教育機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2022-12-26 23:05:32 本頁面
【正文】 末核對(duì)銀行存款余額。 2. 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵 庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批 準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。 4. 財(cái)務(wù)每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn) 。 3. 員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說 明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。 3． 學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后 應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。 3． 出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不 準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或 支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(zhǎng)書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。 第二章 現(xiàn)金管理制度 為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。 一、現(xiàn)金使用范圍： 1． 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保 福利費(fèi)用； 2． 出差人員差旅費(fèi)； 3． 采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開支； 4． 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金； 5． 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長(zhǎng)書面同意的其他開支。 4． 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。 4． 支付現(xiàn)金在 15萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè) 工作日通知財(cái)務(wù)部門； 510 萬元 的，經(jīng)辦人必須提前 3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門； 10 萬元以上的，必須提前 5 個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（學(xué)校緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。 五、庫(kù)存現(xiàn)金的 管理： 1. 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校 2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過限額備用 金。重點(diǎn)放在賬款是否相符、 有無白條抵庫(kù)、有無私借公款 、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。 第三章 銀行存款管理制度 一、 學(xué)校發(fā) 生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第四章 資金管理審批制度 一、日常管理費(fèi)用的管理 所有費(fèi)用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。駕駛員需持有效票據(jù)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。（ 4）除長(zhǎng)途行車和特殊情況外，不得自行購(gòu)買油料。凡是支付現(xiàn)金，必須取得收款方現(xiàn)金收據(jù)，如果收款方是 個(gè)人，須取得對(duì)方身份證復(fù)印件以及收條。 1000元可以現(xiàn)金結(jié)算，大于 1000元通過銀行（包括支票、網(wǎng) 銀）結(jié)算。 、商品名稱（籠統(tǒng)名稱一律附銷售清單）、單價(jià)、 數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的公章或發(fā)票專用章，付款人信息必須正確無誤?！敖柚巍狈謧溆媒鸾杩詈蛯ｍ?xiàng)借款。其余作為低值易耗品。 、 盤點(diǎn) （ 1） 學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。 第四章 會(huì)計(jì)檔案管理制度 、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 篇二：培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第 1 條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校的實(shí)際情況，制 定本制度。 第二章 財(cái)務(wù)管理體制 第 5 條 學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。 確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(zhǎng)及董事會(huì)提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。 協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對(duì)學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。 參與經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審工作， 防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，做好學(xué)校對(duì)外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。 二、財(cái)務(wù)副主任崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派，不駐校，不坐班； 第月 15 日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情 況、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單等資料； 可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對(duì)照復(fù)核，必要時(shí)向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢； 了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算； 協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)建議； 做好學(xué)校董事會(huì)安排的其它工作事項(xiàng)。 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅(jiān)持收支兩條線。 做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證 賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。 第 9 條 預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這
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