一xy賓館在貨幣資金管理中能夠建立相應的內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-05-14 00:24本頁面
【導讀】工，在一定程序上防止了侵吞、挪用和失竊等不端行為的發(fā)生。存款的日常管理規(guī)定等。未經(jīng)財務部同意，均不得自設(shè)小金庫。公司規(guī)定限額為3000元庫存現(xiàn)金，財務部出納員在每日下午3時前預結(jié)現(xiàn)金數(shù)額，發(fā)現(xiàn)超儲，及時存人銀行，保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故。障，應立即報請領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。應辦理保管交接手續(xù)。出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。2．現(xiàn)金使用范圍。根據(jù)國家政策規(guī)定，1000. b．出差人員按規(guī)定限額隨身攜帶的差旅費、探親職工預借車費等。金額，予以報銷。核章由出納人員核準金額后方可報銷。銷標準審核并蓋章后，現(xiàn)金出納付款。同意后，準予支付現(xiàn)金。缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。不準簽發(fā)遠期的支付憑證。發(fā)票有涂改現(xiàn)象一律不予受理。支一律拒收、拒付。經(jīng)過審核后的各項銀行結(jié)算憑證，應據(jù)以填制銀行存款的收
【正文】 準簽發(fā)遠期的支付憑證。不準簽發(fā)空白支票。 C 銀行存款的核算 1．遵守銀行信貸、結(jié)算和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。 2．認真審核收付款的結(jié)算憑證，特別對原始憑證的審核，要按照結(jié)算紀律執(zhí)行。發(fā)票有涂改現(xiàn)象一律不予受理。對于違反財經(jīng)政策、財經(jīng)規(guī)定及手續(xù)不完備的開支一律拒收、拒付。經(jīng)過 審核后的各項銀行結(jié)算憑證，應據(jù)以填制銀行存款的收款憑證和付款憑證，并登記入帳。 3．各種銀行存款的收付款憑證，必須如實填明款項來源和用途，不得巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金，套購物資，嚴禁用帳戶搞非法活動。 4．及時、正確地登記 “ 銀行存款日記帳 ” ，重視對帳工作，發(fā)現(xiàn)不符，及時與銀行聯(lián)系，盡快查對清楚。月末，編制銀行存款余調(diào)節(jié)額表，調(diào)節(jié)表上的未達帳，此月處理完畢，銀行制單人員要對出納員的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行審核。 5．銀行存款的收付憑證和 “ 銀行存款日記帳 ” 必須做到 “ 手續(xù)完備，憑證齊全，會計處理，帳戶登記 ” ，做 到準確及時，日清月結(jié)。 (三 )．適合于該企業(yè)的賬務處理流程圖 適合于該企業(yè)的賬務處理程序是記賬憑證賬務處理程序，其具體內(nèi)容為： ① 根據(jù)同類經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證編制原始憑證匯總表； ② 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證； ③ 根據(jù)收款憑證和付款憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬， ④ 根據(jù)記賬憑證及所附原始憑證或原始憑證匯總表登記各種明細分類賬； ⑤ 根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類賬； ⑥ 月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各明細分類賬戶的余額與有關(guān)部分類賬戶的余額相核對； ⑦ 月末，根據(jù)總分類賬和明細分 類賬的記錄編制會計報表．
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