銀行銀企對賬管理暫行辦法-資料下載頁
2024-12-15 04:19本頁面
【導讀】全對賬機制，規(guī)范對賬操作流程，確保信用社和客戶的資金安全，特種存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、資金清算賬戶及聯(lián)行往來賬戶。雙人（換人）實施、全面完整、及時準確、有疑必糾、糾必徹底。第五條銀企對賬由各級信用社會計部門負責組織實施。、完善銀企對賬管理辦法或?qū)嵤┘殑t。對賬工作情況的檢查、考核和分析。，提出改進措施。和余額對賬單發(fā)放方式。、核對和回復工作。配合的管理體系和責任機制。必須做到分工明確、責任明確、科。賬“經(jīng)辦員”章后發(fā)放給客戶。單位及時開展對賬工作，并做好相應(yīng)的記錄。11月30日余額為準?！坝囝~對賬單”采用打印或手工填寫方式進行。信用社留存一份作“余額對賬單”回執(zhí)聯(lián)的附件。業(yè)務(wù)公章及名章予以確認，并由會計主管人員審核驗收?；厥章蕬?yīng)在95%以上；收率應(yīng)在90%以上；存款和保證金存款類賬戶對賬單的回收率必須達到100%。相符的，應(yīng)及時向上級主管部門報告，查明原因。聯(lián)）和未發(fā)出的對賬單。
【正文】 原因，并由 信用社 會計主任 簽字驗收后方可裝訂 。 信用社銀企對賬單的 保管期限為 五 年。 第十四 條 信用社在人民銀行和其他金融機構(gòu)（含信用社系統(tǒng)內(nèi)）開立備付金存款賬戶、特種存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、資金清算賬戶及聯(lián)行往來賬戶的 “交易 ”和 “余額 ”對賬參照上述操作執(zhí)行。 第四章 監(jiān)督與考核 第十五 條 信用社必須建立對賬工作的檢查和監(jiān)督機制 ，以確保對賬的效果。 （一）各級聯(lián)社（含辦事處、下同）會計部應(yīng)在年度會計結(jié)算檢查中對客戶的未達賬項及客戶提出異議的對賬單 進行核查，并抽取每個營業(yè)機構(gòu)至少 20 個賬戶的對賬單回執(zhí)進行印章核對的再監(jiān)督，確保對賬的真實可靠。 8 （二）各級聯(lián)社會計部對本行的對賬情況、對賬送達率和對賬回收率應(yīng)進行檢查、核實，并將銀企對賬工作納入年度會計結(jié)算工作考核。 （三） 各 市聯(lián)社 、 辦事處 （含市級農(nóng)合行、農(nóng)商行） 縣級聯(lián)社 （含農(nóng)合行、農(nóng)商行） 分管會計工作的領(lǐng)導負責抽查本單位對賬單發(fā)放、回收、對賬單回執(zhí)印章的核對、對賬資料的保管和銷毀等情況，以及異常問題處理的正確與否。抽查工作每年至少一次。 （四）基層信用社主任、 主管會計工作負責人 必須定期或不定期的對 對 賬 人 員的工作進行檢查和監(jiān)督。 第十六 條 違反對賬制度或不嚴格執(zhí)行對賬制度的單位和個人，要嚴格按照《 省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》 （ 農(nóng)信聯(lián)〔 2021〕 80 號） 予以處罰。 第五章 附 則 第十七 條 各信用聯(lián)社可根據(jù)本辦法制定實施細則。 第十八 條 本辦法由 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 負責解釋 和修改 。 第十九 條 本辦法自 印 發(fā) 之日起 執(zhí) 行。 附件： 9 對賬情況統(tǒng)計表 賬戶種類 應(yīng)對賬戶數(shù) 發(fā)出對賬單數(shù) 回收對賬單數(shù) 對賬相符戶數(shù) 對賬不相符戶 數(shù) 對賬單回收率（％）
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