【導(dǎo)讀】成本，逐步開始嘗試并享受這種便利。這一變化使得傳統(tǒng)企業(yè)面臨著巨大的經(jīng)營壓力。安踏、匹克、361度、中國動(dòng)向等運(yùn)動(dòng)品牌合計(jì)關(guān)閉幾千家門店。電子商務(wù)的大戰(zhàn)中。但是由于傳統(tǒng)企業(yè)缺乏電商人才、線上線下價(jià)格沖突等因素制約，至今沒有成功案例。隨著3G、4G網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展以及智能終端的廣泛使用，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)拉。O2O伴隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的爆發(fā)而快速被認(rèn)知。和PC相比，移動(dòng)終端是鏈接。爆發(fā)增長的溫床。在各大互聯(lián)網(wǎng)公司全面轉(zhuǎn)型移動(dòng)端的背景下，O2O也更加具有移動(dòng)。2021年12月，4G牌照正式發(fā)放;2021年，移動(dòng)O2O時(shí)代將正式開啟。業(yè)又看到了曙光，紛紛加入到O2O淘金潮中。本平臺(tái)定位做好移動(dòng)O2O“淘金潮”的“送。為企業(yè)整合利用各種資源，打。當(dāng)前零售主要存在兩種形態(tài)，線上電子商務(wù)及線下實(shí)體。平臺(tái)的虛擬店進(jìn)行管理，統(tǒng)一叫做虛擬門店。對(duì)同一品牌商家或聯(lián)盟商家購買的商品可以享受。上布局和完善，O2O平臺(tái)才能最有效地形成正向循環(huán)，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)的快速滾動(dòng)增長。

　　

【正文】 年盡量進(jìn)行壓縮，后期業(yè)務(wù)發(fā)展后酌情加大投入。詳見下表 :表 65運(yùn)營費(fèi)用預(yù)估 (單位 :人民幣元 ) 5)人力成本支出 : 參考人力資源規(guī)劃章節(jié)中的人力成本預(yù)估數(shù)據(jù)，對(duì)未來五年人力成本支出，做 出預(yù) 測，詳見下表 : 表 66人力成本預(yù)測 (單位 :人民幣元 ) 、資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表預(yù)估 根據(jù)前面的投入與成本費(fèi)用支出預(yù)算，本章將對(duì)平臺(tái)未來 5年（ 20212018年度） 的利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表進(jìn)行編制 [24]，對(duì)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行概要分析，以保 證投資人做出正確的投資決策。 根據(jù)上節(jié)的收益與成本數(shù)據(jù)，預(yù)制出未來 5年的平臺(tái)的利潤表如下 : 表 67平臺(tái) 5年利潤表 (單位 :人民幣元 ) 注 : ①平臺(tái)主營 O2O軟件研發(fā)，無其他業(yè)務(wù) 。主營業(yè)務(wù)成本主要指研發(fā)人員工資 ② 除第一年外，以后每年平臺(tái)現(xiàn)金流充沛，無須貸款，無財(cái)務(wù)費(fèi)用 。 ③軟件企業(yè)按營業(yè)稅 5%計(jì)算 ④營業(yè)費(fèi)用主要包含市場推廣人員成本和其他一些經(jīng)營投入 ⑤假設(shè)該平臺(tái)未進(jìn)行投資活動(dòng)，無投資收益 。 ⑥所得稅率以 25%為計(jì)算 。第 12年無分紅，且前兩年收益全部留存， 2021年每年 開始留存 20%作為下一年度發(fā)展資金。 ⑦上表顯示第一年平臺(tái)的凈利為負(fù)值，表明第一年主要靠投入資金維持，屬于平 臺(tái)關(guān)鍵發(fā)展年 。2021年隨著平臺(tái)搭建成功，服務(wù)的增強(qiáng)，已經(jīng)平臺(tái)良好的盈利模式可迅 速扭虧為盈，并且在第三年開始將保持高速增長，保持穩(wěn)定的 利潤增幅。 平臺(tái)的資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)估如下 : 表 68平臺(tái) 5年年末簡易資產(chǎn)負(fù)債表 (單位 :人民幣元 ) 注： ①平臺(tái)屬于輕資產(chǎn)型公司，前期硬件資源采取租賃，無股東資產(chǎn) ②無銀行貸款，因此無長期負(fù)債 。 ③第一年沒有盈利，第二年為全部留存，第 35年留存 20%。 ④無形資產(chǎn)主要指平臺(tái)的品牌價(jià)值及其市場價(jià)值 平臺(tái)的現(xiàn)金流量表預(yù)制如下： 表 69簡易現(xiàn)金流量表 (單位 :人民幣元 ) 注： ①經(jīng)營現(xiàn)金流入主要為每年平臺(tái)服務(wù)費(fèi)用收入以及第三年后銷售提成收入 ②經(jīng)營現(xiàn)金 流出，主要包括平臺(tái)搭建、支付的營業(yè)稅金、確保平臺(tái)運(yùn)營而支付的 辦公場地租賃、硬件及網(wǎng)絡(luò)租賃等經(jīng)營成本及管理費(fèi)用和人工支出 ③平臺(tái)前期主要采取聚焦成本戰(zhàn)略不涉及到投資、籌資活動(dòng)，主要為股東一次性 投資 ④由上表看出除第一年外，平臺(tái)現(xiàn)金流較為充足，為平臺(tái)持續(xù)發(fā)展提供了資金保 障 本節(jié)通過對(duì)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利潤率、資產(chǎn)報(bào)酬率和權(quán)益報(bào)酬率等四個(gè)指標(biāo)對(duì)平臺(tái)的 營運(yùn)和盈利能力進(jìn)行分析。根據(jù)上節(jié)預(yù)制的利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表以及現(xiàn)金流量表，計(jì)算 出平臺(tái)的運(yùn)營及盈利指標(biāo)如下 : 表 610平臺(tái)營運(yùn)及盈利 能力指標(biāo) 股東權(quán)益獲利能力。從會(huì)計(jì)意義上來說， ROE指標(biāo)是評(píng)定業(yè)績的真正衡量標(biāo)準(zhǔn)（ C Stephen ,2021）。通過分析可以看出，平臺(tái)的 5年平均 ROE為 171%，證明了 平臺(tái)具備較強(qiáng)的盈利能力。平臺(tái)屬于輕資產(chǎn)項(xiàng)目，可以利用較少的凈資產(chǎn)投入獲取較豐 厚的利潤。 表 611平臺(tái)投資決策分析數(shù)據(jù)表 NPV(12%)=1,751,207。 IRR=%。 回收期≈ 2年。 注 : ①經(jīng)營性現(xiàn)金流量 =EBIT+折舊 所得稅； 。 ②凈資本性支出 =期末凈固定資產(chǎn) (期初 凈固定資產(chǎn) 折舊 ) ③凈營運(yùn)資本的變化 =期末凈營運(yùn)資本 期初凈營運(yùn)資本 ④，其中 PV為折現(xiàn)值， FV 為終值， r為折現(xiàn)率， t為折現(xiàn)時(shí)長 [23]。 ⑤通過此表可見，在 12%貼現(xiàn)率的情況下， NPV=17512070，表明此項(xiàng)目投資 具有價(jià)值 。 ⑥ IRR（內(nèi)部回報(bào)率）在該回報(bào)率下，一項(xiàng)投資的所有的期望現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，與 該投資所有的期望現(xiàn)金流出的現(xiàn)值相同。即在該回報(bào)率下，這個(gè)投資的凈現(xiàn)值 (NPV)為 0． 通過 Excel計(jì)算 IRR為 % 第七章風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策 1)庫存的同步 線上電子商務(wù)與線下實(shí)體，有天然的沖突。就是線上線下價(jià)格沖突的問題。線上渠 道，成本相對(duì)較低。如果線下與線上同價(jià)將會(huì)帶來對(duì)傳統(tǒng)渠道的沖突，并且壓低企業(yè)的 利潤空間，還會(huì)帶來串貨等管理問題。所以目前大多進(jìn)入電商的傳統(tǒng)企業(yè)，往往是線上 線下分而治之。線上線下不同庫存，線下實(shí)體通過 POS與后端 ERP或 WMS系統(tǒng)連接， 每銷售以及商品，后臺(tái)自動(dòng)扣減。線上也可以做到這一點(diǎn)，但是兩套系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行，沒 有有效的融合。所以想實(shí)現(xiàn) O2O的目標(biāo)，需實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)查看所有庫存，包括門店和線上， 并且不同位置點(diǎn)的線上或線下門 店可以相互調(diào)貨，消費(fèi)者也可以自行按庫存選擇前往就 近門店購物。如果庫存同步問題得不到解決， O2O的便利性將大打折扣。如何解決這 樣的沖突，似乎 O2O也給出了答案。線上線下同價(jià)，通過線上線下相互帶動(dòng)結(jié)合物流 的便利，增加銷售量以及增值服務(wù)，以抵消線上線下同價(jià)后，線下帶來的損失。從而源 頭上打消商家的顧慮，不是將電商作為一個(gè)渠道，而是戰(zhàn)略融合。 2)消費(fèi)者的統(tǒng)一 平臺(tái)需要構(gòu)建泛會(huì)員體制，就是可以跨渠道跨終端統(tǒng)一的會(huì)員體制。 O2O模式中， 消費(fèi)者可能來自不同的渠道，不同的終端。有可能來自線下專賣店，店中店；也有可 能 來自手機(jī)終端和平板電腦，如何識(shí)別線下實(shí)體購買商品的消費(fèi)者與不同終端（ PC、平 板、移動(dòng)終端）的消費(fèi)者是同一個(gè)人，這是急需解決的問題，只有用戶統(tǒng)一才能做到真 正的精準(zhǔn)營銷，才能提供統(tǒng)一的積分體系。在目前的環(huán)境下，線下難以獲取用戶的準(zhǔn)確 信息，例如住址、姓名、手機(jī)號(hào)、 Email或其他社交網(wǎng)絡(luò) Id。而這些信息通過移動(dòng)終端 獲取相對(duì)容易，如何打通消費(fèi)者認(rèn)證體系？這是擺在商家和我們面前的一個(gè)難題，通過 積分、促銷，可以讓一部分用戶主動(dòng)使用電子會(huì)員卡，但是不可能對(duì)所有賬號(hào)生效。 1)接受程 度 對(duì) O2O概念的熱捧，以及進(jìn)入 2021年以來各大且有紛紛進(jìn)入 O2O領(lǐng)域，很多傳 統(tǒng)企業(yè)將移動(dòng) O2O作為一個(gè)新藍(lán)海。但是紙上談兵和概念上的落地還是有很大差距的。 一方面目前進(jìn)入移動(dòng) O2O的企業(yè)，能夠提供從預(yù)購、在途、購買、售后分享閉環(huán)服務(wù) 的寥寥無幾。大多無法實(shí)現(xiàn)真正的移動(dòng) O2O購物體驗(yàn)。所以移動(dòng)互聯(lián)的用戶體驗(yàn)并不 樂觀。并且目前第三方支付競爭異常激烈，由于壟斷競爭，在移動(dòng)端能夠使用大家熟知 的支付寶支付也聊聊無幾。大大降低了移動(dòng) O2O的在線購買體驗(yàn)。另一方面，有一些 商家對(duì)移動(dòng) O2O也并不買賬。這個(gè)從目前 火爆的團(tuán)購市場就可以看出。前期團(tuán)購的快 速無章法的發(fā)展，也給商家?guī)淼囊蓱]。 2)流量資費(fèi) 目前國內(nèi)的流量資費(fèi)依然居高不下，目前移動(dòng)購物充斥著大量炫美的圖片，展示圖， 這些需要耗費(fèi)大量的網(wǎng)絡(luò)流量，移動(dòng)資費(fèi)大大制約了移動(dòng) O2O的發(fā)展。如果這樣問題 得不到解決，不但會(huì)影響用戶的體驗(yàn)，而且有可能最終導(dǎo)致用戶流失。 3)對(duì)線下服務(wù)提出更高的要求 O2O模式的關(guān)鍵點(diǎn)就在于，平臺(tái)通過在線的方式吸引消費(fèi)者，然后引導(dǎo)用戶去線 下體驗(yàn)，線下消費(fèi)。這對(duì)線下的服務(wù)提出了很高要求，可以說線下體驗(yàn)之間影響了，線 上的效果，如果線下體 驗(yàn)不好，基于朋友圈病毒式傳播的特點(diǎn)，會(huì)帶來很大的負(fù)面影響。 所以移動(dòng) O2O的發(fā)展，不但對(duì)線上運(yùn)營、對(duì)技術(shù)提出了要求。并且要求線下商家同步 提升服務(wù)，迎合 O2O的發(fā)展?？梢哉f線下服務(wù)成功與否，直接影響著移動(dòng) O2O的成敗。 如何提高線下的服務(wù)體驗(yàn)，也是 O2O亟需解決的問題。 4)物流支持 經(jīng)過幾年的發(fā)展，電商及快遞行業(yè)得到了快速發(fā)展，并日趨成熟。但是快遞行業(yè)仍 然良莠不齊。帶來很差的用戶體驗(yàn)。移動(dòng) O2O為解決最后一公里的配送而生，但是如 何能夠很好的完成使命，還需進(jìn)一步探索。 1)企業(yè) 的誠信風(fēng)險(xiǎn) ?? 傳統(tǒng)的網(wǎng)購還有支付寶等中間人做過渡，當(dāng)收到的商品不好時(shí)，可以申請(qǐng)退款退貨 等，對(duì)銷售者有一定的制約。并且對(duì)于傳統(tǒng) B2B、 B2C模式來講一般有第三方 B企業(yè) 在中間進(jìn)行監(jiān)管。但是對(duì)于 O2O來講，充斥著大量小而散的賣家，可以說大大增加了 維權(quán)的難度，并且加大了監(jiān)管難度。如何監(jiān)管，如何確保資金安全，提高自己的信譽(yù)度， 誠信度，讓顧客信任你，是 O2O企業(yè)面臨的另一難題。 2)商業(yè)模式不清晰 目前國內(nèi)移動(dòng) O2O商業(yè)模式不清晰，盈利模式不明，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重及用戶黏性 不高，投資回報(bào)不樂觀。“最容易賺錢的時(shí) 代已經(jīng)過去了，現(xiàn)在到了靠體量、靠規(guī)模的 階段。”樂搏資本創(chuàng)始合伙人楊寧說，在這樣的市場環(huán)境下，移動(dòng) O2O存在大量燒錢但 是收效甚微的風(fēng)險(xiǎn)，年初的嘀嘀打車和快的打車就可見一斑，十幾億的投入帶了了冰冷 的注冊(cè)數(shù)。一旦沒有補(bǔ)貼，用戶流失嚴(yán)重。 3)用戶評(píng)價(jià)哪里來 一個(gè)豐富的、可信的用戶評(píng)價(jià)對(duì)消費(fèi)者在本地生活方面做選擇是往往有非常高價(jià)值 的，這些內(nèi)容不是來自商家或企業(yè)，也不是來自權(quán)威，而是最好來自真實(shí)的其他消費(fèi)者。 所以這些內(nèi)容最好來自一個(gè)用戶社區(qū)，而國內(nèi)外互聯(lián)網(wǎng)做 UGC社區(qū)做得很成功的寥寥 無幾、屈指可數(shù)。 UGC社區(qū)要做起來是非常非常困難的，能夠讓客戶沒有太強(qiáng)經(jīng)濟(jì)利 益，完全是出于“人人為我、我為人人”這樣樸素的思想長期給這個(gè)平臺(tái)貢獻(xiàn)內(nèi)容是非 常難的事情。所以要想獲得真實(shí)有效的用戶評(píng)價(jià)，一定要讓用戶感覺到有利可圖 4)人才問題 O2O的難度在于產(chǎn)品、技術(shù)、商務(wù)、運(yùn)營、管理每個(gè)環(huán)節(jié)幾乎都需要跨行業(yè)、跨 領(lǐng)域、跨線上線下的的溝通和協(xié)作能力，甚至是創(chuàng)新能力。在這個(gè)大幅度跨界的領(lǐng)域里， 頭腦清楚又真干活的人才，屈指可數(shù)。 一、現(xiàn)階段進(jìn)入移動(dòng) O2O是難得的機(jī)會(huì)， 2021是 O2O元年，在各大互聯(lián)網(wǎng)公司 的帶動(dòng)下， O2O概念已 經(jīng)得到傳統(tǒng)企業(yè)及消費(fèi)者初步認(rèn)可。眾多企業(yè)將 O2O作為業(yè)務(wù) 發(fā)展的新契機(jī)，加大 O2O的投入，市場一片向好。 二、本商業(yè)計(jì)劃書綜合分析了企業(yè)所處的內(nèi)外部環(huán)境，通過 SWOT分析，確定了 平臺(tái)“集中化”的戰(zhàn)略。定位珠三角中小鞋服企業(yè)，重點(diǎn)發(fā)展定位童裝及 2030歲年輕 人以及特服市場的中小鞋服企業(yè)。 三、在運(yùn)用集中化的競爭戰(zhàn)略做專的同時(shí)，結(jié)合差異化的營銷組合策略。在營銷策 略組合方面，移動(dòng) O2O應(yīng)采用“創(chuàng)新、整合、易用”的產(chǎn)品策略，穩(wěn)扎穩(wěn)打，先在區(qū) 域建立良好的口碑及品牌影響力。做深做強(qiáng)本地鞋服類移動(dòng) O2O，逐步形 成區(qū)域品牌 優(yōu)勢(shì)，形成區(qū)域影響力。 四、為了保持平臺(tái)持續(xù)的競爭力。平臺(tái)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)，避開目前各大平臺(tái)及主流本 地生活類 O2O領(lǐng)域，以傳統(tǒng)企業(yè)為切入點(diǎn)，并以企業(yè)為中心，整合企業(yè)的線上（官方 電子商城、第三方商城）及線下實(shí)體資源，形成企業(yè)完整的，全渠道的閉環(huán)購物體驗(yàn)， 幫助企業(yè)及消費(fèi)者獲得實(shí)惠。 五、本計(jì)劃書還對(duì)項(xiàng)目投資估算及資金來源作了說明，并對(duì) 5年內(nèi)的平臺(tái)經(jīng)營情況 進(jìn)行了較為全面的財(cái)務(wù)預(yù)測與分析。項(xiàng)目所需初始投資為 35 萬元，主要來源于合伙人 資金，五年期凈現(xiàn)值 NPV為 1,751,207，內(nèi)部收益率 IRR為 %，高于必要報(bào)酬率。 并且通過對(duì)平臺(tái)的技術(shù)、市場、管理等方面風(fēng)險(xiǎn)分析，得出平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)基本可控。 經(jīng)過本計(jì)劃書的全面分析，本平臺(tái)投資是可行的。