【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 《中國(guó)銀行信貸檔案管理辦法》規(guī)定辦理。第二十五條 一級(jí)分行和直屬分行應(yīng)按期向總行填報(bào)有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第七章 罰則第二十六條 違反本暫行辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)并且給中國(guó)銀行造成損失的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況承擔(dān)賠償損失等民事、行政或者刑事責(zé)任。第二十七條 對(duì)違反本暫行辦法的機(jī)構(gòu)和部門，將視情節(jié)輕重，采取如下措施：（一）限期糾正；（二）通報(bào)批評(píng)；（三）降低或取消其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的權(quán)限；（四）其他措施。第八章 附則第二十八條 我行在本暫行辦法之前制定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，與本暫行辦法有抵觸的，以本暫行辦法為準(zhǔn)。第二十九條 本暫行辦法由中國(guó)銀行總行制定，中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋和修改。第三十條 本暫行辦法自頒布之日起在國(guó)內(nèi)行范圍內(nèi)實(shí)施。附件一：銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表申請(qǐng)日期 年 月 日第四篇：信用社(銀行)承兌匯票業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法（推薦）信用社(銀行)承兌匯票業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶農(nóng)村信用社申請(qǐng)，經(jīng)信用社審查同意承兌的商業(yè)匯票。第三條 各信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展遵循“審貸分離、分級(jí)管理、集中簽發(fā)、責(zé)權(quán)分明、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”的管理原則。所有銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由基層信用社受理，聯(lián)社審查審批，聯(lián)社指定信用社統(tǒng)一出票。第四條 辦理承兌匯票業(yè)務(wù)必須以合法、真實(shí)的商品交易關(guān)系為基礎(chǔ)。第五條 辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過人民銀行的有關(guān)規(guī)定。第六條 銀行承兌匯票簽發(fā)的主要對(duì)象是指在我聯(lián)社指定下轄信用社開立了存款帳戶，并在工商行政管理機(jī)關(guān)進(jìn)行登記的法人客戶、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)體工商戶。對(duì)銀行承兌匯票應(yīng)視同貸款進(jìn)行管理，按照“先評(píng)信、再授信、后用信”的原則，在貸款授信總額中合理確定客戶的承兌匯票總額。在省聯(lián)社新的客戶評(píng)級(jí)授信管理辦法出臺(tái)前，各地可沿用以前的規(guī)定或采取單筆授信和用信同步進(jìn)行的方式辦理承兌匯票業(yè)務(wù)。第七條 本聯(lián)社應(yīng)當(dāng)在各自貸款管理權(quán)限范圍內(nèi)簽發(fā)銀行承兌匯票。超過審批權(quán)限的，按程序上報(bào)上級(jí)主管部門審批或備案。第八條銀行承兌匯票審批權(quán)限可按差額風(fēng)險(xiǎn)金額計(jì)算（即匯票金額剔除保證金后的余額，下同）。對(duì)差額風(fēng)險(xiǎn)金額沒有超過審批權(quán)限，但銀行承兌匯票票面金額超出上級(jí)主管部門核定的貸款權(quán)限金額的，簽發(fā)后仍應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門備案。第九條 對(duì)以全額保證金或其他低風(fēng)險(xiǎn)方式申請(qǐng)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，聯(lián)社自行審批，超過貸款權(quán)限額度的，簽發(fā)后報(bào)上級(jí)主管部門備案。低風(fēng)險(xiǎn)方式是指全額的存單、憑證式（或可轉(zhuǎn)讓的記帳式）國(guó)債、銀行承兌匯票或省聯(lián)社認(rèn)可的其他全額有價(jià)單證。第十條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請(qǐng)→調(diào)查→審查→貸審會(huì)審批→填票→簽發(fā)信用社復(fù)審→出票。第二章 承兌申請(qǐng)第十一條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件： 1．在受托信用社開立基本存款帳戶或一般存款帳戶；對(duì)以全額保證金或其他低風(fēng)險(xiǎn)方式出票的，可開立臨時(shí)賬戶；并且與受托信用社具有真實(shí)的委托付款關(guān)系。2．在人民銀行辦理貸款卡，并年檢合格。 3．申請(qǐng)人資信狀況良好，并具有支付匯票金額可靠的資金來源。4．有合法、真實(shí)的商品或勞務(wù)交易背景，能夠提供商品交易合同、增值稅發(fā)票、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等。5．承兌申請(qǐng)人原則上必須在受托信用社存有不低于匯票票面金額30％的保證金，并實(shí)行專戶管理。同時(shí)，就差額風(fēng)險(xiǎn)金額提供信用社同意接受的擔(dān)保。第十二條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開戶社提交下列資料： 1．銀行承兌匯票申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容。2．董事會(huì)同意辦理信貸業(yè)務(wù)的證明或具有同等效力的證明文件。3．營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法定代表人身份證明。4．上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。 5．商品交易合同和增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；特定商品需授權(quán)經(jīng)營(yíng)的要提供授權(quán)證明；購(gòu)銷雙方長(zhǎng)期合作、有商務(wù)協(xié)議的要提供商務(wù)協(xié)議。6．以保證方式擔(dān)保的，需要提交保證人有關(guān)資料（包括保證人同意作連帶保證的董事會(huì)決議或具有同等效力的證明和保證人基本資料）。7．以抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，需要提交有關(guān)資料：抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書、抵（質(zhì)）押物評(píng)估報(bào)告、有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）押的證明文件；抵押人或出質(zhì)人為第三人的，必須出具第三人同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的證明，以及第三人基本資料。8．承兌申請(qǐng)人、保證人的貸款卡復(fù)印件及密碼。 9．信用社要求提供的其他資料。第三章 調(diào)查、審查和審批第十三條 承兌的調(diào)查。信用社受理承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)后，信貸人員應(yīng)對(duì)承兌申請(qǐng)人信用狀況和基本條件進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查的主要內(nèi)容：1．出票人主體資格是否在本社開立基本賬戶、一般存款賬戶或臨時(shí)賬戶。2．出票人的信用等級(jí)是否達(dá)到規(guī)定要求，本次承兌是否控制在客戶綜合授信額度內(nèi)。3．申請(qǐng)辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)，內(nèi)容是否超越營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍，是否約定以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。4．商品、勞務(wù)交易是否真實(shí)、合理，承兌金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否適宜。5．出票人到期交付匯票資金的來源是否可靠，近期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，銷售貨款回籠是否順暢。6．保證金和其它擔(dān)保方式是否落實(shí)。7．承兌申請(qǐng)書基本要素的填寫是否清晰、準(zhǔn)確和齊全。商品或勞務(wù)交易合同的期限、金額是否與申請(qǐng)承兌的期限、金額相銜接；出票人、收款人的名稱是否與交易雙方的名稱一致。提供100％的保證金、全額存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押申請(qǐng)辦理承兌業(yè)務(wù)，可不對(duì)上述6項(xiàng)情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查人應(yīng)根據(jù)承兌申請(qǐng)人的信用等級(jí)和抵（質(zhì)）押物、保證人等情況測(cè)定承兌的風(fēng)險(xiǎn)度，寫出調(diào)查報(bào)告，提出能否辦理承兌的明確意見及簽定責(zé)任書，移交審查人員進(jìn)行審查確認(rèn)。第十四條 承兌的審查。審查人員要對(duì)調(diào)查人員提供的全部資料進(jìn)行審查、核實(shí)。審查的內(nèi)容包括：信貸員提供的調(diào)查報(bào)告是否真實(shí)；擔(dān)保方式是否合法、有效、足值；承兌申請(qǐng)人的基本條件是否具備，是否有不良記錄，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法，資金來源能否落實(shí)；是否能取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益等。然后根據(jù)企業(yè)的信用等級(jí)和承兌所要采取的方式復(fù)測(cè)承兌風(fēng)險(xiǎn)度，形成書面審查報(bào)告，并提出明確意見。第十五條 承兌的審批。承兌信用社經(jīng)調(diào)查、初審?fù)?，簽注意見后，將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書》連同有關(guān)資料、審查報(bào)告等，按審批權(quán)限報(bào)聯(lián)社貸款審批委員會(huì)審批。聯(lián)社審貸會(huì)根據(jù)信貸部門審查意見及時(shí)召開會(huì)議，形成同意與否的結(jié)論和限制性條件，并下達(dá)書面批復(fù)，批復(fù)主要內(nèi)容包括：同意與否的結(jié)論意見，同意辦理的限制性條件，批復(fù)的有效期限等。第四章 承兌和付款第十六條 簽定承兌合同。承兌申請(qǐng)經(jīng)審批同意后，承兌信用社方可與承兌申請(qǐng)人簽定《銀行承兌協(xié)議》，同時(shí)與擔(dān)保人簽定《擔(dān)保合同》，辦理抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)，登記《銀行承兌匯票臺(tái)帳》。第十七條 出票。承辦信用社與客戶簽定承兌合同后，持相關(guān)材料到指定網(wǎng)點(diǎn)簽發(fā)銀行承兌匯票。相關(guān)材料包括： 1．委托簽發(fā)銀行承兌匯票主協(xié)議、代簽銀行承兌匯票委托書、簽發(fā)銀行承兌匯票審批表和有權(quán)審批部門的批復(fù)；2．商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件； 3．保證金到位及凍結(jié)止付證明； 4．抵質(zhì)押手續(xù)證明或擔(dān)保協(xié)議； 5．銀行承兌合同；6．銀行承兌匯票業(yè)務(wù)第一責(zé)任人確認(rèn)書； 7．其他要求提供的資料。承兌申請(qǐng)人必須據(jù)實(shí)向承兌信用社購(gòu)買并填寫“銀行承兌匯票”。銀行承兌匯票必須記載以下事項(xiàng)：“銀行承兌匯票”字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，匯票無效。銀行承兌匯票出票人簽章應(yīng)為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章，并加蓋其法定代表人或授權(quán)代理人的簽章。匯票簽發(fā)信用社按規(guī)定對(duì)匯票要素進(jìn)行審查，無誤后在承兌欄中加蓋印章，并按規(guī)定辦理核算手續(xù)。第十八條 收取手續(xù)費(fèi)。受理信用社應(yīng)按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五向承兌客戶計(jì)收承兌手續(xù)費(fèi)；對(duì)查詢業(yè)務(wù)由查詢受理信用社按每筆收取查詢費(fèi)（含郵費(fèi)）。第十九條 檢查及到逾期處理。銀行承兌匯票簽發(fā)后，應(yīng)按貸款管理的有關(guān)辦法進(jìn)行貸后管理，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，及時(shí)加強(qiáng)跟蹤檢查。檢查主要內(nèi)容有：是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；資金流向和銷貨款歸社情況是否正常；保證人資格和保證能力、抵質(zhì)押物權(quán)屬和價(jià)值有無重大變化；其他可能影響到期兌付能力的事項(xiàng)。第二十條 銀行承兌匯票在承兌期內(nèi)，信用社應(yīng)督促客戶按約定期限繳存票款，承兌到期前3日，票款應(yīng)足額存入其帳戶用以付款。第二十一條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額繳存票款的，承兌社收到持票人開戶行（社）寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議，從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款帳戶扣款，不足部分由承兌信用社墊付。同時(shí)采取以下措施；將墊付款轉(zhuǎn)入“1269銀行承兌匯票墊款”科目，并按有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收，及時(shí)處理抵質(zhì)押物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少損失；根據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定和追究相關(guān)人員責(zé)任。第五章 貼現(xiàn)管理第二十二條 貼現(xiàn)是指持票人在銀行承兌匯票到期前向開戶行（社）背書轉(zhuǎn)讓，開戶行（社）從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請(qǐng)貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由聯(lián)社審批。第二十三條 貼現(xiàn)申請(qǐng)的條件。銀行承兌匯票的持票人向信用社申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，應(yīng)具備以下條件：1．持有合法、有效的銀行承兌匯票，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； 2．與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系； 3．在申請(qǐng)信用社開立存款賬戶。第二十四條 持票人申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向開戶信用社提供以下資料：貼現(xiàn)申請(qǐng)書；經(jīng)持票人背書的未到期銀行承兌匯票；營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書原件和復(fù)印件；持票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件；要求提供的其他資料。第二十五條 貼現(xiàn)的審查。信貸部門要按有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，主要內(nèi)容有：貼現(xiàn)申請(qǐng)人的合法性；承兌人是否與信用社建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系；貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系；匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)；申請(qǐng)貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請(qǐng)人現(xiàn)有貸款余額之和是否超過最高綜合授信額度；對(duì)記載“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。會(huì)計(jì)部門要審查匯票是否為規(guī)定的有效版本；紙張質(zhì)量是否完好；票面要素是否齊全、有效；背書是否連續(xù)；花型、行徽暗記、匯票號(hào)碼、簽章是否規(guī)范；并按規(guī)定向承兌人開戶行（社）辦理查詢。查詢內(nèi)容主要有：匯票票面是否相符、他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)、是否已辦理掛失止付、承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度等。與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)信用社，會(huì)計(jì)部門應(yīng)到承兌企業(yè)及其開戶行（社）進(jìn)行實(shí)地查詢和核對(duì)。不在同一城市的，應(yīng)將銀行承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開戶行（社）作為核對(duì)依據(jù)。同時(shí)，對(duì)金額在100萬元以上的貼現(xiàn)，應(yīng)登錄銀監(jiān)局大額票據(jù)登記系統(tǒng)進(jìn)行勾對(duì)查實(shí)。查詢?nèi)藛T要對(duì)所有查詢情況進(jìn)行逐筆登記，建立《銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢登記簿》。第二十六條 貼現(xiàn)的審批。對(duì)審查和查詢無誤的銀行承兌匯票，由聯(lián)社信貸部門審查，簽署明確意見，經(jīng)有權(quán)審批人審批后方可辦理。第二十七條 貼現(xiàn)的辦理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有聯(lián)社制定網(wǎng)點(diǎn)辦理。第二十八條 經(jīng)審查同意辦理貼現(xiàn)的，貼現(xiàn)信用社應(yīng)與申請(qǐng)人簽訂《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，并通知會(huì)計(jì)部門辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。貼現(xiàn)利率由聯(lián)社信貸審批委員會(huì)制訂，由聯(lián)社信貸部門每個(gè)星期一對(duì)外發(fā)布，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理信用社在利率發(fā)布后的一個(gè)星期內(nèi)按星期一公布利率執(zhí)行。貼現(xiàn)利率的制訂按下列原則進(jìn)行：參考全國(guó)銀行間市場(chǎng)各商行銀行貼現(xiàn)掛牌利率制訂。參考咸寧市區(qū)各大銀行貼現(xiàn)利率制訂；按貼現(xiàn)期限分“一個(gè)月以內(nèi)”、“一個(gè)月至三個(gè)月”、“三個(gè)月以上”三檔確定貼現(xiàn)利率。第二十九條 已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票到期，貼現(xiàn)信用社應(yīng)按《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定向承兌人開戶行（社）辦理委托收款手續(xù)。第六章 保證金管理第三十條 經(jīng)辦信用社應(yīng)按照不同風(fēng)險(xiǎn)類型，收取保證金。1．辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額30％的保證金； 2．公開統(tǒng)一授信的客戶信用等級(jí)在AAA級(jí)以上，且其抵質(zhì)押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)或債權(quán)足以保障農(nóng)信社信貸資金安全的，在辦理有效擔(dān)保手續(xù)后，經(jīng)市級(jí)以上聯(lián)社批準(zhǔn)，可視情況適當(dāng)減免保證金；3．未評(píng)級(jí)授信的客戶、個(gè)體工商戶，應(yīng)繳存票面金額100％保證金，或提供全額存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押，如果繳存了部分保證金，則還應(yīng)當(dāng)對(duì)承兌金額與保證金的差額部分提供等額的存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押。第三十一條 會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員在收到客戶繳存保證金后，應(yīng)立即辦理保證金凍結(jié)手續(xù)，并在“凍結(jié)通知書”中簽章確認(rèn)。承兌會(huì)計(jì)部門必須按規(guī)定在保證金科目下分客戶設(shè)立銀行承兌匯票保證金專戶，并在該專戶下按單筆承兌業(yè)務(wù)逐筆設(shè)立賬戶（不需要交保證金的除外），建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。第三十二條 對(duì)保證金專戶加強(qiáng)監(jiān)管。保證金必須存入專戶，用于支付相應(yīng)的到期銀行承兌匯票，不得挪作他用。嚴(yán)禁發(fā)生保證專戶與出票人結(jié)算戶串用，各子賬戶之間相互挪用，同一出票人的保證金子賬戶之間相互挪用、混用等行為。第七章 會(huì)計(jì)核算管理第三十三條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)必須規(guī)范會(huì)計(jì)核算管理。具體手續(xù)為：（一）收取保證金。承兌業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)后，客戶按規(guī)定繳存承兌保