銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法(編輯修改稿)
2024-10-21 03:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 后，首先對(duì)銀行承兌匯票和有關(guān)資料進(jìn)行審核：（一）向承兌行查詢匯票是否真實(shí)有效并取得承兌行的書(shū)面確認(rèn)； 銀行承兌匯票查詢方式包括實(shí)地查詢和非實(shí)地查詢。實(shí)地查詢：應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)查，同時(shí)要求出票行提供票據(jù)底卡,并核對(duì)票據(jù)底卡及筆跡。必要時(shí)，實(shí)地查詢后可進(jìn)行非實(shí)地查詢復(fù)查核實(shí)。非實(shí)地查詢：應(yīng)通過(guò)人民銀行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)或傳真方式查詢。（二）匯票所記載的內(nèi)容是否齊全、真實(shí)、合法，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行嚴(yán)格審查，主要內(nèi)容有：銀行承兌匯票是否由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制，各項(xiàng)防偽措施是否齊全、真實(shí)；收付款單位的戶名、賬號(hào)及其開(kāi)戶行、行號(hào)是否清楚、完整、準(zhǔn)確，有無(wú)涂改；匯票大小寫(xiě)金額是否一致，簽發(fā)及支付日期大寫(xiě)是否符合要求；出票人及其承兌銀行的簽章是否完整、清晰；是否注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改必須有原記載人的簽章；其他依照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)審查的內(nèi)容。（三）承兌匯票背書(shū)是否連續(xù)，印章是否清晰，粘單是否符合規(guī)定（粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘接處簽章）；（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；（五）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；（六）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；（七）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好；（八）客戶填寫(xiě)貼現(xiàn)憑證，并由經(jīng)辦人員計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付金額： 計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息＝票面金額貼現(xiàn)期限（天）日利率 實(shí)付金額＝票面金額貼現(xiàn)利息第十二條 對(duì)初審內(nèi)容審查合格后，由經(jīng)辦人員在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)上簽字，并將初審后的銀行承兌匯票和有關(guān)資料交復(fù)核人員復(fù)審。（一）復(fù)核人員應(yīng)對(duì)貼現(xiàn)資料、銀行承兌匯票、查詢情況和貼現(xiàn)利率、利息、實(shí)付金額及經(jīng)辦人員簽署意見(jiàn)等進(jìn)行審查，必要時(shí)可建議進(jìn)行復(fù)查；（二）復(fù)查合格后，由復(fù)核人員在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)上簽字。第十三條 按貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由有權(quán)審批人進(jìn)行審查審批并簽字。第十四條 經(jīng)有權(quán)審批人簽字后，由票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議，并交復(fù)核人員審核。第十五條 會(huì)計(jì)部門(mén)接到簽字完整并經(jīng)審批同意的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料、貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)和銀行承兌匯票后，按有關(guān)規(guī)定辦理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬、劃撥資金和票據(jù)入庫(kù)手續(xù)。貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作為收賬通知交持票人。第五聯(lián)按到期日順序排列，專夾保管，作為貼現(xiàn)到期的貼現(xiàn)貸方傳票。第六章 貼現(xiàn)管理第十六條 票據(jù)經(jīng)辦部門(mén)在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須建立臺(tái)賬并及時(shí)登記。第十七條 對(duì)本行已簽收、查詢、辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，必須由專人負(fù)責(zé)保管，票據(jù)專管員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)入箱、入柜、入庫(kù)保管。第十八條 票據(jù)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)根據(jù)本行資金調(diào)撥要求及經(jīng)營(yíng)需要，辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)，并與票據(jù)專管員辦理出入庫(kù)交接手續(xù)。第十九條 銀行承兌匯票到期前，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)采取委托收款方式向付款人提示付款；付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款手續(xù)。第二十條 銀行承兌匯票如果遭到拒付，會(huì)計(jì)部門(mén)在收到拒付款證明或退票理由書(shū)的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款有關(guān)規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書(shū)移交票據(jù)經(jīng)辦部門(mén)。票據(jù)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，對(duì)尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問(wèn)題引起的承兌行拒付或糾紛，由會(huì)計(jì)部門(mén)會(huì)同票據(jù)經(jīng)辦部門(mén)解決處理。第二十一條 票據(jù)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)按戶建立銀行承兌匯票貼現(xiàn)檔案，并嚴(yán)格按照信貸檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 票據(jù)經(jīng)辦部門(mén)要不斷優(yōu)化貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存量結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)期限、利率、票面金額的合理搭配，密切關(guān)注貼現(xiàn)市場(chǎng)的利率變化和資金來(lái)源市場(chǎng)的利率變化，適時(shí)調(diào)整結(jié)構(gòu)和交易行
物理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1