【正文】 案保管工作。第五十九條 銀行印鑒由會(huì)計(jì)保管、支票或其他銀行結(jié)算憑證由出納人員入保險(xiǎn)柜保管。出納人員外出或請(qǐng)假時(shí)，由工會(huì)主席指定專(zhuān)人保管。第六十條 會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須由兩個(gè)及以上人員按規(guī)定程序辦理。以現(xiàn)金和銀行存款支付的，由工會(huì)主席審批、會(huì)計(jì)制證，經(jīng)出納員確認(rèn)無(wú)誤后，方可辦理。第六十一條出納每月必須至少一次對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單進(jìn)行檢查核對(duì)，并如實(shí)填寫(xiě)檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。第六十二條 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，將其分管的財(cái)務(wù)工作以書(shū)面形式與接管人員辦理交接。其中，未了事項(xiàng)應(yīng)逐一說(shuō)明，否則不得離開(kāi)崗位。移交工作由工會(huì)主席負(fù)責(zé)監(jiān)督。第六十三條 會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)具體工會(huì)會(huì)計(jì)工作。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)如下：（1）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（2）按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，辦理啟用手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記。保證賬簿登記及時(shí)、準(zhǔn)確，賬簿記錄內(nèi)容真實(shí)、完整。（3）組織工會(huì)經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額收繳，落實(shí)資金到位率。（4）負(fù)責(zé)編制本級(jí)工會(huì)預(yù)、決算，編制預(yù)、決算說(shuō)明。（5）負(fù)責(zé)編制本級(jí)工會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表說(shuō)明。(6）負(fù)責(zé)工會(huì)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的具體工作，做好本級(jí)工會(huì)的財(cái)產(chǎn)清查。（7）按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，妥善保管、裝訂本級(jí)工會(huì)會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿。第六十四條 出納人員負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的結(jié)算等業(yè)務(wù)，出納崗位職責(zé)如下：（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)政方針政策、法律和國(guó)家統(tǒng)一的貨幣資金管理法規(guī)。（2）按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，辦理啟用手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記。日記賬按開(kāi)戶(hù)銀行分別設(shè)置，啟用手續(xù)齊備。次年初，銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬應(yīng)分別整理立卷。（3）依據(jù)收付款記賬憑證辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。結(jié)算完畢在收、付款憑證上簽名或蓋章，在憑證附件（原始憑證空白處）上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（4）每日根據(jù)辦結(jié)的收、付款憑證逐筆順序登記日記賬，并做到日清月結(jié)。每月銀行日記賬必須與銀行對(duì)賬單核對(duì)，核對(duì)不符時(shí)，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”?，F(xiàn)金日記賬每日必須與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。（5）根據(jù)工會(huì)主席核準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。審查、確認(rèn)原始憑證記載事項(xiàng)，如實(shí)填制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，并及時(shí)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告。對(duì)記載不清楚、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求經(jīng)辦人予以補(bǔ)充或更正。（6）庫(kù)存現(xiàn)金超限額的部分，必須在當(dāng)日或最遲次日送交銀行。（7）有價(jià)證券、空白支票和空白票據(jù)必須入保險(xiǎn)柜妥善保管。第八章附則第六十五條本制度由XX局工會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第六十六條本制度自下文之日起執(zhí)行。第五篇：工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度工會(huì)財(cái)務(wù)管理規(guī)定為管好、用好公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)，更好地為職工會(huì)員服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》和《中國(guó)工會(huì)章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)定。一、工會(huì)會(huì)費(fèi)的繳納和返還工會(huì)會(huì)費(fèi)的繳納按xx市總工會(huì)統(tǒng)一規(guī)定，以每月工資總額的2%計(jì)提上繳，市總工會(huì)每月按1%返還至公司工會(huì)財(cái)務(wù)賬戶(hù)。二、工會(huì)財(cái)務(wù)管理公司工會(huì)建立專(zhuān)門(mén)的工會(huì)財(cái)務(wù)賬戶(hù)，專(zhuān)人或公司財(cái)務(wù)代管。工會(huì)費(fèi)用用于勞動(dòng)競(jìng)賽，評(píng)優(yōu)評(píng)先，教育培訓(xùn)，文娛活動(dòng)，宣傳活動(dòng)，困難補(bǔ)助，職工福利等支出。工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出科目分類(lèi)（1）會(huì)員活動(dòng)費(fèi)：本科目核算基層工會(huì)組織會(huì)員開(kāi)展集體活動(dòng)及會(huì)員特殊困難補(bǔ)助的費(fèi)用。如會(huì)員的郊游活動(dòng)、聯(lián)歡會(huì)、參觀、電影、舞會(huì)、游園以及其他集體活動(dòng)的費(fèi)用等。（2）教育活動(dòng)費(fèi)：本科目核算基層工會(huì)開(kāi)展職工教育活動(dòng)的各項(xiàng)支出。如工會(huì)舉辦的職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金、優(yōu)秀教師學(xué)員獎(jiǎng)勵(lì)；工會(huì)為職工舉辦政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識(shí)培訓(xùn)等。（3）文藝活動(dòng)費(fèi)：本科目核算基層工會(huì)開(kāi)展職工業(yè)余文藝活動(dòng)的各項(xiàng)支出。如基層工會(huì)舉辦職工業(yè)余文藝活動(dòng)、節(jié)日聯(lián)歡等的獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。（4）體育活動(dòng)費(fèi)：本科目核算基層工會(huì)開(kāi)展職工業(yè)余體育活動(dòng)的各項(xiàng)支出。（5）宣傳活動(dòng)費(fèi)：本科目核算基層工會(huì)開(kāi)展宣傳活動(dòng)方面的各項(xiàng)支出。如基層工會(huì)組織政治、時(shí)事、科技講座等的酬金；工會(huì)組織技術(shù)交流、舉辦展覽、黑板報(bào)等所消耗的用品；工會(huì)舉辦圖書(shū)館、閱覽室以及訂購(gòu)圖書(shū)、報(bào)刊等費(fèi)用。（6）其他業(yè)務(wù)費(fèi)：本科目核算基層工會(huì)開(kāi)展業(yè)務(wù)工作所需要的各項(xiàng)費(fèi)用。如基層工會(huì)的辦公費(fèi)、維修費(fèi)等項(xiàng)支出。（7）困難補(bǔ)助費(fèi)：本科目只核算用于工會(huì)會(huì)員有困難而發(fā)生的補(bǔ)助費(fèi)用。三、各項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，困難補(bǔ)助費(fèi)支付的標(biāo)準(zhǔn)文體娛樂(lè)活動(dòng)以獎(jiǎng)品形式發(fā)放，人均標(biāo)準(zhǔn)50元以?xún)?nèi)。每年評(píng)優(yōu)評(píng)先，車(chē)間獎(jiǎng)勵(lì)200元以?xún)?nèi)，公司獎(jiǎng)勵(lì)1000元以?xún)?nèi)。困難補(bǔ)助，每年在重大節(jié)日前，經(jīng)基層工會(huì)申請(qǐng)，公司工會(huì)審批同意，按人均500元以?xún)?nèi)執(zhí)行。職工探視費(fèi)用（1）職工因病住院，基層工會(huì)探視費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)100元以?xún)?nèi)，工人技術(shù)骨干，中層以上管理人員150元以?xún)?nèi)。（2）職工直系親屬死亡，探視標(biāo)準(zhǔn)200元以?xún)?nèi)。其他活動(dòng)。如工會(huì)安排會(huì)議、培訓(xùn)、交流等活動(dòng)，各基層工會(huì)臨時(shí)性慰問(wèn)，生產(chǎn)促幫，技術(shù)比武等活動(dòng)，根據(jù)實(shí)際情況，由公司工會(huì)主席同意后列支。四、工會(huì)費(fèi)用支出審批程序工會(huì)費(fèi)用支出申請(qǐng)由基層工會(huì)申報(bào)，公司工會(huì)主席同意后，方可執(zhí)行。職工探視費(fèi)用由各基層工會(huì)審批簽字同意后，交公司工會(huì)主席審批，簽字后從工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。困難職工補(bǔ)助，公司評(píng)優(yōu)評(píng)先的支出費(fèi)用由公司工會(huì)主席提出申請(qǐng)，公司辦公會(huì)討論同意后方可執(zhí)行。五、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)商品的發(fā)票，須寫(xiě)明具體名稱(chēng)，購(gòu)貨日期，數(shù)量，單價(jià)，大小金額要相符。不得在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中夾雜白條單據(jù)以及沒(méi)有稅務(wù)機(jī)關(guān)公章，沒(méi)有售貨單位公章的發(fā)票（特殊情況，須經(jīng)公司工會(huì)主席簽字同意）。所有報(bào)銷(xiāo)單須經(jīng)經(jīng)手人簽字，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)理事由，金額，審批簽字后，交財(cái)務(wù)付款報(bào)銷(xiāo)。六、本規(guī)定于2007年6月8日起執(zhí)行。公司工會(huì)以前發(fā)文與本規(guī)定有關(guān)內(nèi)容不一致時(shí)，以本規(guī)定為準(zhǔn)。七、本規(guī)定的解釋權(quán)在公司工會(huì)財(cái)務(wù)。xx有限公司工會(huì) 2007年6月8日