【文章內容簡介】 須由本單位會計人員管理賬戶印鑒和相關賬戶資料，賬戶納入本單位會計核算體系。嚴禁以任何形式、任何理由出租出借銀行賬戶，嚴禁設立賬外賬戶。第十五條 銀行賬戶開立后，應及時建立銀行日記賬，進行會計記錄和核算，及時對賬，按月進行銀行余額調節(jié)，保證銀行、企業(yè)余額相符。無論賬戶是否發(fā)生業(yè)務，賬戶余額是否為零，均應納入核算體系，進行統(tǒng)一管理。第十六條 各單位財務部（資金管理部門）應于每季度末清查本單位賬戶使用情況，了解掌握賬戶動態(tài)，避免出現(xiàn)久懸賬戶。第四章 銀行賬戶的延期、撤銷第十七條 各單位應于每季末15 個工作日內向集團公司資金管理中心報送本單位《銀行賬戶情況統(tǒng)計表》（見附件4），如實反映本單位賬戶動態(tài)情況。第十八條 各單位財務部（資金管理部門）在經濟事項結束后應及時辦理賬戶注銷手續(xù)，賬戶到期仍需使用或因特殊原因需辦理賬戶變更的需辦理賬戶延期和注銷手續(xù)，以集團公司加后綴形式的銀行賬戶變更、延期或撤銷時，參照上述第六條、第七條要求進行審批。第十九條 各單位應定期組織人員檢查并監(jiān)督銀行賬戶的使用和管理情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時處理，必要時上報集團公司。凡因自行管理不善出現(xiàn)久懸賬戶等影響集團辦理相關業(yè)務的單位，一律不予辦理新賬戶的開立手續(xù)。第二十條 工作流程：（附錄A）；（附錄B）。第五章 罰 則第二十一條 有下列情形之一的，一經查實，視情節(jié)輕重，對相關人員給予調崗、解除勞動合同關系等處分；給集團造成經濟損失的，將依法依紀追究經濟責任；涉及違法的，按相關規(guī)定追究法律責任。；；、捏造業(yè)主指定賬戶信息，開立銀行