【導(dǎo)讀】市場導(dǎo)向，優(yōu)化布局；精干機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化項(xiàng)目；矩陣化領(lǐng)導(dǎo)，扁平化管理。公司組織結(jié)構(gòu)分總部、項(xiàng)目二個層級。試驗(yàn)、技術(shù)推廣與應(yīng)用、投標(biāo)方案等。車輛、接待、辦公費(fèi)用）、機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)、總部部門和項(xiàng)目考核等。如有變動則提前一天通知所有與會人員。出工作業(yè)績，主要問題及協(xié)調(diào)，下周工作計劃，生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)安排等。件登記表》中進(jìn)行登記簽字。則參照本制度懲罰內(nèi)容追究責(zé)任?！段募怯洷怼穫渥⒁粰冢瑧?yīng)寫清文件原件數(shù)量及復(fù)印件數(shù)量。001號為行政人事部2021年第一號文件。符，則部門文管員承擔(dān)負(fù)責(zé)。換人負(fù)責(zé)，復(fù)印件丟失則由收件人承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)責(zé)任輕重，可處以警告、記過、記大過處理，重者追究法律責(zé)任。件材料向接辦人員辦理交接清單及簽字，不得擅自帶走或銷毀。人員變動應(yīng)及時通知行政人事部。各項(xiàng)目部在工程項(xiàng)目中形成的各類工程資料，由資料員收集歸卷。

　　

【正文】 公司 31 辦理公司銀行對賬單的取證工作，為年度審計提供相關(guān)資料； 負(fù)責(zé)公司各類銀行票據(jù)、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、發(fā)票領(lǐng)購簿、收款收 據(jù)及相關(guān)發(fā)票的保管； 保管各類收款票據(jù)、銀行匯票、銀行承兌匯票等，并按期辦理相關(guān)手續(xù)及時入庫； 保持與銀行的協(xié)調(diào)配合，建立良好的日常業(yè)務(wù)關(guān)系。 其他： 負(fù)責(zé)編制公司資金報表，包括資金日報、月報等統(tǒng)計報表和貨幣資金明細(xì)表、對外擔(dān)保明細(xì)表等會計報表，并將資金日報于次日上午交于財務(wù)經(jīng)理及董事長，資金月報于次月 5 號前交于財務(wù)經(jīng)理及董事長； 每月 10日 前按考勤 、考核 編制工資表； 按月編制公司銀行賬戶及余額的統(tǒng)計報表，加強(qiáng)對銀行賬戶的審查、管理和清 理； 保證公司按時償還銀行貸款和利息，不允許出現(xiàn)遺忘或遺漏的情況； 協(xié)助會計進(jìn)行稅務(wù)申報工作； 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理銀行融資、銀行按揭、資金管理、對外推介等各類基礎(chǔ)資料，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理搜集整理各類年審資料。 第 四 章 資金管理制度 1 總則 為保證能安全，合理、有效地使用資金，特制訂本管理辦法。 公司資金管理包括現(xiàn)金、銀行存款、銀行借款、銀行票據(jù)、往來資金及其他資金的管理。 實(shí)行“收支兩條線”管理使用資金，原則上不得以收支相抵凈額的方式入帳。 實(shí)行資金預(yù)算計劃管理 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 32 資金預(yù)算計劃按年、月度編制。年度資金計劃于上年度十二月二十五日前編制上報，月度資金計劃于每月一日前編制上報。年度資金預(yù)算計劃， 由各部門 負(fù)責(zé)人根據(jù)部門經(jīng)營情況上報，財務(wù)部匯總復(fù)核、辦公會討論后報董事長審批。 實(shí)行資金報告制度管理 資金日報制。出納每天將資金情況分項(xiàng)目編制資金日報表，次日上午分別呈報財務(wù)負(fù)責(zé)人及董事長。 資金月報制。財務(wù)部于每月末將本期資金的來源和資金的運(yùn)用情況分項(xiàng)目匯總歸集編制資金動態(tài)報表。 資金動態(tài)分析檢查。根 據(jù)本期資金狀況和董事會批準(zhǔn)的本期已實(shí)施的資金預(yù)算計劃，分析實(shí)際支出及預(yù)算計劃增減原因， 編制資金動態(tài)分析報表。 資金月報及動態(tài)分析報表于次月五日前呈報董事長。 資金審批權(quán)限 費(fèi)用項(xiàng)目、成本項(xiàng)目、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)支出報董事長審批。 銀行貸款（含承兌匯票、信用證）、企業(yè)資金拆借（含利息）、信貸擔(dān)保，由財務(wù)部審定方案報董事長審批。 工程預(yù)付款項(xiàng)目，按合同支付，合同報董事長審批。 本公司內(nèi)各帳戶及各種資金形態(tài)間的內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)在董事長授權(quán)以內(nèi)的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。 正常資金流入（收入）由財務(wù)部 經(jīng)理 審核入帳，非正常的由董事長審批。 儲備資金管理。公司應(yīng)根據(jù)資金狀況設(shè)置儲備資金專戶，儲備資金額度由董事會決定。 借款管理。嚴(yán)格控制個人借支，公司員工原則上除差旅費(fèi)、備用金、特殊事項(xiàng)經(jīng)董事長批準(zhǔn)的借支款項(xiàng)外，其他事項(xiàng)不得借支。所有借支（除因工作需求的長期周圍備用金于年度終了結(jié)清）在業(yè)務(wù)完成后七日內(nèi)，應(yīng)予歸還，如未按期歸還，按日息萬分之一收取資金占用費(fèi)，并向主管會計和財務(wù)經(jīng)理反映。否則停發(fā)本人工資，特殊情況的處理，逐級上報 公司董事長批準(zhǔn)。 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 33 2 現(xiàn)金管理規(guī)定 建立現(xiàn)金日記帳，按序時方式逐筆登記現(xiàn)金收支，確?，F(xiàn)金日清月結(jié)，做到帳證、帳帳、帳實(shí)相符。 現(xiàn)金支出由董事長依資金計劃和計劃外簽批。申請人辦理現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)時，應(yīng)提交借款單或支出證明及相應(yīng)的帳單、發(fā)票、合同、批文，依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、董事長審簽后，經(jīng)會計復(fù)核制證，轉(zhuǎn)出納付款。 現(xiàn)金的提取及轉(zhuǎn)個人存款由財務(wù)經(jīng)理審批，出納不得自行提取。 現(xiàn)金收入由財務(wù)經(jīng)理審核入帳。辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證附件，出納清點(diǎn)復(fù)核后開具現(xiàn)金收據(jù) 或提交原始憑證轉(zhuǎn)會計記帳。出納應(yīng)將收到的現(xiàn)金及時入庫，大額現(xiàn)金應(yīng)及時解存銀行。 現(xiàn)金實(shí)施每日盤存制。每日業(yè)務(wù)終了，出納應(yīng)及時清點(diǎn)核對現(xiàn)金，確保帳實(shí)相符，不得挪用現(xiàn)金，并將各類個人借款（除因工作需求的長期周圍備用金于年度終了結(jié)清）交由主管會計入賬，嚴(yán)禁以白條抵庫。財務(wù)經(jīng)理要定期或隨機(jī)抽查盤點(diǎn)現(xiàn)金。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金“收支兩條線”?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時繳交財務(wù)部解存銀行。嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。 確?，F(xiàn)金安全，存、取、收支現(xiàn)金原則上應(yīng)需出納及經(jīng)辦人同時辦理，大額現(xiàn)金存取應(yīng)派專車、專人辦理。 保險箱庫存?zhèn)溆媒鹪瓌t上控制在 10000 元以下。保險箱密碼、鑰匙應(yīng)分開保管，確保安全。 確?，F(xiàn)金存折（銀行卡）的安全。開設(shè)存折（銀行卡），由財務(wù)部申請報董事長批準(zhǔn)后辦理?，F(xiàn)金存折（銀行卡）的密碼、和存折（銀行卡）、開立存折證件嚴(yán)格分開保管。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時核查現(xiàn)金存折（銀行卡）的存取情況，資金日報表應(yīng)單列現(xiàn)金存折（銀行卡）存取狀況。 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 34 3 銀行存款管理規(guī)定 公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要新開、變更、撤銷銀行賬戶，由財務(wù)部提出申請，填寫開設(shè)（變更、撤銷）賬戶申請表，報財務(wù)經(jīng)理、董事長逐級審批。公司員工 須保護(hù)銀行帳戶信息。任何部門不得私自開設(shè)銀行帳戶，或?qū)y行帳戶借給他人使用。 銀行開戶預(yù)留印鑒的財務(wù)專用章、法人章及各類支票應(yīng)分開保管。由財務(wù)部提出印鑒、支票分管方案，董事長批準(zhǔn)。 建立銀行日記帳，按序時方式逐筆登記銀行存款的收支。財務(wù)人員要隨時關(guān)注每筆銀行存款的收支，月末及時與各銀行對帳，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，確保帳證、帳帳、帳實(shí)相符。銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)財務(wù)部 經(jīng)理 審核后裝冊存檔保管。及時清理未達(dá)帳項(xiàng)，原則上本期未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)在下期結(jié)清。 銀行存款支出由董事長依資金計劃內(nèi)和計劃外簽批。 申請人辦理銀行存款支出業(yè)務(wù)時，應(yīng)提交請款單、借款單及相應(yīng)的帳單、發(fā)票、合同、批文，依次按權(quán)限經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、董事長審批后，會計依資金計劃復(fù)核制證，轉(zhuǎn)出納辦理。出納員對超過七天未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)賬，對無正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票，并向主管會計和財務(wù)負(fù)責(zé)人反映。 銀行存款收入由財務(wù)經(jīng)理審核入帳。辦理銀行存款收入業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證附件，開具收款收據(jù)或提交帳單轉(zhuǎn)會計復(fù)核確認(rèn)后制證記帳。出納人員應(yīng)確保銀行存款收入第一時間到帳，如采用即時匯兌等，同城結(jié)算收取轉(zhuǎn)帳支票的，原則上要求在對方開 戶行倒進(jìn)支票，如發(fā)現(xiàn)“空頭支票”應(yīng)及時與對方聯(lián)系追回資金。 出納人員辦理銀行支票、本票、匯票、電子匯兌、信用卡、外埠存款等銀行票據(jù)業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的憑證附件，認(rèn)真核對金額，規(guī)范填制銀行票據(jù)，確保資金安全。 未經(jīng)相關(guān)審核手續(xù)不得擅自開具銀行票據(jù)，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票、遠(yuǎn)期支票或由他人代簽支票。 嚴(yán)格其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用卡存款、保 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 35 證金存款、投資存款）的管理。其他貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理由財務(wù)部申請，經(jīng)逐級審批報董事長批準(zhǔn)后辦理。其他貨幣資金等同銀行存款按本規(guī)定管 理。 嚴(yán)格應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的管理。銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票的申請、收支、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。財務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記備忘錄跟蹤管理。 建立銀行票據(jù)登記簿。經(jīng)辦人在領(lǐng)取銀行票據(jù)時須在登記簿和票據(jù)存根上簽字以示領(lǐng)出。 加強(qiáng)銀行空白票據(jù)的管理。每日業(yè)務(wù)終了，出納應(yīng)將空白銀行票據(jù)清點(diǎn)入庫保管。作廢的銀行票據(jù)應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記保存。 每月末，財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)組織財務(wù)人員對銀行資金實(shí)施清盤，確保資金安全。 4 出納作業(yè)處理規(guī)則 現(xiàn)金、銀行處理 現(xiàn)金的收付和保管由公司出納負(fù)責(zé)。特殊情況由其他會計人員臨時代替出納辦理收、付款的，事后要及時向出納辦理交接。 出納辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)時，必須根據(jù)收、付款記帳憑證辦理，并在原始票據(jù)上加蓋現(xiàn)金、銀行收、付訖章及附件章。對于原始單據(jù)與記帳憑證金額不符或未按規(guī)定程序?qū)徟?，出納有權(quán)拒收或拒付。 出納收付現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，辨明真?zhèn)?，事后發(fā)生短缺，出納自己要負(fù)賠償責(zé)任。 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度。結(jié)合公司實(shí)際情況，核定庫存現(xiàn)金限額為 10000 元。超額部分應(yīng)在當(dāng)天下午 4點(diǎn)鐘前送存銀行。 支付現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 出納從銀行提取現(xiàn)金，須填寫“支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額。取款金額在 10 萬元以內(nèi)的，只需財務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后提??；取款金額在 10 萬 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 36 元以上的，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。 堅持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度，除員工工資、個人勞務(wù)報酬、差旅費(fèi)和日常零星支出，可采用現(xiàn)金結(jié)算外，其他均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 對報銷沖借 支業(yè)務(wù)，出納填開收據(jù)后，在收據(jù)上加蓋 “轉(zhuǎn)賬”字樣的戳記；同時，在報銷憑單（報銷審批單、差旅費(fèi)報銷單）上加蓋 “轉(zhuǎn)賬付訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”字樣的戳記。 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。結(jié)合公司實(shí)際情況，白條抵充庫存現(xiàn)金的最長期限不得超過一個月，財務(wù)不得私設(shè)“小金庫”。 出納不得填開完全空白轉(zhuǎn)帳支票。確因工作特殊需要，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以填開有日期、有單位名稱、有用途的轉(zhuǎn)帳支票，并根據(jù)批準(zhǔn)的限額在金額小寫欄內(nèi)封頭。 出納要經(jīng)常與銀行核對存款余額 ，銀行日記帳必須做到日清月結(jié)。財務(wù)內(nèi)部按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)帳項(xiàng)要及時清理核實(shí)匯報。 出納要建立銀行票據(jù)（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）購、簽、收備查登記管理簿；詳細(xì)記錄購入銀 行票據(jù) 的日期、數(shù)量、種類、起訖號碼；簽發(fā)銀行票據(jù)的日期、金額、接受單位、經(jīng)辦人、票據(jù)號碼；領(lǐng)受銀行票據(jù)的日期、金額、填開單位、經(jīng)辦人、票據(jù)號碼。對領(lǐng)受的銀行票據(jù)要及時到銀行進(jìn)賬。 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律：不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票、不準(zhǔn)套取銀行信用。 財務(wù)內(nèi)部應(yīng)對庫 存現(xiàn)金進(jìn)行不定期檢查，每月至少一次，并做好清查盤點(diǎn)記錄。 每日終了、出納要結(jié)出現(xiàn)金賬面余額，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對。 結(jié)算票據(jù)處理 通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理收款過程中，領(lǐng)收到銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據(jù)（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時，出納要建立結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿，詳細(xì)記錄結(jié)算票據(jù)簽發(fā)日期、種類、金額、付款單位及開戶銀 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 37 行、票據(jù)號碼、承兌期限、經(jīng)辦人等內(nèi)容。 對領(lǐng)收到的銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）要及時到銀行進(jìn)賬；對領(lǐng)收到的商業(yè)票據(jù)（銀行承兌 匯票 、商業(yè)承兌匯票）在變現(xiàn)前要視同有價證券管理；商業(yè)票據(jù)盡可能背書抵用，以減少資金占用和資金成本；商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)時，出納在結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿中要補(bǔ)充記錄票據(jù)貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)銀行。 通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理付款過程中，簽發(fā)、背書銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據(jù)（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時，出納要建立結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿，詳細(xì)記錄結(jié)算票據(jù)簽發(fā)日期、種類、金額、收款單位及開戶銀行、票據(jù)號碼、承兌期限、經(jīng)辦人等內(nèi)容。 對客戶簽發(fā)或背書給我公司的結(jié)算票據(jù)，原則上應(yīng)由 對方采取穩(wěn)妥的方式直接傳遞到公司營銷部，營銷部當(dāng)日內(nèi)轉(zhuǎn)交到財務(wù)部，兩部門間要辦理票據(jù)交接手續(xù)，公司財務(wù)部收到票據(jù)后，填開收據(jù)直接郵寄到對方財務(wù)，便于每月底雙方對賬確認(rèn)。票據(jù)經(jīng)手人對票據(jù)安全負(fù)責(zé)。 辦理結(jié)算票據(jù)的簽發(fā)、解迄、背書、貼現(xiàn)、承兌要符合銀行規(guī)定。 結(jié)算票據(jù)要留存復(fù)印件作為會計記賬的原始依據(jù)。 出納編制結(jié)算票據(jù)收、付、存日報表。