【文章內(nèi)容簡介】 咨詢業(yè)務(wù) 在現(xiàn)代社會，信息已成為社會發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運動的記錄，以及與資金運動相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實用的經(jīng)濟信息。其主要內(nèi)容有：企業(yè)財務(wù)資料資信評價；商品市場供需結(jié)構(gòu)變化趨勢介紹；金融市場動態(tài)分析。 四、商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù) 國際結(jié)算業(yè)務(wù) 國際間進行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié) 算業(yè)務(wù)。 國際結(jié)算方式是從簡單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動，而資金的流動又須通過各種結(jié)算工具的傳送來實現(xiàn)。 一 匯款結(jié)算業(yè)務(wù) 匯款是付款人把應(yīng)付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項。最后，兩個銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。 匯款結(jié)算方式一般涉及四個當事人，即匯款人、收款人、 匯出行和匯入行。 國際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。 二 托收結(jié)算業(yè)務(wù) 托收是債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。 一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個當事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。 西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。 三 信用證結(jié)算業(yè)務(wù) 信用證結(jié)算方式是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口商主動請示進口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責任作出保證。當出口商按照 信用證的條款履行了自己的責任后，進口商將貨款通過銀行交付給出口商。 一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當事人有三個，即開證申請人、受益人和開證銀行。 四 擔保業(yè)務(wù) 在國際結(jié)算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽為進出口商提供擔保，以促進結(jié)算過程的順利進行。目前為進出口結(jié)算提供的擔保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。 ⒈ 銀行保證書，是銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開出的擔保被保證人履行職責的一種文件。 ⒉ 備用信用證 ,是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對受益人開出的擔保文件。保證開證申請人履行 自己的職責，否則銀行負責清償所欠受益的款 項。 國際信貸與投資 國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對象絕大部分是國外借款者。 一 進出口融資 商業(yè)銀行國際信貸活動的一個重要方面，是為國際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進出口商人。 商業(yè)銀行為進出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種： 進口押匯，是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口方請求進口地的某個銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開 立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運給進口商。銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。 出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時，根據(jù)有關(guān)條款，向進口商開發(fā)匯票。 另外，提供資金融通的方式還有打包放款，票據(jù)承兌，出口貸款等。 二 國際放款 國際放款由于超越了國界，在放款的對象、放款的風險、放款的方式等方面，都與國內(nèi)放款具有不同之處。 商業(yè)銀行國際放款的類型，可以從不同的角度進行劃分。 ⑴ 根據(jù)放款對象的不同，可以劃分為個人放款、企業(yè)放款、銀行間放款以及對外國政府和中央銀行的放款。 ⑵ 根據(jù)放款期限的不同，可以劃分為短期放款、中期放款和長期放款，這種期限的劃分與國內(nèi)放款形式大致相同。 ⑶ 根據(jù)放款銀行的不同，可以劃 分為單一銀行放款和多銀行放款。單一銀行放款是指放款資金僅由一個銀行提供。一般來說，單一銀行放款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行放款是指一筆放款由幾家銀行共同提供，這種放款主要有兩種類型：第一，參與制放款。第二，辛迪加放款。 三 國際投資 根據(jù)證券投資對象的不同。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。 ⑴ 外國債券投資。外國債券（ Foreign Bond）是指由外國債務(wù)人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標價的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券 的購買人為債權(quán)國的工商企業(yè)、金融機構(gòu)以及個人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。 ⑵ 歐洲債券投資。歐洲債券（ EuropeBond ）是指債務(wù)人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標價的借款憑證。 歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。 歐洲債券有很多形式： ① 普通債券（ Straight Band）。 這是歐洲債券的基本形式，其特點是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當市場利率波動劇烈時，就會影響其發(fā)行量。 ② 復(fù) 合貨幣債券（ MultipleCurrency Bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時，以其中的一種貨幣付款。 ③ 浮動利率債券（ Floating Rate Bond）。浮動利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調(diào)整的債券。 ④ 可轉(zhuǎn)換為股票的債券（ Convertible EuroBond）。 這種債券的特點是：債務(wù)人在發(fā)行債券時事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。 商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)中， 外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機等。 五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務(wù) 聯(lián)行往來的基本概念 社會資金往來運動最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上，當資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時，必然要通過兩個或兩個以上的銀行機構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個 分支機構(gòu)間的資金帳務(wù)往來，則稱其為聯(lián)行往來： ⒈ 全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū) 、直轄市各機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負責監(jiān)督管理。 ⒉ 分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務(wù)由分行負責監(jiān)督管理。 ⒊ 支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。 聯(lián)行往來賬務(wù)核算 一 發(fā)報行核算 發(fā)報行是聯(lián)行往來帳務(wù)的發(fā)生行，是保證聯(lián)行帳務(wù)正確 進行的基礎(chǔ)，對整個聯(lián)行工作質(zhì)量，起著重要作用。包括：報單的編制；報單的審查與寄發(fā)；聯(lián)行往帳報告表的編制。 二 收報行核算 收報行是聯(lián)行往帳的受理者，它對發(fā)報行寄來的聯(lián)行報單及所附憑證，必須進行認真審核和再復(fù)核，并應(yīng)準確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對帳，以保證全國聯(lián)行往來核算工作的正確進行。 三 總行電子計算中心 總行電子計算中心是對全國聯(lián)行往來帳務(wù)進行逐筆集中監(jiān)督的部門，它根據(jù)聯(lián)行往帳報告表監(jiān)督聯(lián)行往帳；按收報行行號編制對帳表，寄收報行對帳，監(jiān)督聯(lián)行來帳，以保證全國聯(lián)行往帳與來帳雙方一致。 信 用證操作流程實務(wù)指南 買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。 買方通知當?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。 開證行請求另一銀行通知或保兌信用證。 通知行通知賣方，信用證已開立。 賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨物。 賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。 該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進行支付、承兌或議付。 開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。 開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。 開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。 信用證的開立 進出口雙方同意用跟單信用證支付后，進口商便有責任開證。第一件事是填寫開證申請表，這張表為開證申請人與開證行建立了法律關(guān)系，因此，開證申請表是開證的最重要的文件。 信用證申請的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進口商必須確切地將其告之銀行。 信用證開立的指示必須完整和明確。申請人必須時刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的所有條款都寫入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無法得到完全保護。這就需要銀行與申請人共同努力，運用常識來避免開列對各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開立信用證時其內(nèi)容套用過去已開立的信用證（套證）。 銀行接到開證申請人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。另一方面， 銀行也有權(quán)要求申請人交出一定數(shù)額的資金或以其財產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。 按現(xiàn)行規(guī)定，中國地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進口貨物或技術(shù)，中國的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當于信用證金額的資金作為開證保證金。 如果申請人在開證行沒有帳號，開證行在開立信用證之前很可能要求申請人在其銀行存入一筆相當于全部信用證金額的資金。這種擔?？梢酝ㄟ^抵押或典押實現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔保提供融資。開證行首先要對該筆貨物的適銷 性進行調(diào)查，如果貨物易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。 申請人對開證行承擔三項主要義務(wù)： (1)申請人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。 (2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請人拒絕 “贖單 ”，則其作為擔保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。 (3)申請人有向開證行提供開證所需的全部費用的責任。 開證行對申請人所承擔的責任： 首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責任盡快開證。其次，開證行一旦接受開證申請，就必須嚴格按照申請人的指示行事。 信用證的通知 在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在受益人國家或地區(qū)的代理行，即通知行進行轉(zhuǎn)遞的。通知行通知受益人的最大優(yōu)點就是安全。通知行的責任是應(yīng)合理謹慎地審核它所通知信用證的表面真實性。 信用證可以通過空郵、電報或電傳進行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT 運用出租的線路在許多 個國家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國的銀行加入了這一組織。 知行，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認為是有效信用證文件或有效修改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證實書。 受益人的審證 受益人在收到信用證以后 ,應(yīng)立即作如下的檢查： 買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號和地址寫法完全一樣？ 信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？ 信用證的款項對嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與 合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費用。 付款的條件是否符合要求？除非對某些特定的國家或某些特定的進口商，出口商通常要求即期付款。在遠期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為 “假遠期信用證 ”，其對受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。 信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？ 是否趕得上在有效期和貨運單據(jù)限期內(nèi)把各項單據(jù)送交銀行？ 能提供所需的貨運單據(jù)嗎？ 有關(guān)保險的規(guī)定是否與銷 售合同條款一致？ 需保險的風險。受益人對此應(yīng)與中國人民保險公司聯(lián)系，以決定是否接受申請人的要求。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費用應(yīng)由申請人負擔。 投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按 CIF 發(fā)票金額的 110%投保。 貨物說明（包括免費附送的物品）、數(shù)量和其他各項寫對了嗎？如果按上述各條目檢查的時候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯，那么應(yīng)該就下列各點立即作出決定，采取必要的措施： 能不能更改計劃或單據(jù)內(nèi)容來相應(yīng)配合？ 是不是應(yīng)該要求買方修改信