【導讀】市場導向，優(yōu)化布局；精干機構(gòu)，強化項目；矩陣化領(lǐng)導，扁平化管理。公司組織結(jié)構(gòu)分總部、項目二個層級。試驗、技術(shù)推廣與應用、投標方案等。車輛、接待、辦公費用）、機構(gòu)設(shè)置與職責、總部部門和項目考核等。如有變動則提前一天通知所有與會人員。出工作業(yè)績，主要問題及協(xié)調(diào)，下周工作計劃，生產(chǎn)經(jīng)營任務安排等。件登記表》中進行登記簽字。則參照本制度懲罰內(nèi)容追究責任?！段募怯洷怼穫渥⒁粰?，應寫清文件原件數(shù)量及復印件數(shù)量。001號為行政人事部2021年第一號文件。符，則部門文管員承擔負責。換人負責，復印件丟失則由收件人承擔責任。根據(jù)責任輕重，可處以警告、記過、記大過處理，重者追究法律責任。件材料向接辦人員辦理交接清單及簽字，不得擅自帶走或銷毀。人員變動應及時通知行政人事部。各項目部在工程項目中形成的各類工程資料，由資料員收集歸卷。

　　

【正文】 公司 31 辦理公司銀行對賬單的取證工作，為年度審計提供相關(guān)資料； 負責公司各類銀行票據(jù)、財務專用章、發(fā)票專用章、發(fā)票領(lǐng)購簿、收款收 據(jù)及相關(guān)發(fā)票的保管； 保管各類收款票據(jù)、銀行匯票、銀行承兌匯票等，并按期辦理相關(guān)手續(xù)及時入庫； 保持與銀行的協(xié)調(diào)配合，建立良好的日常業(yè)務關(guān)系。 其他： 負責編制公司資金報表，包括資金日報、月報等統(tǒng)計報表和貨幣資金明細表、對外擔保明細表等會計報表，并將資金日報于次日上午交于財務經(jīng)理及董事長，資金月報于次月 5 號前交于財務經(jīng)理及董事長； 每月 10日 前按考勤 、考核 編制工資表； 按月編制公司銀行賬戶及余額的統(tǒng)計報表，加強對銀行賬戶的審查、管理和清 理； 保證公司按時償還銀行貸款和利息，不允許出現(xiàn)遺忘或遺漏的情況； 協(xié)助會計進行稅務申報工作； 協(xié)助財務經(jīng)理辦理銀行融資、銀行按揭、資金管理、對外推介等各類基礎(chǔ)資料，協(xié)助財務經(jīng)理搜集整理各類年審資料。 第 四 章 資金管理制度 1 總則 為保證能安全，合理、有效地使用資金，特制訂本管理辦法。 公司資金管理包括現(xiàn)金、銀行存款、銀行借款、銀行票據(jù)、往來資金及其他資金的管理。 實行“收支兩條線”管理使用資金，原則上不得以收支相抵凈額的方式入帳。 實行資金預算計劃管理 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 32 資金預算計劃按年、月度編制。年度資金計劃于上年度十二月二十五日前編制上報，月度資金計劃于每月一日前編制上報。年度資金預算計劃， 由各部門 負責人根據(jù)部門經(jīng)營情況上報，財務部匯總復核、辦公會討論后報董事長審批。 實行資金報告制度管理 資金日報制。出納每天將資金情況分項目編制資金日報表，次日上午分別呈報財務負責人及董事長。 資金月報制。財務部于每月末將本期資金的來源和資金的運用情況分項目匯總歸集編制資金動態(tài)報表。 資金動態(tài)分析檢查。根 據(jù)本期資金狀況和董事會批準的本期已實施的資金預算計劃，分析實際支出及預算計劃增減原因， 編制資金動態(tài)分析報表。 資金月報及動態(tài)分析報表于次月五日前呈報董事長。 資金審批權(quán)限 費用項目、成本項目、固定資產(chǎn)等各項支出報董事長審批。 銀行貸款（含承兌匯票、信用證）、企業(yè)資金拆借（含利息）、信貸擔保，由財務部審定方案報董事長審批。 工程預付款項目，按合同支付，合同報董事長審批。 本公司內(nèi)各帳戶及各種資金形態(tài)間的內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)在董事長授權(quán)以內(nèi)的由財務負責人審批。 正常資金流入（收入）由財務部 經(jīng)理 審核入帳，非正常的由董事長審批。 儲備資金管理。公司應根據(jù)資金狀況設(shè)置儲備資金專戶，儲備資金額度由董事會決定。 借款管理。嚴格控制個人借支，公司員工原則上除差旅費、備用金、特殊事項經(jīng)董事長批準的借支款項外，其他事項不得借支。所有借支（除因工作需求的長期周圍備用金于年度終了結(jié)清）在業(yè)務完成后七日內(nèi)，應予歸還，如未按期歸還，按日息萬分之一收取資金占用費，并向主管會計和財務經(jīng)理反映。否則停發(fā)本人工資，特殊情況的處理，逐級上報 公司董事長批準。 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 33 2 現(xiàn)金管理規(guī)定 建立現(xiàn)金日記帳，按序時方式逐筆登記現(xiàn)金收支，確?，F(xiàn)金日清月結(jié)，做到帳證、帳帳、帳實相符。 現(xiàn)金支出由董事長依資金計劃和計劃外簽批。申請人辦理現(xiàn)金支出業(yè)務時，應提交借款單或支出證明及相應的帳單、發(fā)票、合同、批文，依次經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理、董事長審簽后，經(jīng)會計復核制證，轉(zhuǎn)出納付款。 現(xiàn)金的提取及轉(zhuǎn)個人存款由財務經(jīng)理審批，出納不得自行提取。 現(xiàn)金收入由財務經(jīng)理審核入帳。辦理現(xiàn)金收入業(yè)務時，應根據(jù)相關(guān)憑證附件，出納清點復核后開具現(xiàn)金收據(jù) 或提交原始憑證轉(zhuǎn)會計記帳。出納應將收到的現(xiàn)金及時入庫，大額現(xiàn)金應及時解存銀行。 現(xiàn)金實施每日盤存制。每日業(yè)務終了，出納應及時清點核對現(xiàn)金，確保帳實相符，不得挪用現(xiàn)金，并將各類個人借款（除因工作需求的長期周圍備用金于年度終了結(jié)清）交由主管會計入賬，嚴禁以白條抵庫。財務經(jīng)理要定期或隨機抽查盤點現(xiàn)金。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金“收支兩條線”?，F(xiàn)金收入應及時繳交財務部解存銀行。嚴禁私設(shè)“小金庫”。 確?，F(xiàn)金安全，存、取、收支現(xiàn)金原則上應需出納及經(jīng)辦人同時辦理，大額現(xiàn)金存取應派專車、專人辦理。 保險箱庫存?zhèn)溆媒鹪瓌t上控制在 10000 元以下。保險箱密碼、鑰匙應分開保管，確保安全。 確?，F(xiàn)金存折（銀行卡）的安全。開設(shè)存折（銀行卡），由財務部申請報董事長批準后辦理?，F(xiàn)金存折（銀行卡）的密碼、和存折（銀行卡）、開立存折證件嚴格分開保管。財務負責人應及時核查現(xiàn)金存折（銀行卡）的存取情況，資金日報表應單列現(xiàn)金存折（銀行卡）存取狀況。 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 34 3 銀行存款管理規(guī)定 公司根據(jù)業(yè)務需要新開、變更、撤銷銀行賬戶，由財務部提出申請，填寫開設(shè)（變更、撤銷）賬戶申請表，報財務經(jīng)理、董事長逐級審批。公司員工 須保護銀行帳戶信息。任何部門不得私自開設(shè)銀行帳戶，或?qū)y行帳戶借給他人使用。 銀行開戶預留印鑒的財務專用章、法人章及各類支票應分開保管。由財務部提出印鑒、支票分管方案，董事長批準。 建立銀行日記帳，按序時方式逐筆登記銀行存款的收支。財務人員要隨時關(guān)注每筆銀行存款的收支，月末及時與各銀行對帳，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，確保帳證、帳帳、帳實相符。銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)財務部 經(jīng)理 審核后裝冊存檔保管。及時清理未達帳項，原則上本期未達帳項應在下期結(jié)清。 銀行存款支出由董事長依資金計劃內(nèi)和計劃外簽批。 申請人辦理銀行存款支出業(yè)務時，應提交請款單、借款單及相應的帳單、發(fā)票、合同、批文，依次按權(quán)限經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理、董事長審批后，會計依資金計劃復核制證，轉(zhuǎn)出納辦理。出納員對超過七天未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)賬，對無正當理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票，并向主管會計和財務負責人反映。 銀行存款收入由財務經(jīng)理審核入帳。辦理銀行存款收入業(yè)務時，應根據(jù)相關(guān)憑證附件，開具收款收據(jù)或提交帳單轉(zhuǎn)會計復核確認后制證記帳。出納人員應確保銀行存款收入第一時間到帳，如采用即時匯兌等，同城結(jié)算收取轉(zhuǎn)帳支票的，原則上要求在對方開 戶行倒進支票，如發(fā)現(xiàn)“空頭支票”應及時與對方聯(lián)系追回資金。 出納人員辦理銀行支票、本票、匯票、電子匯兌、信用卡、外埠存款等銀行票據(jù)業(yè)務時，應根據(jù)相應的憑證附件，認真核對金額，規(guī)范填制銀行票據(jù)，確保資金安全。 未經(jīng)相關(guān)審核手續(xù)不得擅自開具銀行票據(jù)，嚴禁簽發(fā)空白支票、遠期支票或由他人代簽支票。 嚴格其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用卡存款、保 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 35 證金存款、投資存款）的管理。其他貨幣資金業(yè)務的辦理由財務部申請，經(jīng)逐級審批報董事長批準后辦理。其他貨幣資金等同銀行存款按本規(guī)定管 理。 嚴格應收、應付票據(jù)的管理。銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票的申請、收支、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等由財務負責人審核，董事長批準后實施。財務部應建立應收、應付票據(jù)登記備忘錄跟蹤管理。 建立銀行票據(jù)登記簿。經(jīng)辦人在領(lǐng)取銀行票據(jù)時須在登記簿和票據(jù)存根上簽字以示領(lǐng)出。 加強銀行空白票據(jù)的管理。每日業(yè)務終了，出納應將空白銀行票據(jù)清點入庫保管。作廢的銀行票據(jù)應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記保存。 每月末，財務部負責人應組織財務人員對銀行資金實施清盤，確保資金安全。 4 出納作業(yè)處理規(guī)則 現(xiàn)金、銀行處理 現(xiàn)金的收付和保管由公司出納負責。特殊情況由其他會計人員臨時代替出納辦理收、付款的，事后要及時向出納辦理交接。 出納辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務時，必須根據(jù)收、付款記帳憑證辦理，并在原始票據(jù)上加蓋現(xiàn)金、銀行收、付訖章及附件章。對于原始單據(jù)與記帳憑證金額不符或未按規(guī)定程序?qū)徟模黾{有權(quán)拒收或拒付。 出納收付現(xiàn)金要當面點清，辨明真?zhèn)?，事后發(fā)生短缺，出納自己要負賠償責任。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度。結(jié)合公司實際情況，核定庫存現(xiàn)金限額為 10000 元。超額部分應在當天下午 4點鐘前送存銀行。 支付現(xiàn)金，應從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 出納從銀行提取現(xiàn)金，須填寫“支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額。取款金額在 10 萬元以內(nèi)的，只需財務部經(jīng)理審核批準后提??；取款金額在 10 萬 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 36 元以上的，必須經(jīng)財務部經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導批準后提取。 堅持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度，除員工工資、個人勞務報酬、差旅費和日常零星支出，可采用現(xiàn)金結(jié)算外，其他均應通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 對報銷沖借 支業(yè)務，出納填開收據(jù)后，在收據(jù)上加蓋 “轉(zhuǎn)賬”字樣的戳記；同時，在報銷憑單（報銷審批單、差旅費報銷單）上加蓋 “轉(zhuǎn)賬付訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”字樣的戳記。 現(xiàn)金收付業(yè)務必須當日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。結(jié)合公司實際情況，白條抵充庫存現(xiàn)金的最長期限不得超過一個月，財務不得私設(shè)“小金庫”。 出納不得填開完全空白轉(zhuǎn)帳支票。確因工作特殊需要，經(jīng)批準后，可以填開有日期、有單位名稱、有用途的轉(zhuǎn)帳支票，并根據(jù)批準的限額在金額小寫欄內(nèi)封頭。 出納要經(jīng)常與銀行核對存款余額 ，銀行日記帳必須做到日清月結(jié)。財務內(nèi)部按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達帳項要及時清理核實匯報。 出納要建立銀行票據(jù)（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）購、簽、收備查登記管理簿；詳細記錄購入銀 行票據(jù) 的日期、數(shù)量、種類、起訖號碼；簽發(fā)銀行票據(jù)的日期、金額、接受單位、經(jīng)辦人、票據(jù)號碼；領(lǐng)受銀行票據(jù)的日期、金額、填開單位、經(jīng)辦人、票據(jù)號碼。對領(lǐng)受的銀行票據(jù)要及時到銀行進賬。 嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算紀律：不準出租、出借銀行賬戶、不準簽發(fā)遠期支票和空頭支票、不準套取銀行信用。 財務內(nèi)部應對庫 存現(xiàn)金進行不定期檢查，每月至少一次，并做好清查盤點記錄。 每日終了、出納要結(jié)出現(xiàn)金賬面余額，并與實際庫存現(xiàn)金核對。 結(jié)算票據(jù)處理 通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理收款過程中，領(lǐng)收到銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據(jù)（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時，出納要建立結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿，詳細記錄結(jié)算票據(jù)簽發(fā)日期、種類、金額、付款單位及開戶銀 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 37 行、票據(jù)號碼、承兌期限、經(jīng)辦人等內(nèi)容。 對領(lǐng)收到的銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）要及時到銀行進賬；對領(lǐng)收到的商業(yè)票據(jù)（銀行承兌 匯票 、商業(yè)承兌匯票）在變現(xiàn)前要視同有價證券管理；商業(yè)票據(jù)盡可能背書抵用，以減少資金占用和資金成本；商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)時，出納在結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿中要補充記錄票據(jù)貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)銀行。 通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理付款過程中，簽發(fā)、背書銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據(jù)（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時，出納要建立結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿，詳細記錄結(jié)算票據(jù)簽發(fā)日期、種類、金額、收款單位及開戶銀行、票據(jù)號碼、承兌期限、經(jīng)辦人等內(nèi)容。 對客戶簽發(fā)或背書給我公司的結(jié)算票據(jù)，原則上應由 對方采取穩(wěn)妥的方式直接傳遞到公司營銷部，營銷部當日內(nèi)轉(zhuǎn)交到財務部，兩部門間要辦理票據(jù)交接手續(xù)，公司財務部收到票據(jù)后，填開收據(jù)直接郵寄到對方財務，便于每月底雙方對賬確認。票據(jù)經(jīng)手人對票據(jù)安全負責。 辦理結(jié)算票據(jù)的簽發(fā)、解迄、背書、貼現(xiàn)、承兌要符合銀行規(guī)定。 結(jié)算票據(jù)要留存復印件作為會計記賬的原始依據(jù)。 出納編制結(jié)算票據(jù)收、付、存日報表。