【正文】 前，必須認真了解對方當事人的情況。 六、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償” 的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。 七、合同除即時清結者外，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本。 八、合同對各方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。 合同內容應注意的主要問題是： 部首部分，要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點； 正文部分：建設合同的內容包括工程范圍、建設工期，中間交工工程的開工和竣工時間，工程質量、工程造價、技術資料交付期間、材料和設備供應責任，撥款和結算、竣工驗收、質量保修范圍和質量保證期、雙方相互協(xié)作等條款；產品合同應注明產品名稱、技術標準和質量、數量、包裝、運輸方式及運費負擔、交貨期限、地點及驗收方法、價格、違約責任等； 27 / 60 結尾部分：注意雙方都必須使用公章，嚴禁使用財務章或業(yè)務章，注明合同有效期限。 九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。 十、任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權益和提高經濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。公司管理制度合同的審查批準 十一、合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領導審查批準后，方能正式簽訂。 十二、合同審批權限如下： 一般情況下合同由董事長授權總經理審批。 下列合同由董事長審批： 標的超過 10 萬元的；投資 10 萬元以上的聯營、合資、合作、涉外合同。 標的超過公司資產 1/3 以上的合同由董事會審批。 十三、合同原則上由部門負責人具體經辦，擬訂初稿后必須經分管副總經理審閱后按合同審批權限審批。重要合同必須經法律顧問審查。合同審查的要點是： 合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力；合同內容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定。 合同的嚴密性。包括：合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。 合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預計取得的經濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經濟損失。 公司管理制度合同的履行 十五、合同依法成立，既具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽” 的原則。嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的實際履行或全面履行。 十六、合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結清、無遺留交涉手續(xù)為準。 十七、總經理、副總經理、財務部及有關部門負責人應隨時了解、掌握合同的履28 / 60行情況，發(fā)現問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。合同糾紛的處理 　 十八、合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛的，應按《合同法》等有關法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。 十九、合同糾紛由有關業(yè)務部門與法律顧問負責處理，經辦人對糾紛的處理必須具體負責到底。 二十、合同糾紛的提出，加上由我方與當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應在法律規(guī)定的時效內進行，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠的時間。 二十一、凡由法律顧問處理的合同糾紛，有關部門必須主動提供下列證據材料。 合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議） ，以及與合同有關的附件、文書、傳真、圖表等； 送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關憑證； 貨款的承付、托收憑證，有關財務帳目； 產品的質量標準、封樣、樣品或鑒定報告； 有關方違約的證據材料； 其他與處理糾紛有關的材料。 二十二、對于合同糾紛經雙方協(xié)商達成一致意見的，應簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章。 二十三、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應及時通知有關單位，并將有關資料匯總、歸檔，以備查。 合同的管理 二十四、本公司合同管理具體是： 公司由董事長授權總經理總負責，歸口管理部門為財務部、行政辦公室；房地產開發(fā)、建設合同、銷售合同；各部門具體負責各自授權范圍內的合同談判、擬稿及履行工作。 二十五、公司所有合同均由行政辦公室統(tǒng)一登記編號、經辦人簽名后，按審批權限分別由董事長、總經理或其他書面授權人簽署。 二十六、行政辦公室會同有關部門認真做好合同管理的基礎工作。具體如下： 29 / 60建立合同檔案； 建立合同管理臺帳； 適時將合同歸檔；14. 印章管理制度一、公司公章、介紹信由公司行政辦公室主任負責保管，使用印章和介紹信應填寫《用印登記表》 ，經部門經理審核,總經理審批后使用。二、公司級公章的刻制、啟用、停用及銷毀應報董事會批準。三、公司公章使用要求凡屬經濟合同文本需蓋公司級公章的應事先經過總經理主管副總經理批準。凡屬對外公文需蓋公司公章的，經總經理審批。凡需攜公司公章外出辦事，經總經理批準簽字，用后立即退回。四、委托書、介紹信、承諾函使用，經總經理審批后辦理。五、公司的財務章由會計保管、銀行備案的私章由出納保管；銀行的密碼器由專人負責保管。第三章 財務管理制度 財務管理制度為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度： 一、財務機構與會計人員 ：公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經理管理好財務會計工作。 　　二、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。 30 / 60　　三、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。 　　四、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。 　　五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由公司總經理監(jiān)交。公司財務部門應及時辦理銀行貸款手續(xù)及配合銷售部門辦理按揭手續(xù)。六、資金審批權限：日常業(yè)務開支 5000 元以下（含 5000 元）由總經理確認審批，5000 元以上需報董事會審批；工程上的數額 50000 元以下（含 50000 元）由總經理確認審批，50000 元以上需報董事會審批。會計核算原則及科目六、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》 、 《會計人員職權條例》 、 《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。 七、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。 八、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 九、公司以單價 2022 元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類： 其他建筑物； 機器設備； 電子設備（如微機、復印機、傳真機等） ； 運輸工具； 其他設備。 十、各類固定資產折舊年限為： 房屋及建筑物 35 年； 31 / 60 機器設備 10 年； 電子設備、運輸工具 5 年； 其他設備 5 年。 固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。十一、固定資產必須由財務部會同行政辦公室每年 6 月底、12 月底盤點二次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。十二、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。十三、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。 十四、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。十五、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表私章會計保管，總經理保管其個人私人章，所有支出支票為一個財務章，兩個私章。不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。十六、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。十七、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人） 。十八、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。十九、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。二十、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。二十一、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。32 / 60所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十二、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經副總經理、總經理、董事長批準后方可報銷付款。二十三、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。二十四、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 差旅費管理制度根據有關規(guī)定，結合本公司實際情況，本著既勤儉節(jié)約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。 一、本辦法適用于本公司因公出差支領旅費的員工。 二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項： 交通費系指火車、汽車、飛機等費用。 膳宿費系指膳食費及宿費。 特別費系指因公支付郵電或招待費等。 三、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經部門負責人審核并呈報總經理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經理，等返回公司后，應立即補辦手續(xù)，員工出差報支表的處理程序如下： 出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門負責人審核后呈報總經理批準。 出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。 出差人返回后 7 日內應填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理批準，由財務部在報銷時沖銷預支數。 四、差旅費按業(yè)務需要按崗位職務分成如下幾個包干： 享受總經理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。 享受副總經理和總工程師待遇的人員，宿費上限 150 元/日。 33 / 60 享受部門負責人待遇的人員，宿費上限 150 元/日，其他人員宿費上限 100 元/日，另伙食補助 30 元/天。交通費以經主管領導核準的交通方式依票據實報實銷。 公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經主管領導核準，依票據實報實銷。公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。 財務報銷制度第一部分 總則　　第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 　　第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 　　第三條 本制度適用公司全體員工。 `　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 　　第四條 借款管理規(guī)定 　　(一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 　　(二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 　　(三 ) 各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款。 　　(四 ) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在 5 個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 　　(五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 34 / 60　　第五條 借款流程 　　(一 ) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 　　(二 ) 審批流程：主管部門經理審