銀行銀企對(duì)賬管理暫行辦法-在線瀏覽
2025-02-17 04:19本頁面
【正文】 。 第四條 銀企對(duì)賬必須做到組織到位、 科學(xué)高效、 責(zé)任明確、雙人（換 人 ）實(shí)施、 全面完整、及時(shí) 準(zhǔn)確 、有疑必糾、糾必徹底。會(huì)計(jì)部門主要責(zé)任如下： （一）各級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì) 部門責(zé)任： 、完善銀企對(duì)賬管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。 ，提出改進(jìn)措施。 。 和余額 對(duì)賬單發(fā)放方式。 。 第六條 銀企對(duì)賬是 信用社 內(nèi)部控制的重要組成部分， 信用社 必須建立由主任 負(fù)總責(zé) ，會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人組織實(shí)施， 相關(guān)部門配合的管理體系和責(zé)任機(jī)制。 3 各級(jí) 信用社主任對(duì)本轄銀企對(duì)賬工作負(fù)總責(zé)，為對(duì)賬工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)賬工作組織、領(lǐng)導(dǎo)工作。為對(duì)賬工作的主體責(zé)任人。 銀企對(duì)賬經(jīng)辦崗和復(fù)核崗不得 由 負(fù)責(zé)所對(duì)賬戶的記賬員和復(fù)核員 擔(dān)任，即 對(duì)賬人員與前臺(tái)操作人員分開， 對(duì)賬人員 在不違背內(nèi)控原則的前提下負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬、復(fù)核工作。 “往來賬務(wù) ”（以下簡稱 “交易 ”） 核對(duì)方式是指 由對(duì)賬崗位人員在 “綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) ”中生成、打印開戶單位的明細(xì) 賬 頁 （一式二聯(lián)） ， 第一聯(lián)為信用社留存聯(lián)，第二聯(lián)為客戶對(duì)賬留存聯(lián)，對(duì)賬崗位經(jīng)辦人員應(yīng) 在第二聯(lián) “客戶對(duì)賬 留存 聯(lián) ”上 加蓋 “業(yè)務(wù)公章 ”和對(duì)賬 “經(jīng)辦員 ”章 后發(fā)放給客戶。 第 八 條 “交易 ”或 “余額對(duì)賬單 ”發(fā)放可采取由開戶單位經(jīng)辦人員到柜面領(lǐng)取、郵遞或 由 專業(yè) 公司遞送等方式。 開戶單位經(jīng)辦人員到信用社會(huì)計(jì)柜臺(tái)領(lǐng)取 “賬頁 ”或 “余額對(duì)賬單 ”，是 信用社進(jìn)行銀企對(duì)賬的主要方式 。 第九 條 信用社 應(yīng)定期或不定期進(jìn)行 銀企對(duì)賬工作， 不同的對(duì)賬方式 對(duì) 應(yīng)不同的對(duì)賬頻率。但 滿頁 賬 生成、打印后 應(yīng) 隨時(shí)發(fā)放，業(yè)務(wù)量大的信用社也可以集中生成打印后定期（按月或半月）發(fā)放。 存款類的 “余額 ”對(duì) 賬 ， 定為每年四 次， 以每 季末余額為準(zhǔn)。 “余額對(duì)賬單 ”采用打印 或 手工 填寫方式進(jìn)行。對(duì)于調(diào)整后相 符的 “未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表 ”，由 信用社銀企 對(duì)賬 經(jīng)辦、復(fù)核員 加蓋業(yè)務(wù) 公章及名章予以確認(rèn)，并由會(huì)計(jì)主管 人員
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