教育機構(gòu)財務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 23:05本頁面
【導(dǎo)讀】工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。1．員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2．出差人員差旅費；3．采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；5．確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長書面同意的其他開支。簽章的，財務(wù)不予付款。4．出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。3．學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時上繳財務(wù)。的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財務(wù)部門；10萬元以上的，權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)。進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。等違法違紀(jì)行為。追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。駕駛員需持有效票據(jù)進行費用。行車和特殊情況外，不得自行購買油料。個人，須取得對方身份證復(fù)印件以及收條。“借支單”分備用金借款和專項借款。員工原則上在每年年底25日前須還清備用金借款。
【正文】 學(xué)校的支出包括： （一）主營業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出。其內(nèi)容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、 職工福利費、社會保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學(xué)資料支出和其他費用等。 篇三： XXXX培訓(xùn)學(xué)校 財務(wù)制度 XXXXXX 培訓(xùn)學(xué)校 財務(wù)管理制度 為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，提高資金使用效益，保證學(xué)校教 學(xué)活動及其他各項工作的正常運轉(zhuǎn)，促進學(xué)校可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。 第一條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。 第二條 學(xué)校財務(wù)工作實行法定代表人負(fù)責(zé)制和“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制。具體財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)立財務(wù)室。財務(wù)室配置會計一名，出納一名。會計、出納必須由品行端正， 業(yè)務(wù)能力強，并取得會計從業(yè)資格證書的人員擔(dān)任。 第三條 學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律，任何人都不得違反。對違反學(xué)校財務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴(yán)肅處理，直至追究法律責(zé)任。 第四條 嚴(yán)格開支審批制度。堅持“用錢大家議，審批一支筆” 的原則。學(xué)校重大開支須經(jīng)董事會集體討論決定。學(xué)校所有開支、借支都必須經(jīng)分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進行。任何人不得違 反規(guī)定，亂開支，亂借支。學(xué)校所有開支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財 務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內(nèi)履行完報銷手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。 第五條 學(xué)校的經(jīng)費支出要以教學(xué)為中心。根據(jù)“確保必需、突出重點、效率優(yōu)先”的原則安排各項支出。要嚴(yán)格支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。 第六條 加強收入管理，確保應(yīng)當(dāng)收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則，將各項收入全部納入學(xué)校財務(wù)賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，均需董事會集體討論決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學(xué) 費。 第七條 學(xué)校按照國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會計賬簿，按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真搞好日常會計核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結(jié)賬、對賬和編報各項財務(wù)報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物（錢）相符。及時清理往來款項，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調(diào)離時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。 第八條 財務(wù)會計崗位職責(zé) 1. 按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）的登記與結(jié)賬、 對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。 2. 按要求予編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)報表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作 3. 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其他財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學(xué)生交費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作 4. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第九條 出納崗位職責(zé) 1. 嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符 2. 嚴(yán)格執(zhí)行庫 存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現(xiàn)，堅持收支兩條線。 3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金安全。 4. 做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實（錢）相符，遇有情況，必須及時上報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。 5. 做好招生收費的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬的工作。 6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 第十條 加強資產(chǎn)管理 1. 資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、暫 付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價值在 500 元以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 2. 為加強流動資產(chǎn)管理，財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。 3. 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。 第十一條 本制度由學(xué)校董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。
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