銀行銀企對(duì)賬管理暫行辦法-資料下載頁(yè)
2024-12-15 04:19本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】全對(duì)賬機(jī)制，規(guī)范對(duì)賬操作流程，確保信用社和客戶的資金安全，特種存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、資金清算賬戶及聯(lián)行往來(lái)賬戶。雙人（換人）實(shí)施、全面完整、及時(shí)準(zhǔn)確、有疑必糾、糾必徹底。第五條銀企對(duì)賬由各級(jí)信用社會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。、完善銀企對(duì)賬管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。對(duì)賬工作情況的檢查、考核和分析。，提出改進(jìn)措施。和余額對(duì)賬單發(fā)放方式。、核對(duì)和回復(fù)工作。配合的管理體系和責(zé)任機(jī)制。必須做到分工明確、責(zé)任明確、科。賬“經(jīng)辦員”章后發(fā)放給客戶。單位及時(shí)開(kāi)展對(duì)賬工作，并做好相應(yīng)的記錄。11月30日余額為準(zhǔn)?！坝囝~對(duì)賬單”采用打印或手工填寫(xiě)方式進(jìn)行。信用社留存一份作“余額對(duì)賬單”回執(zhí)聯(lián)的附件。業(yè)務(wù)公章及名章予以確認(rèn)，并由會(huì)計(jì)主管人員審核驗(yàn)收?；厥章蕬?yīng)在95%以上；收率應(yīng)在90%以上；存款和保證金存款類(lèi)賬戶對(duì)賬單的回收率必須達(dá)到100%。相符的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告，查明原因。聯(lián)）和未發(fā)出的對(duì)賬單。
【正文】 原因，并由 信用社 會(huì)計(jì)主任 簽字驗(yàn)收后方可裝訂 。 信用社銀企對(duì)賬單的 保管期限為 五 年。 第十四 條 信用社在人民銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（含信用社系統(tǒng)內(nèi)）開(kāi)立備付金存款賬戶、特種存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、資金清算賬戶及聯(lián)行往來(lái)賬戶的 “交易 ”和 “余額 ”對(duì)賬參照上述操作執(zhí)行。 第四章 監(jiān)督與考核 第十五 條 信用社必須建立對(duì)賬工作的檢查和監(jiān)督機(jī)制 ，以確保對(duì)賬的效果。 （一）各級(jí)聯(lián)社（含辦事處、下同）會(huì)計(jì)部應(yīng)在年度會(huì)計(jì)結(jié)算檢查中對(duì)客戶的未達(dá)賬項(xiàng)及客戶提出異議的對(duì)賬單 進(jìn)行核查，并抽取每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)至少 20 個(gè)賬戶的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行印章核對(duì)的再監(jiān)督，確保對(duì)賬的真實(shí)可靠。 8 （二）各級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部對(duì)本行的對(duì)賬情況、對(duì)賬送達(dá)率和對(duì)賬回收率應(yīng)進(jìn)行檢查、核實(shí)，并將銀企對(duì)賬工作納入年度會(huì)計(jì)結(jié)算工作考核。 （三） 各 市聯(lián)社 、 辦事處 （含市級(jí)農(nóng)合行、農(nóng)商行） 縣級(jí)聯(lián)社 （含農(nóng)合行、農(nóng)商行） 分管會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)抽查本單位對(duì)賬單發(fā)放、回收、對(duì)賬單回執(zhí)印章的核對(duì)、對(duì)賬資料的保管和銷(xiāo)毀等情況，以及異常問(wèn)題處理的正確與否。抽查工作每年至少一次。 （四）基層信用社主任、 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 必須定期或不定期的對(duì) 對(duì) 賬 人 員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。 第十六 條 違反對(duì)賬制度或不嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度的單位和個(gè)人，要嚴(yán)格按照《 省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》 （ 農(nóng)信聯(lián)〔 2021〕 80 號(hào)） 予以處罰。 第五章 附 則 第十七 條 各信用聯(lián)社可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。 第十八 條 本辦法由 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 負(fù)責(zé)解釋 和修改 。 第十九 條 本辦法自 印 發(fā) 之日起 執(zhí) 行。 附件： 9 對(duì)賬情況統(tǒng)計(jì)表 賬戶種類(lèi) 應(yīng)對(duì)賬戶數(shù) 發(fā)出對(duì)賬單數(shù) 回收對(duì)賬單數(shù) 對(duì)賬相符戶數(shù) 對(duì)賬不相符戶 數(shù) 對(duì)賬單回收率（％）
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