【正文】 4 天催收一次，并做好催收臺賬記錄，用以分析客戶的信用和償付能力。 第二十七條 要求客戶預(yù)留身份證復(fù)印件及其他相關(guān)資料，在日常經(jīng)營過程中，要求客戶在銷貨憑證、銷貨合同協(xié)議、對賬函等單證上簽名蓋章，并對所欠金額出具借款憑證，由專人負責(zé)歸檔管理，作為日后法律訴訟的主要依據(jù)。 第二十八條 對拖欠、多次催收仍不回款、有破產(chǎn)、騙 貨、逃債跡象等情況的客戶，應(yīng)列入重點催收對象，財務(wù)部門有權(quán)要求相關(guān)部門停止發(fā)貨 。 第二十九條 對于原來已經(jīng)發(fā)生的且經(jīng)過公司確認的壞帳，相關(guān)人員能將其收回的，公司將收回金額的 30%作為個人的獎金。 第三十條 壞賬的確定以事實為依據(jù)，超過 90 天沒發(fā)生任何往來業(yè)務(wù)的經(jīng)銷商應(yīng)收賬款，確認為壞賬。由公司組織相關(guān)部門人員對收集的相關(guān)信息進行嚴格審核，并報集團公司審批確認。 第三十一條 對于有代理押金的客戶，在其經(jīng)營過程中或結(jié)束后，財務(wù)部門不得擅自將其押金沖減應(yīng)收賬款，在收到客戶原代理押金收據(jù)或填制有效的退款 憑證后方可沖賬。否則造成的損失由財務(wù)人員承擔(dān)。 第三十二條 本公司相關(guān)人員不依本規(guī)定辦理或同客戶有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依公司人事管理制度進行處理，情節(jié)重大者移送司法部門進行懲辦。 第五章 存出保證金管理規(guī)定 第三十三條 根據(jù)公司財務(wù)制度，對外支付的各類存出保證金必須合理、合法，須取得對方簽字、蓋章的有效憑證。 第三十四條 經(jīng)手人憑存出保證金憑證原件，按公司財務(wù)審批流程報銷。財務(wù)部門收到存出保證金憑證原件后，出納將該憑證復(fù)印，復(fù)印件作為會計原始憑證入賬，并登記存出保證金臺賬，原 件定期裝訂成冊，由出納保管。 第三十五條 會計人員定期核對存出保證金憑證原件與臺賬及財務(wù)報表。 第三十六條 存出保證金到期前一個月，由出納人員通知相關(guān)人員。存出保證金到期，相關(guān)人員負責(zé)及時收回。 第三十七條 出納交接時，須將存出保證金原件和臺賬移交下一任出納保管，并辦好交接手續(xù)，如有遺失則由保管人員承擔(dān)責(zé)任，由會計監(jiān)交。會計交接時，核對存出保證金原件與臺賬及財務(wù)報表，各方簽字確認。 第六章 借款管理規(guī)定 第三十八條 公司人員因出差異地或其他業(yè)務(wù)需要，需要從公司借款的，填制借款憑證，經(jīng)財務(wù)主管和公 司負責(zé)人審核簽字后方可借支。前次借支出差返回或業(yè)務(wù)結(jié)束時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報金額 1%的滯報金并不得再借款。報銷后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回，并視具體情況對當事人處以所欠款項 10%— 30%的罰款。 第三十九條 公司員工不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，報集團公司總裁審批。還款期限內(nèi)未還清欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額 10%— 30%的罰款。 第四十條 集團內(nèi)非本公司人員 因差旅費開支等客觀需要從駐外機構(gòu)借支款項，由駐外機構(gòu)審核，并報總部財務(wù)部門審批。但不允許因私從駐外機構(gòu)借款。若公司借其私人款項或未按規(guī)定借款，因此造成的損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。 第四十一條 試用人員借支款項，應(yīng)有他人擔(dān)保，若借款人因自動離職等原因未能償還借款，公司負責(zé)人或其委托人及其擔(dān)保人負連帶責(zé)任。 第四十二條 公司人員辭職或調(diào)動前因特殊情況需要借款的，必須傳真總部財務(wù)部門審批，辭職或調(diào)動前在公司尚有欠款未清的，必須將欠款金額報總部財務(wù)部門備案，以從其工資中扣回或轉(zhuǎn)給其他公司代扣。若有人員從其他公司 轉(zhuǎn)入，且同時有欠款轉(zhuǎn)入的，公司應(yīng)督促其及時還款或從其工資中款回。 第七章 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 第四十三條 本公司規(guī)定固定資產(chǎn)的標準：使用期限超過二年單位價值在 1000 元以上的電器設(shè)備、辦公設(shè)施、運輸工具、房屋建筑等，或單位價值在 1000 元以下，但公司認為有控管必要的資產(chǎn)。 第四十四條 固定資產(chǎn)配置以實際需要、合理有效為原則。不急需、不合理的固定資產(chǎn)嚴禁配置，充分利用原有固定資產(chǎn)，減少資金占用及使固定資產(chǎn)得以有效利用。 第四十五條 公司配置固定資產(chǎn)，應(yīng)填制固定資產(chǎn)請購單，經(jīng)公司負責(zé)人審核，報總部批準后方可進行采購。購置固定資產(chǎn)附贈的物品作為公共財產(chǎn)進行管理。 第四十六條 固定資產(chǎn)實行“誰用誰管誰負責(zé)”的原則，落實到具體部門或個人，避免資產(chǎn)流失，不能落實的由公司負責(zé)人負責(zé)。 第四十七條 財務(wù)部門一年至少兩次組織固定資產(chǎn)盤點，若發(fā)生盤盈盤虧，查明原因。非不可抗力因素造成的盤虧應(yīng)明確責(zé)任人。 第四十八條 自營專賣店撤消或公司搬遷開始前及結(jié)束后，公司應(yīng)組織人員對該部門固定資產(chǎn)進行盤點，賬實核對，嚴禁相關(guān)人員以業(yè)務(wù)之便將固定資產(chǎn)私下處置或占為己有。 第四十九條 固定資產(chǎn)的處置包括固定資產(chǎn)的自 然正常報廢；固定資產(chǎn)的損壞、盤虧等非正常報廢；固定資產(chǎn)的對外出售、贈送等。固定資產(chǎn)的處置應(yīng)填制處置申請單，經(jīng)公司負責(zé)人審核，報總部批準后方可進行。 第五十條 處置固定資產(chǎn)所得收入應(yīng)全額上交公司并予入賬，不得私設(shè)小金庫，否則 將追回該款項并對公司負責(zé)人處以同等金額的罰款。因管理不善等原因?qū)е聯(lián)p壞或盤虧的， 要求相關(guān)責(zé)任人進行賠償。 第五十一條 公司任何職員無權(quán)自行對固定資產(chǎn)進行出售、贈送、外借、抵押、化公為私占為己有等行為。若有此行為，則要求相關(guān)責(zé)任人按重置價值進行賠償，行政記過，并處以 13 倍罰款。 第八章 公司車輛管理規(guī)定 第五十二條 車輛作為公司的一項固定資產(chǎn)，《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》同樣適用車輛管理，另外為加強公司車輛及駕駛員管理，保證車輛有效使用，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)車輛的特殊性并結(jié)合各公司實際情況特制定本規(guī)定。 第五十三條 公司綜合部門負責(zé)車輛日常調(diào)度管理，負責(zé)建立車輛維修保養(yǎng)及相關(guān)用車管理檔案，組織專人負責(zé)記錄車輛里程表底、耗油標準等車輛使用情況，每月初統(tǒng)計上月車輛實際行駛公里數(shù)和用油情況等，并負責(zé)組織車輛安全技術(shù)檢查、年審和駕駛員安全技能學(xué)習(xí)等有關(guān)工作。 第五十四條 駕駛員包括外聘 專職和公司員工兼職，公司專職駕駛員要做到隨叫隨到，不得耽誤出車，有特殊情況，需提前請假。沒有出車任務(wù)的要在辦公室候班，不得擅自離開工作崗位，并嚴格遵守《交通安全法》，保證行車安全。 第五十五條 公司車輛作為公務(wù)或貨運使用，未經(jīng)批準，任何人不得私自動用車輛或在使用期間將車輛交給他人駕駛，且嚴禁酒后駕車： 55． 1 公司市內(nèi)日常公務(wù)或貨運用車，由用車人向公司車輛管理部門提出口頭申請，特殊情況用車如機場接送人、市外遠程行車等須經(jīng)公司負責(zé)人同意后方可出車，車輛管理部門應(yīng)做好出車登記工作，由駕駛員于出車前及返 車后在《出車登記表》上簽字確認； 55． 2 公司車輛原則上不作私用，但公司員工因特殊情況需私人用車，由用車人提出書面用車申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可用車。并由車輛管理部門抄錄里程表情況，按單位里程用油量收取油費，并根據(jù)折舊情況收取車輛折舊費，動用公司駕駛員的還應(yīng)收取駕駛員工資費用，并且私人用車過程中發(fā)生的一切費用（加油費除外）由個人承擔(dān)。違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況的，一切后果由其個人自理； 55． 3 未經(jīng)批準，私自動用車輛或在使用期間將車輛交給他人駕駛，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除通報批評外，按私人 用車標準收取費用，并處以該費用 15 倍的罰款，情節(jié)嚴重則予以開除。違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況的，由車輛駕駛員及其直接責(zé)任人承擔(dān)一切后果。因公出車途中未經(jīng)批準擅自將車輛轉(zhuǎn)為私用的，全程視為私人用車，同時按此條規(guī)定進行處理； 55． 4 執(zhí)行任務(wù)返回的車輛，必須按指定車庫或車位停放，禁止在外停放； 55． 5 公司車輛除了公司經(jīng)理及專職駕駛員外其他人員不得使用，公司職工不得用公車學(xué)習(xí)汽