銀行銀企對(duì)賬管理暫行辦法(編輯修改稿)
2025-01-20 04:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 同的對(duì)賬方式 對(duì) 應(yīng)不同的對(duì)賬頻率。 “交易 ”賬務(wù) 核對(duì) 應(yīng)按月實(shí)施。但 滿頁 賬 生成、打印后 應(yīng) 隨時(shí)發(fā)放，業(yè)務(wù)量大的信用社也可以集中生成打印后定期（按月或半月）發(fā)放。 開戶單位長(zhǎng)時(shí)間（三個(gè)月以 上 ）不領(lǐng)取 “賬頁 ”的 ，信用社 銀企對(duì)賬人員 要 及時(shí)向開戶單位主管領(lǐng)導(dǎo)反饋情況，督促其單位及時(shí)開展對(duì)賬工作，并做好相應(yīng)的記錄。 存款類的 “余額 ”對(duì) 賬 ， 定為每年四 次， 以每 季末余額為準(zhǔn)。 貸款 類 、 應(yīng)收未收利息 類 的 “余額 ”對(duì) 賬 ， 定 為 每年一次， 以11 月 30 日 余額為準(zhǔn) 。 “余額對(duì)賬單 ”采用打印 或 手工 填寫方式進(jìn)行。由 信用社銀企對(duì)賬經(jīng)辦人員 在 “余額對(duì)賬單 ”第 一、 二聯(lián)上加蓋 “業(yè)務(wù)公章 及個(gè)人 5 名章 ”后 ， 發(fā)放給開戶單位 ，提示開戶單位要 在 十五日以 內(nèi)將簽署核對(duì)意見 的 ， 并 加蓋 開戶單位 公章或 預(yù)留印鑒的 “余額對(duì)賬單 ”回執(zhí)聯(lián) 返回 信用社，交給銀企對(duì)賬復(fù)核員 ； 銀企 對(duì)賬復(fù)核員 要及時(shí)核對(duì) 開戶單位返回的 “余額對(duì)賬單 ”回執(zhí)聯(lián) ，如余額相符，則在 “余額對(duì)賬單 ”回執(zhí)聯(lián) 上加蓋個(gè)人名章予以確認(rèn)；如余額不相符，則由銀企 對(duì)賬 復(fù)核 員與開戶單位人員對(duì) “未 達(dá) 賬 項(xiàng) ”的內(nèi)容進(jìn)行逐筆勾對(duì)，并由 信用社銀企對(duì)賬復(fù)核 員填寫 “未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表 ”予以確認(rèn) ， “未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表 ”一式二份， 其中， 企業(yè)留存一份，信用社 留存一份作 “余額對(duì)賬單 ”回執(zhí)聯(lián) 的 附件。對(duì)于調(diào)整后相 符的 “未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表 ”，由 信用社銀企 對(duì)賬 經(jīng)辦、復(fù)核員 加蓋業(yè)務(wù) 公章及名章予以確認(rèn)，并由會(huì)計(jì)主管 人員 審核驗(yàn)收。 第十 條 經(jīng)核對(duì) 銀企雙方余額 （未達(dá)賬項(xiàng)核對(duì)完成后） 仍不相 符的，需由 信用社 會(huì)計(jì)主管人員 及時(shí)組織人員查明原因 。 屬于信用社 錯(cuò)賬的，經(jīng) 會(huì)計(jì)主管人員 確認(rèn)后及時(shí)做賬務(wù)調(diào)整處理；屬于開戶單位原因的， 信用社 對(duì)賬人員應(yīng)積極協(xié)助客戶查找。 如 果 在 銀企 對(duì)賬中 發(fā)現(xiàn) 有 可疑問題， 必須 及時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)告 ，并采取相
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