【文章內(nèi)容簡介】 《中國銀行信貸檔案管理辦法》規(guī)定辦理。第二十五條 一級分行和直屬分行應(yīng)按期向總行填報有關(guān)統(tǒng)計報表。第七章 罰則第二十六條 違反本暫行辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)并且給中國銀行造成損失的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況承擔(dān)賠償損失等民事、行政或者刑事責(zé)任。第二十七條 對違反本暫行辦法的機構(gòu)和部門，將視情節(jié)輕重，采取如下措施：（一）限期糾正；（二）通報批評；（三）降低或取消其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的權(quán)限；（四）其他措施。第八章 附則第二十八條 我行在本暫行辦法之前制定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，與本暫行辦法有抵觸的，以本暫行辦法為準(zhǔn)。第二十九條 本暫行辦法由中國銀行總行制定，中國銀行風(fēng)險管理部負責(zé)解釋和修改。第三十條 本暫行辦法自頒布之日起在國內(nèi)行范圍內(nèi)實施。附件一：銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表申請日期 年 月 日第四篇：信用社(銀行)承兌匯票業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法（推薦）信用社(銀行)承兌匯票業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶農(nóng)村信用社申請，經(jīng)信用社審查同意承兌的商業(yè)匯票。第三條 各信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展遵循“審貸分離、分級管理、集中簽發(fā)、責(zé)權(quán)分明、穩(wěn)健經(jīng)營”的管理原則。所有銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由基層信用社受理，聯(lián)社審查審批，聯(lián)社指定信用社統(tǒng)一出票。第四條 辦理承兌匯票業(yè)務(wù)必須以合法、真實的商品交易關(guān)系為基礎(chǔ)。第五條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過人民銀行的有關(guān)規(guī)定。第六條 銀行承兌匯票簽發(fā)的主要對象是指在我聯(lián)社指定下轄信用社開立了存款帳戶，并在工商行政管理機關(guān)進行登記的法人客戶、其他經(jīng)濟組織和個體工商戶。對銀行承兌匯票應(yīng)視同貸款進行管理，按照“先評信、再授信、后用信”的原則，在貸款授信總額中合理確定客戶的承兌匯票總額。在省聯(lián)社新的客戶評級授信管理辦法出臺前，各地可沿用以前的規(guī)定或采取單筆授信和用信同步進行的方式辦理承兌匯票業(yè)務(wù)。第七條 本聯(lián)社應(yīng)當(dāng)在各自貸款管理權(quán)限范圍內(nèi)簽發(fā)銀行承兌匯票。超過審批權(quán)限的，按程序上報上級主管部門審批或備案。第八條銀行承兌匯票審批權(quán)限可按差額風(fēng)險金額計算（即匯票金額剔除保證金后的余額，下同）。對差額風(fēng)險金額沒有超過審批權(quán)限，但銀行承兌匯票票面金額超出上級主管部門核定的貸款權(quán)限金額的，簽發(fā)后仍應(yīng)報上級主管部門備案。第九條 對以全額保證金或其他低風(fēng)險方式申請的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，聯(lián)社自行審批，超過貸款權(quán)限額度的，簽發(fā)后報上級主管部門備案。低風(fēng)險方式是指全額的存單、憑證式（或可轉(zhuǎn)讓的記帳式）國債、銀行承兌匯票或省聯(lián)社認可的其他全額有價單證。第十條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請→調(diào)查→審查→貸審會審批→填票→簽發(fā)信用社復(fù)審→出票。第二章 承兌申請第十一條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件： 1．在受托信用社開立基本存款帳戶或一般存款帳戶；對以全額保證金或其他低風(fēng)險方式出票的，可開立臨時賬戶；并且與受托信用社具有真實的委托付款關(guān)系。2．在人民銀行辦理貸款卡，并年檢合格。 3．申請人資信狀況良好，并具有支付匯票金額可靠的資金來源。4．有合法、真實的商品或勞務(wù)交易背景，能夠提供商品交易合同、增值稅發(fā)票、商品發(fā)運單據(jù)等。5．承兌申請人原則上必須在受托信用社存有不低于匯票票面金額30％的保證金，并實行專戶管理。同時，就差額風(fēng)險金額提供信用社同意接受的擔(dān)保。第十二條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶社提交下列資料： 1．銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容。2．董事會同意辦理信貸業(yè)務(wù)的證明或具有同等效力的證明文件。3．營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法定代表人身份證明。4．上和當(dāng)期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。 5．商品交易合同和增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；特定商品需授權(quán)經(jīng)營的要提供授權(quán)證明；購銷雙方長期合作、有商務(wù)協(xié)議的要提供商務(wù)協(xié)議。6．以保證方式擔(dān)保的，需要提交保證人有關(guān)資料（包括保證人同意作連帶保證的董事會決議或具有同等效力的證明和保證人基本資料）。7．以抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，需要提交有關(guān)資料：抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書、抵（質(zhì)）押物評估報告、有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）押的證明文件；抵押人或出質(zhì)人為第三人的，必須出具第三人同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的證明，以及第三人基本資料。8．承兌申請人、保證人的貸款卡復(fù)印件及密碼。 9．信用社要求提供的其他資料。第三章 調(diào)查、審查和審批第十三條 承兌的調(diào)查。信用社受理承兌申請人的申請后，信貸人員應(yīng)對承兌申請人信用狀況和基本條件進行調(diào)查核實。調(diào)查的主要內(nèi)容：1．出票人主體資格是否在本社開立基本賬戶、一般存款賬戶或臨時賬戶。2．出票人的信用等級是否達到規(guī)定要求，本次承兌是否控制在客戶綜合授信額度內(nèi)。3．申請辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)，內(nèi)容是否超越營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍，是否約定以銀行承兌匯票進行結(jié)算。4．商品、勞務(wù)交易是否真實、合理，承兌金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模是否適宜。5．出票人到期交付匯票資金的來源是否可靠，近期生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，銷售貨款回籠是否順暢。6．保證金和其它擔(dān)保方式是否落實。7．承兌申請書基本要素的填寫是否清晰、準(zhǔn)確和齊全。商品或勞務(wù)交易合同的期限、金額是否與申請承兌的期限、金額相銜接；出票人、收款人的名稱是否與交易雙方的名稱一致。提供100％的保證金、全額存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押申請辦理承兌業(yè)務(wù)，可不對上述6項情況進行調(diào)查。調(diào)查人應(yīng)根據(jù)承兌申請人的信用等級和抵（質(zhì)）押物、保證人等情況測定承兌的風(fēng)險度，寫出調(diào)查報告，提出能否辦理承兌的明確意見及簽定責(zé)任書，移交審查人員進行審查確認。第十四條 承兌的審查。審查人員要對調(diào)查人員提供的全部資料進行審查、核實。審查的內(nèi)容包括：信貸員提供的調(diào)查報告是否真實；擔(dān)保方式是否合法、有效、足值；承兌申請人的基本條件是否具備，是否有不良記錄，生產(chǎn)經(jīng)營是否合法，資金來源能否落實；是否能取得預(yù)期的經(jīng)濟效益等。然后根據(jù)企業(yè)的信用等級和承兌所要采取的方式復(fù)測承兌風(fēng)險度，形成書面審查報告，并提出明確意見。第十五條 承兌的審批。承兌信用社經(jīng)調(diào)查、初審?fù)猓炞⒁庖姾?，將《銀行承兌匯票申請審批書》連同有關(guān)資料、審查報告等，按審批權(quán)限報聯(lián)社貸款審批委員會審批。聯(lián)社審貸會根據(jù)信貸部門審查意見及時召開會議，形成同意與否的結(jié)論和限制性條件，并下達書面批復(fù)，批復(fù)主要內(nèi)容包括：同意與否的結(jié)論意見，同意辦理的限制性條件，批復(fù)的有效期限等。第四章 承兌和付款第十六條 簽定承兌合同。承兌申請經(jīng)審批同意后，承兌信用社方可與承兌申請人簽定《銀行承兌協(xié)議》，同時與擔(dān)保人簽定《擔(dān)保合同》，辦理抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)，登記《銀行承兌匯票臺帳》。第十七條 出票。承辦信用社與客戶簽定承兌合同后，持相關(guān)材料到指定網(wǎng)點簽發(fā)銀行承兌匯票。相關(guān)材料包括： 1．委托簽發(fā)銀行承兌匯票主協(xié)議、代簽銀行承兌匯票委托書、簽發(fā)銀行承兌匯票審批表和有權(quán)審批部門的批復(fù)；2．商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件； 3．保證金到位及凍結(jié)止付證明； 4．抵質(zhì)押手續(xù)證明或擔(dān)保協(xié)議； 5．銀行承兌合同；6．銀行承兌匯票業(yè)務(wù)第一責(zé)任人確認書； 7．其他要求提供的資料。承兌申請人必須據(jù)實向承兌信用社購買并填寫“銀行承兌匯票”。銀行承兌匯票必須記載以下事項：“銀行承兌匯票”字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，匯票無效。銀行承兌匯票出票人簽章應(yīng)為該單位的公章或財務(wù)專用章，并加蓋其法定代表人或授權(quán)代理人的簽章。匯票簽發(fā)信用社按規(guī)定對匯票要素進行審查，無誤后在承兌欄中加蓋印章，并按規(guī)定辦理核算手續(xù)。第十八條 收取手續(xù)費。受理信用社應(yīng)按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五向承兌客戶計收承兌手續(xù)費；對查詢業(yè)務(wù)由查詢受理信用社按每筆收取查詢費（含郵費）。第十九條 檢查及到逾期處理。銀行承兌匯票簽發(fā)后，應(yīng)按貸款管理的有關(guān)辦法進行貸后管理，實行管戶信貸員責(zé)任制，及時加強跟蹤檢查。檢查主要內(nèi)容有：是否按申請用途使用銀行承兌匯票；生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常；資金流向和銷貨款歸社情況是否正常；保證人資格和保證能力、抵質(zhì)押物權(quán)屬和價值有無重大變化；其他可能影響到期兌付能力的事項。第二十條 銀行承兌匯票在承兌期內(nèi)，信用社應(yīng)督促客戶按約定期限繳存票款，承兌到期前3日，票款應(yīng)足額存入其帳戶用以付款。第二十一條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額繳存票款的，承兌社收到持票人開戶行（社）寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議，從承兌申請人保證金專戶和其他存款帳戶扣款，不足部分由承兌信用社墊付。同時采取以下措施；將墊付款轉(zhuǎn)入“1269銀行承兌匯票墊款”科目，并按有關(guān)規(guī)定計收利息；向承兌申請人進行催收，及時處理抵質(zhì)押物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少損失；根據(jù)有關(guān)規(guī)定認定和追究相關(guān)人員責(zé)任。第五章 貼現(xiàn)管理第二十二條 貼現(xiàn)是指持票人在銀行承兌匯票到期前向開戶行（社）背書轉(zhuǎn)讓，開戶行（社）從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由聯(lián)社審批。第二十三條 貼現(xiàn)申請的條件。銀行承兌匯票的持票人向信用社申請辦理貼現(xiàn)，應(yīng)具備以下條件：1．持有合法、有效的銀行承兌匯票，并依法從事經(jīng)營活動； 2．與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系； 3．在申請信用社開立存款賬戶。第二十四條 持票人申請辦理貼現(xiàn)時，應(yīng)向開戶信用社提供以下資料：貼現(xiàn)申請書；經(jīng)持票人背書的未到期銀行承兌匯票；營業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書原件和復(fù)印件；持票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件；要求提供的其他資料。第二十五條 貼現(xiàn)的審查。信貸部門要按有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對客戶申請進行嚴(yán)格審查，主要內(nèi)容有：貼現(xiàn)申請人的合法性；承兌人是否與信用社建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系；貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系；匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對應(yīng)；申請貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請人現(xiàn)有貸款余額之和是否超過最高綜合授信額度；對記載“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。會計部門要審查匯票是否為規(guī)定的有效版本；紙張質(zhì)量是否完好；票面要素是否齊全、有效；背書是否連續(xù)；花型、行徽暗記、匯票號碼、簽章是否規(guī)范；并按規(guī)定向承兌人開戶行（社）辦理查詢。查詢內(nèi)容主要有：匯票票面是否相符、他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)、是否已辦理掛失止付、承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度等。與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)信用社，會計部門應(yīng)到承兌企業(yè)及其開戶行（社）進行實地查詢和核對。不在同一城市的，應(yīng)將銀行承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開戶行（社）作為核對依據(jù)。同時，對金額在100萬元以上的貼現(xiàn)，應(yīng)登錄銀監(jiān)局大額票據(jù)登記系統(tǒng)進行勾對查實。查詢?nèi)藛T要對所有查詢情況進行逐筆登記，建立《銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢登記簿》。第二十六條 貼現(xiàn)的審批。對審查和查詢無誤的銀行承兌匯票，由聯(lián)社信貸部門審查，簽署明確意見，經(jīng)有權(quán)審批人審批后方可辦理。第二十七條 貼現(xiàn)的辦理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有聯(lián)社制定網(wǎng)點辦理。第二十八條 經(jīng)審查同意辦理貼現(xiàn)的，貼現(xiàn)信用社應(yīng)與申請人簽訂《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，并通知會計部門辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。貼現(xiàn)利率由聯(lián)社信貸審批委員會制訂，由聯(lián)社信貸部門每個星期一對外發(fā)布，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理信用社在利率發(fā)布后的一個星期內(nèi)按星期一公布利率執(zhí)行。貼現(xiàn)利率的制訂按下列原則進行：參考全國銀行間市場各商行銀行貼現(xiàn)掛牌利率制訂。參考咸寧市區(qū)各大銀行貼現(xiàn)利率制訂；按貼現(xiàn)期限分“一個月以內(nèi)”、“一個月至三個月”、“三個月以上”三檔確定貼現(xiàn)利率。第二十九條 已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票到期，貼現(xiàn)信用社應(yīng)按《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定向承兌人開戶行（社）辦理委托收款手續(xù)。第六章 保證金管理第三十條 經(jīng)辦信用社應(yīng)按照不同風(fēng)險類型，收取保證金。1．辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額30％的保證金； 2．公開統(tǒng)一授信的客戶信用等級在AAA級以上，且其抵質(zhì)押擔(dān)保財產(chǎn)或債權(quán)足以保障農(nóng)信社信貸資金安全的，在辦理有效擔(dān)保手續(xù)后，經(jīng)市級以上聯(lián)社批準(zhǔn)，可視情況適當(dāng)減免保證金；3．未評級授信的客戶、個體工商戶，應(yīng)繳存票面金額100％保證金，或提供全額存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押，如果繳存了部分保證金，則還應(yīng)當(dāng)對承兌金額與保證金的差額部分提供等額的存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押。第三十一條 會計經(jīng)辦人員在收到客戶繳存保證金后，應(yīng)立即辦理保證金凍結(jié)手續(xù)，并在“凍結(jié)通知書”中簽章確認。承兌會計部門必須按規(guī)定在保證金科目下分客戶設(shè)立銀行承兌匯票保證金專戶，并在該專戶下按單筆承兌業(yè)務(wù)逐筆設(shè)立賬戶（不需要交保證金的除外），建立一一對應(yīng)關(guān)系。第三十二條 對保證金專戶加強監(jiān)管。保證金必須存入專戶，用于支付相應(yīng)的到期銀行承兌匯票，不得挪作他用。嚴(yán)禁發(fā)生保證專戶與出票人結(jié)算戶串用，各子賬戶之間相互挪用，同一出票人的保證金子賬戶之間相互挪用、混用等行為。第七章 會計核算管理第三十三條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)必須規(guī)范會計核算管理。具體手續(xù)為：（一）收取保證金。承兌業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)后，客戶按規(guī)定繳存承兌保