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【正文】 清點實物，準確記錄實盤數(shù)。 93． 4 整理盤點資料，交會計核對，導入系統(tǒng)確認盤盈盤虧。 93． 5 填寫“盤點溢（缺）報告單”，倉庫保管員及相關負責人簽字確認，明確責任，并報公司負責人審批，審批手續(xù)同財務收支審批手續(xù)。 93． 6 公司（辦事處）每次大額盤盈、盤虧（金額在 1000 元以上的），要求上報總公司審批。 93． 7 盤虧損失能 直接認定的由直接責任人承擔，不能直接認定的，則由相關責任人共同承擔。 93． 8 因管理不善造成的短缺，一律由倉庫保管員負責賠償，分公司（辦事處）未指明倉庫保管員的，由部門負責人負責賠償。 第九十四條 業(yè)務單據(jù)處理 94． 1 每天業(yè)務終了，進分銷系統(tǒng)（ DRP）對所有單據(jù)進行審核記賬或驗收處理。倉庫保管員根據(jù)當天處理完畢的單據(jù)編制倉庫日報表，并將單據(jù)附后，經(jīng)部門負責人審核簽字后交財務部門入賬。 94． 2 分銷系統(tǒng)業(yè)務操作要嚴格按照先入庫，再維護批發(fā)和零售價格，后出庫的流程進行，以保證成本核算的正確，及防止因未維 護價格出庫給公司帶來損失。 94． 3特殊單據(jù)規(guī)定：倉庫本部贈送、公司內部領用或耗用、貨架及其他雜配件正常出庫等開具“零售（直銷）單”，應收代理商款的則同時開具“經(jīng)銷商扣款單”，調拔自營網(wǎng)點的則開具“調拔出入庫單”，“物理調整單”只用于調整非正常出入庫。 第九十五條 倉庫日常管理 95． 1 倉庫貨物應遵循“便于找、利于取”的原則，堆放整齊、平穩(wěn)、科學，分類清楚，并保持庫房清潔衛(wèi)生。條件好的公司可實行貨架管理。 95． 2 加強對倉庫日常防火、防盜、防潮等工作，保管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識。定期檢查消 防器材，更新、補充消防用品。 95． 3 倉庫嚴禁吸煙，違者罰款 1000 元。易燃、易爆品不得攜入倉庫。 95． 4 非倉庫工作人員，未經(jīng)同意，不準入內。因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關人員，必須有倉庫工作人員的陪同。 95． 5 庫房鑰匙歸倉庫保管員專有，其他人不得配置。倉庫保管員不得將庫房鑰匙隨意借與他人使用。 95． 6 倉庫工作人員下班離開前，應巡視倉庫及檢查電源、水源開關是否關閉，以確保庫房的安全。 95． 7 日常業(yè)務單據(jù)要妥善保管，不可隨意丟放，以免丟失或外泄，并做好存檔。對外嚴守公司價格和業(yè)績等相關機密。 第九十六條 確定倉庫管理相關責任人。直接責任人為倉庫保管員，相關責任人為部門負責人、公司負責人。 第十五章 財務報銷單據(jù)管理規(guī)定 第九十七條 各項報銷的原始憑證，內容必須合法、合理、真實、完整，手續(xù)完備，填制正確、規(guī)范，如憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位或填制人的簽章； 經(jīng)辦人的簽名或蓋章； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務的內容；數(shù)量、單價和大小寫金額等。 第九十八條 報銷單據(jù)所填信息與所附原始憑證的內容、金額、張數(shù)等必須相符，需附的原始憑證齊全（需總部審批的還應附上總部審批表） ，大小寫金額一致，原始憑證粘貼整齊，字跡清楚，填寫規(guī)范，審批手續(xù)完整。并要求一律用藍黑墨水或碳素墨水填寫。 第九十九條 不符合上述規(guī)定的報銷單據(jù)，財務部門有權不予接收，要求退回更正或重辦，對于不真實、不合法，具有弄虛作假、營私舞弊的報銷行為，財務部門堅決拒絕執(zhí)行，并向公司負責人或總部財務部門報告情況。 第一百條 實行網(wǎng)上審批程序的報銷單據(jù)符合上述規(guī)定外，其審批手續(xù)及單據(jù)流程另行參照總部有關制度執(zhí)行。 第十六章 審批流程管理規(guī)定 第一百零一條 一般費用報銷及日常付款審批手續(xù)： 式 第一百零二條 特殊業(yè)務、巨額支出、預算外資金等審批手續(xù)： 再按第一百零一條流程進行報銷付款。（注：特殊業(yè)務指集團公司規(guī)定需要上報或各公司認為需要上報的業(yè)務。） 第一百零三條 實行網(wǎng)上審批的，其審批流程及單據(jù)審核按總部有關制度執(zhí)行。 第十七章 財產清查管理規(guī)定 第一 百零四條 為確保會計資料的真實可靠，公司資產的安全完整、有效使用，公司應組織人員進行定期和不定期的財產清查。定期為每月末和年終的全面清查，此外公司還可根據(jù)需要不定期組織全面（如財務主管或公司負責人交接）或局部的財產清查。 第一百零五條 為確定清查結果的正確，清查前應明確清查對象、范圍，制定清查方案，具體安排清查人員、內容、時間、步驟、方法及其他必要的準備等。 第一百零六條 清查結束后填制盤存單，由盤點人員和實物保管人員同時簽章，并填制實物、往來賬項清查報告表，由相關人員簽字確認，明確經(jīng)濟責任。對于超 出會計人員規(guī)定職權范圍無權或無法自行處理的應報請公司負責人或總部財務部門批示后根據(jù)有關規(guī)定進行處理。 第十八章 財務交接管理規(guī)定 第一百零七條 為確保財務工作的正常進行，公司資產的安全完整，明確經(jīng)濟責任，分公司人員交接或暫時接替，都應辦理相關的交接手續(xù)。非特殊原因未辦理交接手續(xù)的，接交人員不得上任或接收，移交人員不得離崗。 第一百零八條 公司負責人或財務主管交接應對公司的所有財產物資進行全面清查，其他人員交接應對其保管的財產物資進行全面清查。 第一百零九條 交接雙方應同時辦理其他事項和 資料的交接手續(xù)，如財務報告、文件資料、發(fā)票合同、證件印章、人際關系、相關信息等及交接雙方認為有必要進行交接的其他事項和資料。交接一方認為未交接完畢的，另一方不得上任或離崗。 第一百一十條 公司人員間臨時性接替，應對某些重要資產和事項進行交接，如庫存、貨幣資金、收款匯款、商場結款等，恢復時仍應辦理相應的交接手續(xù)；被撤銷、合并的單位必須同上級主管部門或并入單位辦理交接手續(xù)。 第一百十一條 交接過程應由公司其他人員在場監(jiān)交，規(guī)定財務主管交接由公司負責人經(jīng)辦人填具報銷單或審批單 財務部門復核 公司經(jīng)理審批 出納付款 經(jīng)辦人填具審批單 公司經(jīng)理簽字確認 集團公司有關部門審批 公司根據(jù)批示辦理 監(jiān)交，公司負責人、出納、倉庫負責人交接由財務主管監(jiān)交 。交接雙方認為交接事項無遺漏后，填制《崗位交接單》和各種《清查報告表》，由相關人員簽字確認，分清責任。 第十九章 財務處罰管理規(guī)定 第一百十二條 相互制約和監(jiān)督崗位的人員不得相互勾結牟取私利，損害公司利益和形象。若發(fā)生以上事實，收回各自所牟利益并處以同等金額的罰款，情節(jié)嚴重的則予以開除。 第一百十三條 公司員工利用業(yè)務之便挪用公司資金、化公為私侵占公司資產、盜竊公司財產的，收回挪用、侵占、盜竊的公司款項或資產并處以同等金額的罰款，情節(jié)嚴重的則予以開除。 第一百 十四 條 公司員工利用業(yè)務之便如收取賬款、 代開稅票、店鋪裝修、店面租賃、廣告投放等，收取回扣或虛報金額或不上交賬款等，按貪污論處。收回所貪污款項并處以貪污金額一倍以上的罰款， 情節(jié)嚴重的則予以開除。 第一百十五條 其他處罰規(guī)定參照其他章節(jié)中的相關條款。 第二十章 附則 第一百十六條 本制度從 2021 年 10 月 1 日起開始實行。 第一百十七條 本制度由總部財務管理中心負責解釋。 第一百十八條 以前制度有與本制度相抵觸的，以本制度為準。 第一百十九條 本制度未有規(guī)定的，參照總部有關制度執(zhí)行。 第一百二十條 各公司可參照本規(guī)定制定具體的管理 制度。 奧康集團有限公司 2021 年 8 月 30 日