銀行銀企對賬管理暫行辦法(已修改)
2024-12-31 04:19 本頁面
【正文】 1 銀行（信用社） 銀 企對賬 管理 暫行 辦法 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng) 全 省農(nóng)村信用社 銀企賬務(wù)核對工作 ，建立健全對賬機(jī)制，規(guī)范對賬操作流程，確保信用社 和客戶的資金安全 ，根據(jù) 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會令 [2021]6 號）、 《 銀行會計基本規(guī)范指導(dǎo)意見》 （ 銀發(fā) [2021]370 號 ） 、《農(nóng)村信用 社會計 、出納 基本制度》 （ 銀發(fā) [1998]524 號 ） 等有關(guān)制度的規(guī)定， 制定本辦法。 第二條 本辦法 適用于省農(nóng)村信用社 聯(lián)合社 所 轄 各級 機(jī)構(gòu)（以下簡稱信用社）。 第三條 本辦法所稱銀企對賬是指 信用社 與開戶單位各類賬戶之 間 往來 賬務(wù) 和 余額 的 對賬，具體包括 開戶 單位開立的活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)議存款和保證金存款 ；企業(yè)和個人開立的 貸款、表內(nèi)、表外應(yīng)收末收利息 等賬戶 ； 信用社在人民銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（含信用社系統(tǒng)內(nèi)）開立備付金存款賬戶、特種存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、資金清算賬戶 及聯(lián)行往來賬戶。 第四條 銀企對賬必須做到組織到位、 科學(xué)高效、 責(zé)任明確、雙人（換 人 ）實(shí)施、 全面完整、及時 準(zhǔn)確 、有疑必糾、糾必徹底。 2 第二章 組織和 責(zé)任 第 五 條 銀企對賬由各級信用社會計部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施 。會計部門主要責(zé)任如下： （一）各級聯(lián)社會計 部門責(zé)任： 、完善銀企對賬管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。 對賬工作情況的檢查、考核和分析。 ，提出改進(jìn)措施。 技術(shù)部提出對賬單數(shù)據(jù)下載、打印及系統(tǒng)改進(jìn)的需求。 。 （二） 基層信用社（含 信用社 分社、儲蓄所） 職責(zé) : 、回收、審核、統(tǒng)計及整理歸檔工作。 和余額 對賬單發(fā)放方式。 、更新工作。 。 、核對 和回復(fù)工作。 第六條 銀企對賬是 信用社 內(nèi)部控制的重要組成部分， 信用社 必須建立由主任 負(fù)總責(zé) ，會計部門負(fù)責(zé)人組織實(shí)施， 相關(guān)部門配合的管理體系和責(zé)任機(jī)制。必須做到分
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