)開(kāi)完后交總公司財(cái)務(wù)部銷(xiāo)號(hào)。 （二）各分支機(jī)構(gòu)需要開(kāi)具發(fā)票時(shí)，交發(fā)票給客戶時(shí)必須收回收據(jù)客戶聯(lián)。 各分支機(jī)構(gòu)用完一本收據(jù)要換新收據(jù)時(shí)，需將以前用完的收回，總 公司財(cái)務(wù)室將不定期對(duì)各機(jī)構(gòu)的收據(jù)開(kāi)具情況進(jìn)行巡查。 二、 公司內(nèi)部其他部門(mén)需使用專(zhuān)用收據(jù)時(shí)，需到財(cái)務(wù)室申請(qǐng)。領(lǐng)取時(shí)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)領(lǐng)取的收據(jù)號(hào)碼，使用完畢后退回財(cái)務(wù)室后，才能領(lǐng)取新收據(jù)。專(zhuān)用收據(jù)只能特定部門(mén)領(lǐng)取，按公司規(guī)定項(xiàng)目范圍來(lái)開(kāi)具。 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 17 頁(yè) 共 19 頁(yè) 第八章 成本費(fèi)用管理 一、 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。 二、 成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等。 三、 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，對(duì)違反 有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。 四、 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析，制訂降低成本的措施。 第九章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 一、 公司利潤(rùn)按下式計(jì)算。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)稅金及附加－營(yíng)業(yè)支出 利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出 （一）投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。 （二）營(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 18 頁(yè) 共 19 頁(yè) 教育費(fèi)附加返還款、罰沒(méi) 收入、罰款收入，確實(shí)無(wú)法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。 二、 營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損報(bào)廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。 三、 公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤(rùn)，按以下順序分配： （一）被沒(méi)收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。 （二）彌補(bǔ)公司以前年度虧損。 （三）提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的 10％提取，盈余公積金已達(dá)注冊(cè)資本的50％時(shí)不再提取。 （四） 提取公積金、公益金按稅后利潤(rùn)的 5％計(jì)提，主要用于公司的職工集體福利支出。 （五）向投資者分配利潤(rùn)，根據(jù)股東會(huì)決議，向投資者分配利潤(rùn)。 第十章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析 一、 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào) 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 19 頁(yè) 共 19 頁(yè) 表應(yīng)于次月 15 日內(nèi)完成。 二、 年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要內(nèi)容包括： （一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。 （二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀 況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)，以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。 四川壹元財(cái)富投資擔(dān)保管理有限公司 2021年 7 月
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