銀行銀企對賬管理暫行辦法(編輯修改稿)
2025-01-20 04:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 同的對賬方式 對 應(yīng)不同的對賬頻率。 “交易 ”賬務(wù) 核對 應(yīng)按月實施。但 滿頁 賬 生成、打印后 應(yīng) 隨時發(fā)放，業(yè)務(wù)量大的信用社也可以集中生成打印后定期（按月或半月）發(fā)放。 開戶單位長時間（三個月以 上 ）不領(lǐng)取 “賬頁 ”的 ，信用社 銀企對賬人員 要 及時向開戶單位主管領(lǐng)導(dǎo)反饋情況，督促其單位及時開展對賬工作，并做好相應(yīng)的記錄。 存款類的 “余額 ”對 賬 ， 定為每年四 次， 以每 季末余額為準(zhǔn)。 貸款 類 、 應(yīng)收未收利息 類 的 “余額 ”對 賬 ， 定 為 每年一次， 以11 月 30 日 余額為準(zhǔn) 。 “余額對賬單 ”采用打印 或 手工 填寫方式進(jìn)行。由 信用社銀企對賬經(jīng)辦人員 在 “余額對賬單 ”第 一、 二聯(lián)上加蓋 “業(yè)務(wù)公章 及個人 5 名章 ”后 ， 發(fā)放給開戶單位 ，提示開戶單位要 在 十五日以 內(nèi)將簽署核對意見 的 ， 并 加蓋 開戶單位 公章或 預(yù)留印鑒的 “余額對賬單 ”回執(zhí)聯(lián) 返回 信用社，交給銀企對賬復(fù)核員 ； 銀企 對賬復(fù)核員 要及時核對 開戶單位返回的 “余額對賬單 ”回執(zhí)聯(lián) ，如余額相符，則在 “余額對賬單 ”回執(zhí)聯(lián) 上加蓋個人名章予以確認(rèn)；如余額不相符，則由銀企 對賬 復(fù)核 員與開戶單位人員對 “未 達(dá) 賬 項 ”的內(nèi)容進(jìn)行逐筆勾對，并由 信用社銀企對賬復(fù)核 員填寫 “未達(dá)賬項余額調(diào)節(jié)表 ”予以確認(rèn) ， “未達(dá)賬項余額調(diào)節(jié)表 ”一式二份， 其中， 企業(yè)留存一份，信用社 留存一份作 “余額對賬單 ”回執(zhí)聯(lián) 的 附件。對于調(diào)整后相 符的 “未達(dá)賬項余額調(diào)節(jié)表 ”，由 信用社銀企 對賬 經(jīng)辦、復(fù)核員 加蓋業(yè)務(wù) 公章及名章予以確認(rèn)，并由會計主管 人員 審核驗收。 第十 條 經(jīng)核對 銀企雙方余額 （未達(dá)賬項核對完成后） 仍不相 符的，需由 信用社 會計主管人員 及時組織人員查明原因 。 屬于信用社 錯賬的，經(jīng) 會計主管人員 確認(rèn)后及時做賬務(wù)調(diào)整處理；屬于開戶單位原因的， 信用社 對賬人員應(yīng)積極協(xié)助客戶查找。 如 果 在 銀企 對賬中 發(fā)現(xiàn) 有 可疑問題， 必須 及時向上級主管部門報告 ，并采取相
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