【導讀】對信用管理從業(yè)人員的職業(yè)道德。2020年3月，國家勞動社會保障部正式頒布。企業(yè)信用管理人員應具備職業(yè)道德。國內外行業(yè)組織對職業(yè)道德的要求。遵守信用方面的法律法規(guī)，不得從事違。服從政府信用監(jiān)管部門的監(jiān)督與管理。適當保存原始信息資料，以備政府信用。同業(yè)之間要相互尊重。同業(yè)之間要加強交流與合作。不得在兩家及以上的信用服務機構執(zhí)業(yè)。不能采用惡性競爭的手段。提出規(guī)范要求，減少業(yè)務風險。不得泄露委托人名稱。不得透漏資料來源。最大可能促進企業(yè)產品銷售。，主動避免利益沖突。、侵占各項費用，不得超越權限執(zhí)業(yè)。維護國家信用信息安全，尊重個人隱私權。國民生產總值每年因此至少減。十六屆三中全會明確了社會信用體系建設的方向和。十六屆三中全會通過的《中共中央關于完善。十六屆五中全會通過的《中共中央關于制定。進一步明確“以法制為基礎，信用制度為核心，有助于拉動一國經濟增長。有助于綜合國力的增強。多表現(xiàn)為債務人未能如期償還債

　　

【正文】 treet）的前身The Mercantile Agency成立。 企業(yè)征信發(fā)展史 第二節(jié) 企業(yè)資信調查（俗稱：企業(yè)征信） ? 生產企業(yè)資信調查報告的業(yè)務流程： ◇ 量化指標 ◇現(xiàn)地現(xiàn)認： ◇組裝報告 ◇質量檢驗 ◇產品出庫 ◇ 接受委托： ◇采集數(shù)據(jù) ◇核實數(shù)據(jù) ◇整理數(shù)據(jù) ◇報表分析 ? “現(xiàn)地現(xiàn)認”是企業(yè)征信作業(yè)要堅持的重要原則之一。不適用于個人征信的作業(yè)。 ? 1900年，日本帝國數(shù)據(jù)銀行的創(chuàng)始人后藤武夫提出，很快就被企業(yè)征信行業(yè)的廣大機構所接受。 ? 傳統(tǒng)執(zhí)行方式：調查為主 ? 現(xiàn)代的執(zhí)行方式：核實為主 企業(yè)資信調查報告生產流程 1 ? 接受委托 ：銷售或客戶服務部門接受委托，通過管理規(guī)定的渠道，下任務單給生產部門 ? 采集數(shù)據(jù) ：從征信數(shù)據(jù)庫檢索調查對象的檔案或歷史記錄，或從數(shù)據(jù)供應商處采購，以及調查員根據(jù)采集單進行調查。配上被調查對象最近的財務報表。 ? 核實數(shù)據(jù) ：調查員通過電話核實各數(shù)據(jù)源的基本數(shù)據(jù)，提別核實那些邏輯不合理的數(shù)據(jù) ? 整理數(shù)據(jù) ：剔除不可靠的邏輯不合理的數(shù)據(jù)和假數(shù)據(jù)。在形成變量時，盡可能排除財務報表的虛假成份，做出系統(tǒng)性修正。 ? 報表分析 ：分析財務報表，并做出評價。 企業(yè)資信調查報告生產流程 2 ? 量化指標 ：根據(jù)數(shù)學模型，進行資信評級和求出風險指數(shù)。 ? 現(xiàn)地現(xiàn)認 ：調查員下現(xiàn)場調查，取得現(xiàn)場調查實錄。 ? 組裝報告 ：按照標準格式，將基于事實的記錄、量化分析結果、分析結論等“原料”拼裝進去。對于不同的工作流程，這項工作程序也可以提前進行。 ? 質量檢驗 ：根據(jù)標準進行產品檢驗。 ? 產品出庫 ：向有關客戶服務人員發(fā)出“提貨”通知，或者發(fā)送給客戶 ? 下現(xiàn)場實地調查是調查人員的基本功。調查內容是 5W和1H 1． What：被調查企業(yè)屬于什么行業(yè) ？ 是否從事與營業(yè)執(zhí)照規(guī)定相符合的業(yè)務 ？ 2． Where：辦公場所或生產場地在什么地方 ？ 是否有物業(yè)的產權 ？ 是否有研發(fā)中心 ？ 3． Who：法人是否就是經營者 ？ 法人與經營者之間有什么關系 ？ 是否是家族企業(yè) ？ 企業(yè)有什么特殊的背景 ？ 4． When：被調查企業(yè)是什么時間成立的 ？ 從事現(xiàn)在的業(yè)務多久了 ？ 所在行業(yè)發(fā)展的展望如何 ？ 5． Why：經營者的專業(yè)背景情況 ， 為什么進入這個行業(yè) ？動機是什么 ？ 6． How：被調查企業(yè)的經營狀況 ， 該企業(yè)是怎樣經營的 ？ 經營業(yè)績怎樣 ？ 員工人數(shù)多少 ？ 上下游是什么樣的企業(yè) ？ 與銀行是怎樣往來的 ？ ? 調查得到的數(shù)據(jù)，記錄到“征信工作底稿”上 企業(yè)征信工作底稿 ? ―工作底稿”也稱信用信息“采集單”，是企業(yè)資信調查項目的集合，采用列表形式?！肮ぷ鞯赘濉笔钦餍艡C構調查人員工作的必備工具。 ? 不同征信機構的“工作底稿”不一定相同，工作底稿的設計考慮到征信數(shù)據(jù)庫的能力 /水平，也受征信數(shù)據(jù)處理技術水平和調查成本等因素的影響。 ? 對于一家征信機構，“工作底稿”不只有一種，有可能分成初次征信、補充信息和核實信息等不同種類，因操作不同而有不同的設計。 第二節(jié) 企業(yè)資信調查：內容要點 ? 企業(yè)資信調查內容的要點 宏觀經濟發(fā)展環(huán)境 國內經濟狀況、國際經濟環(huán)境、行業(yè)狀況、公共政策 企業(yè)信用信息：經營要素、財務要素 ?基本信息 ?銀行信用信息 ?關聯(lián)信用信息 ?商業(yè)信用信息 ?媒體披露信息 ?自愿披露信息 ?資質信息 ?所有者 /經營者信息 ?財務信息 ?公眾信用信息 第二節(jié) 企業(yè)資信調查：信息渠道 ? 企業(yè)資信調查的信息采集渠道 宏觀信用信息來源 微觀信用信息來源 （ 1）宏觀經濟狀況： 統(tǒng)計年鑒、信息傳播媒體、宏觀經濟研究報告 （ 2）行業(yè)經濟狀況： 行業(yè)年鑒、主要經濟刊物、產業(yè)研究報告、相關經濟信息 （ 1）直接向受信者索?。唬?2）購買征信報告 （ 3）銀行往來賬務信息；（ 4）第三方機構 （ 5）工商、稅務等行政機構；（ 6）媒體的有關記錄 ?在征信工作中，企業(yè)信用信息的采集渠道主要包括宏觀信用信息來源和（ P180 ）。 A、宏觀經濟研究報告 B、微觀信用信息來源 C、產業(yè)研究報告 D、行業(yè)經濟狀況 ?對征信人員而言，如果想采集企業(yè)往來財務信息，可以通過（ P181 ）獲得。 A、向關聯(lián)企業(yè)查詢 B、向金融機構查詢 C、向股東大會查詢 D、向行業(yè)協(xié)會查詢 第二節(jié) 企業(yè)資信調查：產品與服務 ? 報告產品 ? 信用評級 ? 普通版企業(yè)資信調查報告 ? 后續(xù)報告 ? 企業(yè)基本信息 ? 企業(yè)資深調查報告 ? 專項問題調查報告 ? 國家風險調查報告 ? 風險指數(shù)報告 ? 企業(yè)家族調查報告 ? 國際供應商評價報告 ? 付款分析報告 ? 行業(yè)狀況調查報告 ? 咨詢服務 ? 幫助企業(yè)建立部分或全部信用管理功能 ? 服務的主要模式： 傳統(tǒng)式顧問、專業(yè)計算機軟件工作 ? 外包服務和全球服務 第二節(jié) 企業(yè)資信調查：報告欄目 ? 企業(yè)資信調查報告的主要欄目 歐洲風格的企業(yè)資信調查報告欄目： 企業(yè)資信調查業(yè)務的發(fā)祥地 美國風格的企業(yè)資信調查報告欄目： 主流報告版式；內容翔實，技術含量較高；符號系統(tǒng)復雜，需要專業(yè)訓練 亞洲風格的企業(yè)資信調查報告欄目： 內容細膩，便于閱讀；技術含量不及美國，量化指標少 ?（ P187 ）風格的普通版企業(yè)資信調查報告，其特點是文字描述多，內容更加細膩，注重使用者閱讀報告方便 。注重信息核實，堅持“現(xiàn)在現(xiàn)認”原則。 A、歐洲 B、亞洲 C、美國 D、英國 一份典型的征信報告（一） 商業(yè)資信報告樣本 公司名稱 : 中國樣本報告 公司地址 : 南匯縣陸灶鄉(xiāng)塘店上海 上海市 , 200 233 中華人民共和國 電話 : 021 587 916 35 021 587 916 36 021 643 344 323 傳真 : 021 581 615 68 成立年份 : 1968 信用等級 : 1A 2 風險指數(shù) : 歷史記錄 : 公司業(yè)務非常事項 凈值 : 2420 千元 出口 : 有 營業(yè)額 : 3470 千元 員工人數(shù) : 148 〔全公司〕 狀況 : 美國標準工業(yè)編碼 : 354 1 00 00 主要業(yè)務 : 生產大型織布機。 負責人 : 張 , 其昌 / 總經理 貨幣單位 : 本報告中之金額，除非特別聲明，均以人民幣為貨幣單位。 風險評估 中國樣本報告的風險指數(shù)是： R I3 所屬行業(yè)風險指數(shù)標準 所屬行業(yè)標準工業(yè)代碼： 3 541 所屬行業(yè)：機械工具 金屬切割型 同業(yè)平均風險指數(shù)參照值 ( 四等分位值 ) 同業(yè)較低平均風險指數(shù) ( 75 百分位值 ) ： 4 同業(yè)中等平均風險指數(shù) ( 中位值 ) ： 4 同業(yè)較高平均風險指數(shù) (2 5 百分位值 ) ： 5 所屬行業(yè)風險指數(shù)在中國數(shù)據(jù)庫中的分布 機械工具 金屬切割型 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? R I 4 ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? ? R I 1 ? ? ? ? % R I 2 ? ? ? ? ? ? ? ? % R I 3 ? ? ? ? ? ? % R I 4 ? ? ? ? ? ? ? % R I 5 ? ? ? ? ? ? ? ? % R I 6 ? ? ? ? ? ? ? ? % NA ? ? ? ? ? ? ,? ? ? ? ? ? 1 2 一份典型的征信報告（二） * 風險指數(shù)的企業(yè)停業(yè)比率是對發(fā)展該風險指數(shù)所采用的數(shù)據(jù)樣 當使用該指數(shù)對某一信用申請進行決策時， 我們 建議您將風險指數(shù)結合群體的具體情況加以分析，建立起適用于貴公司的風險指數(shù) 標準。 風險評估 風險指數(shù)分析 1. 生產比率 ( 每雇員人數(shù)銷售額 ) 顯示潛在的財務狀況壓力較大。 2. 數(shù)據(jù)庫中信息顯示超過 7 5 % 的付款記錄是逾期。 ( 逾期付款可能是因商品品質問題或遺失發(fā)票等原因造成的 ) 3. 表示歸類于較高的行業(yè)風險 4. 純益率顯示潛在財務狀況壓力較大。 風險指數(shù)由 1 至 6 數(shù)字標識， 1 代表較低的企業(yè)停業(yè)案例，而 6 代表較高的企業(yè)停業(yè)率。 此風險指數(shù)通過對信息數(shù)據(jù)庫中的有效數(shù)據(jù)進行分析處理而得。 風險指數(shù)建立在對 1 9 9 7 年至 1 9 9 9 年間收集到的企業(yè)停業(yè)比率分析基礎之上。盡管該指數(shù) 并 不預測企業(yè)倒閉的可能性 , 但它通過對大量數(shù)據(jù)的規(guī)律性研究， 反映了每個風險水平上倒閉企業(yè)與運營企業(yè)的比率。 決定風險指數(shù)的 主要因素及其權重 包括 : 主要因素 權重分配 商業(yè)信息 ? 經濟類型 ? 所屬行業(yè) ? 雇員人數(shù) ? 是否從事進出口 ? 注冊資金 ? 公司成立年數(shù) ? 歷史記錄 ? 關系企業(yè) 52% 財務信息 ? 流動比率 ? 資產回報率 ? 人均銷售額 26% 地理信息 ? 地區(qū)及省份 9% 付款信息 ? 遲付記錄 8% 公眾記錄 ? 法院公告 5% 摘要 該公司是 上海南匯縣工業(yè)局六灶工業(yè) 公司 , 中國的子 公司 (D U N S : 65 4 5 0 2 6 6 6 ). 評 級 1 A 2 表示該公司有形凈值介於 RM B4 ,50 0 ,00 0 和 RM B6 ,4 9 9 ,99 9 之 近況調查 在 3 /15 /20 0 0 ，總經理 張其昌表示他〔她〕為該公司授權發(fā)言人，確認 全部資料。 法院公告 日期 : 1 9 9 9 年 8 月 3 0 日 現(xiàn)有訴訟 : 毀約 原告 : 福建時代公司 金額 : 5 2 1 3 1 案件編號 : 7 8 帳款催收記錄 帳款托收日期 : 1 9 9 9 年 8 月 1 5 日 帳款性質 : 廣告行銷費用 現(xiàn)況 : 結案日期 : 1 9 9 9 年 1 1 月 1 6 日 托收金額 : RM B 8 7 ,4 6 5 以上的記錄為客戶委托催收之帳款。在某些案件中，拖欠的原因可能為 物品瑕疵，或雙方間存在不同的見解及認定標準〔例如交易條件的爭論〕， 亦有可能導因於發(fā)票或文件的遺失，不一定是惡性之拖欠。 3 4 一份典型的征信報告（三） 付款記錄 ( 以下所列金額在設定范圍內，其尾數(shù)可能刪除或進位 ) 日期 付款 狀況 信用 額度 目前 欠款 過期 賬款 銷售 條件 最近交易 時間 3 / 0 0 延遲 2 0 , 0 0 0 1 5 , 0 0 0 1 5 , 0 0 0 Ne t 6 0 天 四個月內 3 / 0 0 延遲 3 8 , 0 0 0 3 0 , 0 0 0 3 0 , 0 0 0 Ne t 3 0 天 三個月內 3 / 0 0 延遲 1 5 , 0 0 0 1 2 , 0 0 0 1 2 , 0 0 0 Ne t 9 0 天 六個月內 在某些實例中，逾期付款可能是因商品品 質問題或遺失發(fā)票等原因所造成的。 財務分析 資產負債表截止 1 9 9 9 年 1 2 月 3 1 日 ( 千元 ) 現(xiàn)金及銀行存款 271 應收帳款 105 與往來供應商債務 214 存貨 1 , 2 7 1 預付款 721 應付費用 250 一般準備 150 其他應付款及費用 235 其他流動負債 778 流動資產合計 2 , 3 6 8 流動負債合計 1 , 6 2 7 土地及建筑物 1 , 6 7 9 固定資產合計 1 , 6 7 9