【文章內(nèi)容簡介】 須由本單位會(huì)計(jì)人員管理賬戶印鑒和相關(guān)賬戶資料，賬戶納入本單位會(huì)計(jì)核算體系。嚴(yán)禁以任何形式、任何理由出租出借銀行賬戶，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬戶。第十五條 銀行賬戶開立后，應(yīng)及時(shí)建立銀行日記賬，進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄和核算，及時(shí)對(duì)賬，按月進(jìn)行銀行余額調(diào)節(jié)，保證銀行、企業(yè)余額相符。無論賬戶是否發(fā)生業(yè)務(wù)，賬戶余額是否為零，均應(yīng)納入核算體系，進(jìn)行統(tǒng)一管理。第十六條 各單位財(cái)務(wù)部（資金管理部門）應(yīng)于每季度末清查本單位賬戶使用情況，了解掌握賬戶動(dòng)態(tài)，避免出現(xiàn)久懸賬戶。第四章 銀行賬戶的延期、撤銷第十七條 各單位應(yīng)于每季末15 個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)送本單位《銀行賬戶情況統(tǒng)計(jì)表》（見附件4），如實(shí)反映本單位賬戶動(dòng)態(tài)情況。第十八條 各單位財(cái)務(wù)部（資金管理部門）在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理賬戶注銷手續(xù)，賬戶到期仍需使用或因特殊原因需辦理賬戶變更的需辦理賬戶延期和注銷手續(xù)，以集團(tuán)公司加后綴形式的銀行賬戶變更、延期或撤銷時(shí)，參照上述第六條、第七條要求進(jìn)行審批。第十九條 各單位應(yīng)定期組織人員檢查并監(jiān)督銀行賬戶的使用和管理情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理，必要時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司。凡因自行管理不善出現(xiàn)久懸賬戶等影響集團(tuán)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的單位，一律不予辦理新賬戶的開立手續(xù)。第二十條 工作流程：（附錄A）；（附錄B）。第五章 罰 則第二十一條 有下列情形之一的，一經(jīng)查實(shí)，視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)人員給予調(diào)崗、解除勞動(dòng)合同關(guān)系等處分；給集團(tuán)造成經(jīng)濟(jì)損失的，將依法依紀(jì)追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任；涉及違法的，按相關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。；；、捏造業(yè)主指定賬戶信息，開立銀行