【導(dǎo)讀】以財(cái)務(wù)預(yù)算為手段，全面實(shí)行預(yù)算管理、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)控制力，充分合理運(yùn)用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。算和月度預(yù)算是公司績(jī)效考核的核心依據(jù)之一。算由總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后下達(dá)執(zhí)行。度《資金收支年度計(jì)劃》。資金收支年度計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額，收入。每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心。整修改建議，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算?？偛煤灠l(fā)后由財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施。細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說(shuō)明，形成月度預(yù)算。期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算。后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。成果，反映存在的問(wèn)題，提出整改及處理意見(jiàn)。申請(qǐng)，并按相關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行，原則上每月不超過(guò)一次。

　　

【正文】 、營(yíng)銷(xiāo)、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門(mén)合同類(lèi)付款； 工程款支付必須依據(jù)合同，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)行支付。 工程款支付要嚴(yán)格執(zhí)行公司審批的年度計(jì)劃及年度計(jì)劃修正方案和月度資金計(jì)劃的規(guī)定。 對(duì)于超出公司月度資金計(jì)劃的工程款項(xiàng)的支付須按公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定經(jīng)特別的審批程序?qū)徟? 工程竣工后進(jìn)行結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格按照合需同的要求和經(jīng)指定的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)完畢的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行結(jié)算付款。 工程進(jìn)度及支付申請(qǐng) ： 各承包單位在開(kāi)工前的第七天向項(xiàng)目公司提交工程總進(jìn)度計(jì)劃，每月 25 日 17： 00 前上報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度月報(bào)表，同時(shí)上報(bào)下月進(jìn)度計(jì)劃。月進(jìn)度計(jì)劃必須按時(shí)上報(bào)，如未按時(shí)上報(bào)或者沒(méi)有上報(bào)，則不予以支付當(dāng)月進(jìn)度款。 工程總進(jìn)度計(jì)劃包括總進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、總進(jìn)度計(jì)劃編制說(shuō)明、總進(jìn)度計(jì)劃，總進(jìn)度計(jì)劃的編制應(yīng)采用網(wǎng)絡(luò)圖形式；工程總進(jìn)度計(jì)劃一式五份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心、財(cái)務(wù)管理中心、公司檔案室各存一份。 工程進(jìn)度月報(bào)表包括工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)單、工程 進(jìn)度審核表、封面、形象進(jìn)度文字說(shuō)明、已完工程進(jìn)度造價(jià)計(jì)算書(shū)、工程量計(jì)算書(shū)、隱蔽工程記錄、簽證單和材料設(shè)備價(jià)格確認(rèn)單等，已完工程進(jìn)度造價(jià)計(jì)算書(shū)必須提供電子版文件；工程量計(jì)算書(shū)如是電腦打印版本，同樣須提供工程量計(jì)算書(shū)的電子文檔；工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)單根據(jù)合同約定的付款方式確定是否提交，到合同約定付款節(jié)點(diǎn)時(shí)隨月進(jìn)度報(bào)告一起提交，如未到付款節(jié)點(diǎn)則取消；月進(jìn)度報(bào)告一式四份，審核后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心、公司檔案室各存一份。 下月進(jìn)度計(jì)劃包括下月進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、形象進(jìn)度文字 說(shuō)明、計(jì)劃工程進(jìn)度橫道圖，下月進(jìn)度計(jì)劃一式三份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心各存一份。 根據(jù)合同需要付款時(shí) ,由供方單位主動(dòng)填報(bào)《工程款支付申請(qǐng)表》 ,監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核意見(jiàn)必須注明根據(jù)合同具體條款、實(shí)際進(jìn)度、支付何種款項(xiàng)等； 工程管理中心專(zhuān)業(yè)主管工程師負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申請(qǐng)表》并簽署意見(jiàn)，根據(jù)合同歷史付款額度、項(xiàng)目完成情況、履約情況、處罰情況、各種扣款簽署意見(jiàn)； 工程管理中心總監(jiān)對(duì)主管專(zhuān) 業(yè)工程師的意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核 . 成本控制中心造價(jià)工程師根據(jù)已完成工程量及合同履約情況重點(diǎn)復(fù)核并簽署意見(jiàn)，確保付款額度的準(zhǔn)確性 ,對(duì)付款進(jìn)行把關(guān)，負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申請(qǐng)表》并簽署意見(jiàn) , 成本控制中心總監(jiān)在《付款審批表》中簽署意見(jiàn)； 分管副總負(fù)責(zé)復(fù)核《付款審批表》并簽署意見(jiàn)； 財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)工程付款臺(tái)賬和工程合同臺(tái)賬，負(fù)責(zé)對(duì)《付款審批表》的復(fù)審并簽署意見(jiàn)，制定初步付款計(jì)劃。 財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計(jì)劃確定付款計(jì)劃，確保嚴(yán)格按合同及時(shí)付款，如能不能及時(shí)付款，應(yīng)及時(shí)與主管領(lǐng)導(dǎo)及成本控制中心溝通，成 本控制中心和工程管理中心做好供方單位的解釋溝通工作。 總經(jīng)理：最終確定付款額度和付款進(jìn)度。 程序 付款申報(bào)階段程序（適應(yīng)于工程類(lèi)付款除設(shè)計(jì)、報(bào)建、營(yíng)銷(xiāo)、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門(mén)付款外） 施工承包方在當(dāng)月 20 日前將已完工程費(fèi)用預(yù)算書(shū)并附詳細(xì)計(jì)算式、《工程款支付申請(qǐng)表》、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字、單位蓋章后呈報(bào)至監(jiān)理單位。 監(jiān)理單位對(duì)施工單位申報(bào)的《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，并經(jīng)專(zhuān)業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)簽字、加蓋監(jiān)理單位公章后報(bào)工程管理中心。 工程管理中心在收到監(jiān)理單位交來(lái) 的資料后，在二日內(nèi)對(duì)已完成的工程量進(jìn)行審核。對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度及其他與合同約定不符情況及扣除的相應(yīng)款項(xiàng)在《工程款支付申請(qǐng)表》中予以明確，不計(jì)入工程進(jìn)度款（如施工單位本次用水、用電、罰款單等）支付范圍，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)工程師和工程管理中心總監(jiān)簽字認(rèn)可后連同施工單位所報(bào)資料送成本控制中心。工程管理中心派專(zhuān)人負(fù)責(zé)工程付款申請(qǐng)審批跟綜和對(duì)相關(guān)資料的報(bào)送，非特殊情況每月月底統(tǒng)一報(bào)送一次。 成本控制中心造價(jià)工程師在收到工程管理中心交來(lái)的資料后，在二日之內(nèi)對(duì)當(dāng)月工程款支付金額核算完畢。 工程總監(jiān)根據(jù)監(jiān)理、工程管理 中心、成本控制中心三方意見(jiàn)匯總出具付款意見(jiàn)，作為請(qǐng)款部門(mén)付款審批表中請(qǐng)款意見(jiàn)參考。 審核階段程序 請(qǐng)款部門(mén)填寫(xiě)《付款審批表》，并詳細(xì)填報(bào)請(qǐng)款意見(jiàn)，將《工程款支付申請(qǐng)表》與《付款審批表》及相關(guān)資料報(bào)送成本控制中心； 成本控制中心在收到《付款審批表》申請(qǐng)后，對(duì)當(dāng)月工程款支付金額核算，由成本控制總監(jiān)簽字，認(rèn)可后送交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 分管副總經(jīng)理對(duì)付款審批并簽署意見(jiàn)。 分管副總經(jīng)理審批后交付《付款審批表》給財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)月工程款支付金額的審批并對(duì)付款簽 署付款計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批完后報(bào)總經(jīng)理審批。 撥付階段 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)付款審批表編制《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批，《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)付款計(jì)劃安排付款； 每月《工程款已支付報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心月底進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，次月初報(bào)監(jiān)理公司、工程管理中心、成本控制中心等部門(mén)備案； 對(duì)應(yīng)付款盡量安排在付款寬限免責(zé)期內(nèi)付款，減少公司違約行為。 文件歸檔 工程管理中心將審批完后的《付款審批表》、《工程款支付申請(qǐng) 表》復(fù)印件交監(jiān)理公司、工程管理中心、成本控制中心存檔，原件在審批完成后三日內(nèi)交財(cái)務(wù)管理中心存檔； 財(cái)務(wù)管理中心每月《工程款已支付報(bào)表》在月底 28 日前完成，交監(jiān)理公司、工程管理中心、成本控制中心備案，工程管理中心和成本控制中心核對(duì)無(wú)誤后，據(jù)此作為次月付款審批的依據(jù)之一； 6. 施工單位用水、用電費(fèi)用支出的審批流程 工程管理中心由專(zhuān)門(mén)的經(jīng)辦人首先對(duì)水電費(fèi)發(fā)生的金額進(jìn)行核實(shí)； 根據(jù)核實(shí)后的水電費(fèi)用由經(jīng)辦人填制水電費(fèi)用分?jǐn)偙恚鶕?jù)各施工單位實(shí)際使用的水電費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?，并由水電費(fèi)使用單位負(fù)責(zé)人或 授權(quán)人（下同）簽字確認(rèn)，待工程結(jié)算時(shí)從工程款中扣回。水電費(fèi)使用單位的負(fù)責(zé)人或者授權(quán)認(rèn)可人需經(jīng)使用單位書(shū)面確定。 工程管理中心經(jīng)辦人根據(jù)核實(shí)的水電金額填寫(xiě)《請(qǐng)款單》，在請(qǐng)款單后附水電費(fèi)用的使用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的費(fèi)用分?jǐn)偙恚? 經(jīng)辦人將請(qǐng)款單按照公司費(fèi)用的報(bào)賬程序簽字請(qǐng)款； 經(jīng)辦人將辦理好簽字審核手續(xù)的請(qǐng)款單交公司財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)請(qǐng)款單支付費(fèi)用； 財(cái)務(wù)管理中心將付款憑證交工程管理中心的經(jīng)辦人到水電部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用發(fā)票，交財(cái)務(wù)管理中心歸賬； 財(cái)務(wù)管理中心在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)根 據(jù)工程管理中心提供的水電費(fèi)用分?jǐn)偙韺⒂晒敬鷫|的水電費(fèi)登錄臺(tái)賬備查，在工程項(xiàng)目結(jié)算時(shí)和工程管理中心核對(duì)后在工程款項(xiàng)中扣回。 7．罰則 7． 1 沒(méi)有達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)而辦理審批時(shí)沒(méi)有特別注明的，罰工程管理中心專(zhuān)業(yè)主管工程師 500 元 /次。 7． 2 在工程款支付申請(qǐng)表中成本控制中心造價(jià)工程師工作失誤導(dǎo)致將該合同已累計(jì)付款額失真的，每次處罰 200 元。 7． 3 因工程付款審批延誤導(dǎo)致公司違約時(shí)，處罰責(zé)任部門(mén)總監(jiān) 200 元 /每次，相關(guān)責(zé)任人 300 元 /每次。 7． 4 付款審批過(guò)程中弄虛作假，為供方單位謀取利益的，處罰相關(guān)責(zé)任人10002021 元 /每次，后果嚴(yán)重的，公司將給予開(kāi)除處分。 7． 5 財(cái)務(wù)管理中心沒(méi)有及時(shí)將《工程款已支付報(bào)表》下達(dá)給相關(guān)部門(mén)的，罰 30 元 /天。 工程管理中心未將審批完后的《付款審批表》、《工程款支付申請(qǐng)表》原件在審批完成后三日內(nèi)交財(cái)務(wù)管理中心存檔的，罰罰 30 元 /天； 《工程款支付申請(qǐng)表》適應(yīng)于工程類(lèi)付款申報(bào)，由施工單位申報(bào)，送交監(jiān)理公司進(jìn)行初審，工程管理中心專(zhuān)業(yè)主管工程師、成本控制中心造價(jià)工程師、工程總監(jiān)復(fù)審。 《付款審批表》作為公司內(nèi)部付款審批表，適應(yīng)于工程類(lèi)及非工程類(lèi)付款審批，工程 類(lèi)付款審批之前必須完成《工程款支付申請(qǐng)表》的復(fù)核，非工程類(lèi)付款直接由請(qǐng)款部門(mén)填報(bào)，報(bào)相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)審批； 《工程款已支付報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心每月底完成； 工程款支付與管理控制流程 階段 流程 執(zhí)行人 完成記錄或輸出文件 備注 申報(bào)階段 請(qǐng)款單位當(dāng)月 20 日前提出《工程款支付申請(qǐng)表》 請(qǐng)款單位 施工單位簽字蓋章的《工程款支付申請(qǐng)表》 適應(yīng)于工程類(lèi)付款除設(shè)計(jì)、報(bào)建、營(yíng)銷(xiāo)、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門(mén)付款外； 監(jiān)理單位對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核， 確保付款額度準(zhǔn)確，工程量計(jì)算準(zhǔn)確，并提供詳細(xì)的計(jì)算式作為附件； 監(jiān)理單位專(zhuān)業(yè)工程師審核 監(jiān)理單位 《工程款支付申請(qǐng)表》簽字 并出具審核意見(jiàn) 監(jiān)理單位總監(jiān)審核簽字 請(qǐng)款部門(mén)審核 請(qǐng)款部門(mén)負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見(jiàn) 成本控制中心審核 成本控制中心負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見(jiàn) 工程總監(jiān) 工程總監(jiān) 根據(jù)監(jiān)理、工程管理中心、成本控制中心三方意見(jiàn)匯總出具付款意見(jiàn) 審核階段 請(qǐng)款部門(mén)審核 請(qǐng)款部門(mén)負(fù)責(zé)人 簽字、并出具審核意見(jiàn) 工程類(lèi)付款請(qǐng)款部門(mén)根據(jù)《工程款支付申請(qǐng)表》中工程總監(jiān)審核意見(jiàn)填寫(xiě)《付款審批表》； 非工程類(lèi)付款像設(shè)計(jì)、報(bào)建、營(yíng)銷(xiāo)、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門(mén)付款由請(qǐng)款部門(mén)根據(jù)履約情況直接填寫(xiě)《付款審批表》報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 成本控制部審核 成本控制部負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見(jiàn) 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字并出具審核意見(jiàn) 財(cái)務(wù)管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)總監(jiān) 《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》 總經(jīng)理 對(duì)付款額度及付款計(jì)劃進(jìn)行審批 撥付階段 工程撥款 財(cái)務(wù)管理中心及公司領(lǐng)導(dǎo) 《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》 財(cái)務(wù)管理中心報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)備案 執(zhí)行 財(cái)務(wù)管理中 心及相關(guān)人員 《工程款已支付報(bào)表》 每月《工程款已支付報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心月底進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，次月初報(bào)監(jiān)理、工程、預(yù)算、成本控制等部門(mén)備案 歸檔 原件歸檔 財(cái) 務(wù) 管 理 中 心 《工程款付款審批表》 《工程款支付申請(qǐng)表》 工程管理中心將審批完后的《付款審批表》、《工程款支付申請(qǐng)表》復(fù)印交部門(mén)存檔，原件交財(cái)務(wù)管理中心存檔 復(fù)印件 工程、預(yù)算及成本控制部 《工程款支付申請(qǐng)表》 《付款審批表》 付款審批表 合同編號(hào) 工程名稱(chēng) 請(qǐng)款單位 累計(jì)付款 請(qǐng)額金額（大小寫(xiě)） 付款次數(shù) 合同預(yù)測(cè)金額 計(jì)劃付款日期 請(qǐng)款部門(mén) 付款類(lèi)型 預(yù)付款□進(jìn)度款□結(jié)算款□ 質(zhì)保金□ 請(qǐng)款部門(mén)意見(jiàn)：（注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)、項(xiàng)目質(zhì)量、工期履約情況、是否有違約行為，若有，注明對(duì)方應(yīng)支付的違約金等） 請(qǐng)款部門(mén)負(fù)責(zé)人： 成本控制中心 總監(jiān) 分管副總經(jīng)理 財(cái)務(wù)管理中心 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 注：工程類(lèi)必須附《工程款支付申請(qǐng)表》及相關(guān)資料 工程款支付申請(qǐng)表 合同編號(hào)： 編號(hào)： 工程名稱(chēng) 累計(jì)已付款 請(qǐng)款單位 已付款次數(shù) 請(qǐng)款金額 當(dāng)期應(yīng)付款： 扣除當(dāng)期水電費(fèi)： 當(dāng)期獎(jiǎng)罰： 扣除甲供材料款： 實(shí)際應(yīng)付款： 付 款 事 由 付款事由：（注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)） 施工單位（簽字蓋章）： 年 月 日 監(jiān)理單位 審核意見(jiàn) 監(jiān)理單位（簽字蓋章）： 年 月 日 工程管理中心 審核意見(jiàn) 成本控制中心 審核意見(jiàn) 工程總監(jiān) 審核 最全、最大、最火、最好、最美的會(huì)計(jì)導(dǎo)航： //.kj968 70 100 萬(wàn)以上 100 萬(wàn) 以 下 附表 1