【正文】 市公司內(nèi)部控制活動(dòng)的問(wèn)題內(nèi)部控制活動(dòng)主要是企業(yè)在信息系統(tǒng)的幫助下依據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重組，這些必然對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制活動(dòng)產(chǎn)生了影響。先進(jìn)的信息化工具、完善的信息系統(tǒng)使得企業(yè)的內(nèi)部控制活動(dòng)逐漸擺脫了傳統(tǒng)的手工方式，逐漸轉(zhuǎn)化為自動(dòng)化控制，信息系統(tǒng)自動(dòng)化的控制減少了人為因素的干擾，大大提高了內(nèi)部控制活動(dòng)的效率。但是，目前我國(guó)上市公司的內(nèi)部控制活動(dòng)很多還是流于形式、并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變。二、上市公司內(nèi)部控制的優(yōu)化措施（一）優(yōu)化上市公司的內(nèi)部控制環(huán)境構(gòu)建并完善企業(yè)內(nèi)部組織構(gòu)架是內(nèi)部控制執(zhí)行的重要保障。建立在企業(yè)管理組織系統(tǒng)基礎(chǔ)上的內(nèi)部控制組織體系，是具體解決內(nèi)部控制中“責(zé)任主體是誰(shuí)？誰(shuí)來(lái)具體執(zhí)行？誰(shuí)來(lái)監(jiān)督執(zhí)行情況？誰(shuí)來(lái)組織執(zhí)行”等問(wèn)題的保障。因此，現(xiàn)代企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)以及行業(yè)特點(diǎn)，在精簡(jiǎn)企業(yè)機(jī)構(gòu)的前提下不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制組織體系與工作網(wǎng)絡(luò)，為內(nèi)部控制的執(zhí)行提供有力保障，并且一定要保證企業(yè)內(nèi)部控制隊(duì)伍的穩(wěn)定性。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂與發(fā)展的核心，是滲透在企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中的行為規(guī)范，企業(yè)文化的核心價(jià)值理念將成為企業(yè)員工思想與行為的指導(dǎo)，是維系企業(yè)凝聚力、向心力的橋梁，因此，上市公司內(nèi)部控制企業(yè)文化的建立將對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施起到重要的作用。（二）優(yōu)化上市公司以價(jià)值增值為目標(biāo)的內(nèi)部控制流程科學(xué)的、合理的、完善的流程是有效執(zhí)行內(nèi)部控制的基本前提，內(nèi)部控制的有效執(zhí)行不能只將目光集中在那些空洞的、寬泛的原則性規(guī)定上，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定出更加具體的執(zhí)行操作規(guī)范與操作的基本流程。通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)流程的不斷強(qiáng)化，使得執(zhí)行的脈絡(luò)更加清晰、更加簡(jiǎn)單明了、各環(huán)節(jié)密切聯(lián)系、環(huán)環(huán)相扣、便捷流暢，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的高效管理。（三）實(shí)現(xiàn)上市公司內(nèi)部控制的信息化發(fā)展上市公司實(shí)施內(nèi)部控制的主要依據(jù)就在于企業(yè)的信息化水平的高低，內(nèi)部控制的信息化作為企業(yè)信息化中的關(guān)鍵部分需要良好的信息化環(huán)境作鋪墊。因此，首先要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況為企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的優(yōu)化構(gòu)筑全新的信息化環(huán)境，以此來(lái)支撐現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的信息化過(guò)程。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)作為企業(yè)進(jìn)行信息化管理的平臺(tái)與保障，更是為企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制的優(yōu)化構(gòu)筑了平臺(tái)。因此，信息化環(huán)境下要求企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)必須具有穩(wěn)定性、安全性、可擴(kuò)展性、先進(jìn)性的基本特點(diǎn)。另外，企業(yè)信息化的穩(wěn)定保障還離不開計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的通暢、服務(wù)器運(yùn)行的穩(wěn)定、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全作保障?？傊?，雖然內(nèi)部控制的理論與實(shí)踐發(fā)展源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，但是，這并不意味著上市公司的內(nèi)部控制理論已經(jīng)趨于成熟、趨于完善。上市公司內(nèi)部控制的出發(fā)點(diǎn)、落腳點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、控制點(diǎn)重在執(zhí)行，因此，各上市公司必須針對(duì)自己的實(shí)際情況將現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)的內(nèi)部控制中，從而改善企業(yè)的管理狀況、增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益價(jià)值并為企業(yè)的健康發(fā)展提供保障。參考文獻(xiàn)：[1]李清，[J].審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究，2013（05）.[2]李維安，、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系框架――基于戰(zhàn)略管理視角[J].審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究，2013（04）.（作者單位：湖北藍(lán)鼎控股股份有限公司）第五篇：xx物流公司內(nèi)部控制研究本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）封面（2016 屆）論文（設(shè)計(jì)）題目 作 者 學(xué) 院、專 業(yè) 班 級(jí) 指導(dǎo)教師（職稱）論 文 字 數(shù) 論文完成時(shí)間大學(xué)教務(wù)處制會(huì)計(jì)原創(chuàng)畢業(yè)論文參考選題(200個(gè))一、論文說(shuō)明本寫作團(tuán)隊(duì)致力于會(huì)計(jì)畢業(yè)論文寫作與輔導(dǎo)服務(wù)，精通前沿理論研究、仿真編程、數(shù)據(jù)圖表制作，專業(yè)本科論文3000起，具體可以聯(lián)系qq 805990749。下列所寫題目均可寫作。二、原創(chuàng)論文參考題目 基于內(nèi)部控制視角下我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)探討 2 某公司財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)研究 基于會(huì)計(jì)視角的我國(guó)出口企業(yè)應(yīng)訴反傾銷問(wèn)題及對(duì)策研究 上市公司環(huán)境會(huì)計(jì)的核算與信息披露研究—以寶山鋼鐵股份有限公司為例 5 關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所全面預(yù)算管理的思考 6 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 7 某公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略優(yōu)化研究 房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究－－以某集團(tuán)為例 9 基于價(jià)值鏈的企業(yè)環(huán)境績(jī)效審計(jì)研究 10 我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度研究 同一控制下與非同一控制下企業(yè)合并會(huì)計(jì)處理的差異比較 12 作業(yè)成本管理在流程工業(yè)企業(yè)的應(yīng)用研究 13 企業(yè)集團(tuán)模式的構(gòu)建研究——以某集團(tuán)為例 14 xx公司低碳型體系建立研究 15 我國(guó)民航業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究 16 乳品業(yè)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析 17 現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的新發(fā)展 我國(guó)動(dòng)漫游戲產(chǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)問(wèn)題探析－－以某公司為例 19 企業(yè)應(yīng)收賬款信用成本分析 某醫(yī)藥營(yíng)銷公司物流成本控制研究 21 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 22 某地紅十字會(huì)問(wèn)題研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 24 企業(yè)現(xiàn)金管理工具應(yīng)用問(wèn)題探討 25 中國(guó)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)的投資現(xiàn)狀及發(fā)展研究 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究——以xx集團(tuán)為例 27 現(xiàn)代企業(yè)的稅務(wù)籌劃研究 論EVA在我國(guó)中小企業(yè)的應(yīng)用 29 淺析企業(yè)價(jià)值導(dǎo)向的內(nèi)部控制要素 30 企業(yè)納稅籌劃失敗案例分析研究 31 民營(yíng)企業(yè)成本核算方法的選擇與管理基于多元化經(jīng)營(yíng)視角的企業(yè)財(cái)務(wù)投資戰(zhàn)略研究 33 上市公司內(nèi)部控制信息披露問(wèn)題研究 34 我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警體系初探 35 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析某公司成本控制體系設(shè)計(jì) 節(jié)能減排的綠色稅收政策安排 企業(yè)全面預(yù)算管理—以寶鋼為例 次貸危機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理與會(huì)計(jì)信息支付寶作為第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)與控制方法 某公司獲利能力財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 我國(guó)城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力研究 會(huì)計(jì)電算化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)房地產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究中主要問(wèn)題的理論分析與應(yīng)用研究 基于EVA模式下我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)問(wèn)題研究 作業(yè)成本管理在企業(yè)中運(yùn)用的探討 集權(quán)化模式的研究中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其控制長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法會(huì)計(jì)處理的沿革及機(jī)理透析 優(yōu)化中國(guó)銀行業(yè)激勵(lì)機(jī)制社保基金入市與我國(guó)股票市場(chǎng)發(fā)展的相關(guān)性分析 某紙業(yè)公司產(chǎn)品成本控制研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 高校人力資源會(huì)計(jì)研究基于現(xiàn)金流量角度的某公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究 開征物業(yè)稅存在的問(wèn)題及對(duì)策研究 某公司現(xiàn)金流量管理研究杜邦分析法在某公司的應(yīng)用研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析某公司內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的影響因素和對(duì)策研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 某科技公司應(yīng)收賬款管理問(wèn)題研究三一重工股份有限公司跨國(guó)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系探討基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 我國(guó)上市公司股票回購(gòu)研究論會(huì)計(jì)信息失真的產(chǎn)生原因及治理對(duì)策 某制衣公司融資問(wèn)題研究IT環(huán)境下企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制研究 某公司存貨管理問(wèn)題的研究企業(yè)成本管理缺陷研究—以某公司為例 非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)的基本框架設(shè)計(jì)研究 我國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模式研究會(huì)計(jì)政策選擇對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響研究 決策責(zé)任對(duì)惡性增資行為的影響研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析中小企業(yè)應(yīng)收賬款創(chuàng)新管理研究－－以某制衣公司為例商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的研究 81 我國(guó)固定資產(chǎn)初始計(jì)量問(wèn)題探討營(yíng)改增改革試點(diǎn)效應(yīng)分析——以某汽車運(yùn)輸公司為例 83 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析基于EVA指標(biāo)的我國(guó)上市公司并購(gòu)績(jī)效實(shí)證研究 85 民營(yíng)上市公司資本結(jié)構(gòu)與盈利能力關(guān)系分析我國(guó)資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)上市公司盈余管理的影響 87 論我國(guó)中小企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)成因及其對(duì)策中小企業(yè)財(cái)務(wù)部門崗位設(shè)計(jì)存在的問(wèn)題及對(duì)策 89 上市公司股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制探討某生物科技公司現(xiàn)金流管理中的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策探析管理會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性研究——以某煤電集團(tuán)公司為例 92 上市公司不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的原因及規(guī)范措施 93 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 94 會(huì)計(jì)政策選擇在稅收籌劃中的應(yīng)用 95 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究 96 企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息披露研究 97 論會(huì)計(jì)假賬的防范與治理 98 某縣問(wèn)題及對(duì)策淺析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)會(huì)計(jì)的分離 100 上市公司利潤(rùn)操縱行為分析及其防范 101 契約論視角下的企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理研究全面預(yù)算管理在中小企業(yè)中的應(yīng)用——以某公司為例 103 公允價(jià)值在我國(guó)上市公司的應(yīng)用研究關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整問(wèn)題的探討——以某裝飾工程公司為例 105 企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化問(wèn)題研究－－以某公司為例負(fù)債經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制策略探析——以某鋼鐵公司為例 107 從蒙?？雌髽I(yè)的資本運(yùn)作青島海信電器股份有限公司綜合財(cái)務(wù)分析 109 論建筑企業(yè)的成本控制 110 小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究論上市公司會(huì)計(jì)信息披露中存在的問(wèn)題與對(duì)策 112 基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)研究連鎖零售行業(yè)存貨管理方法應(yīng)用研究——以聯(lián)華超市為例 114 淺析煤炭企業(yè)集團(tuán)資金集中管理 115 某公司現(xiàn)金流管理問(wèn)題及對(duì)策研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以農(nóng)行某支行為例 117 某機(jī)械制造公司存貨成本控制研究 118 關(guān)于政府或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的探討 119 代理記賬優(yōu)勢(shì)及存在問(wèn)題的研究關(guān)于中小企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的建立及獨(dú)立性的思考—以xx公司為例 121 會(huì)計(jì)環(huán)境對(duì)會(huì)計(jì)假設(shè)的影響 122 企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略分析 123 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理研究基于EVA的企業(yè)價(jià)值評(píng)估研究——以xx為例 126 蘇寧電器資產(chǎn)質(zhì)量分析浙江古越龍山紹興酒股份有限公司治理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究 128 創(chuàng)業(yè)板上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析——以網(wǎng)宿科技為例 129 上市公司融資方式選擇的分析我國(guó)上市公司股票期權(quán)會(huì)計(jì)問(wèn)題研究 131 企業(yè)海外投資問(wèn)題研究中小企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)控制的策略研究企業(yè)融資方式的比較及趨勢(shì)分析——探究我國(guó)中小企業(yè)融資之路 134 某市小微企業(yè)融資問(wèn)題研究 135 完善內(nèi)部控制預(yù)防舞弊行為論平衡計(jì)分卡在企業(yè)績(jī)效管理中的運(yùn)用 137 萬(wàn)達(dá)集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理的研究 138 資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)問(wèn)題研究企業(yè)并購(gòu)中的品牌價(jià)值問(wèn)題研究杜邦分析體系在美的集團(tuán)盈利能力分析中的應(yīng)用研究 141 某醫(yī)藥公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇基于戰(zhàn)略的業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系構(gòu)建 143 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析房產(chǎn)新政下房地產(chǎn)企業(yè)的融資問(wèn)題研究 145 公立醫(yī)院社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)成本核算研究 146 企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)所得稅納稅籌劃研究 147 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析存貨計(jì)價(jià)方式對(duì)企業(yè)利潤(rùn)和所得稅的影響 149 某公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用研究華為公司激勵(lì)機(jī)制在內(nèi)部控制中的運(yùn)用研究 151 某公司應(yīng)收帳款管理的探討152 非貨幣性資產(chǎn)交換會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理研究 153 降低服務(wù)業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本研究 154 內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性問(wèn)題研究155 企業(yè)社會(huì)責(zé)任和會(huì)計(jì)信息披露研究－－以“酒鬼酒塑化劑門”為例 156 公允價(jià)值運(yùn)用中存在的問(wèn)題及其對(duì)策分析 157 作業(yè)成本法在物流企業(yè)中的應(yīng)用158 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理探析——以某公司為例 159 試論我國(guó)中小企業(yè)融資環(huán)境現(xiàn)狀與改善策略 160 盈余管理動(dòng)機(jī)與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量研究 161 某公司應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)防范研究 162 民營(yíng)中小企業(yè)成本管理研究163 對(duì)某建筑公司應(yīng)收賬款管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究 164 衍生金融工具在企業(yè)中的應(yīng)用探討 165 中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)定價(jià)研究 166 我國(guó)上市公司股權(quán)激勵(lì)問(wèn)題研究 167 企業(yè)應(yīng)收賬款管理問(wèn)題研究168 發(fā)達(dá)國(guó)家物業(yè)稅與我國(guó)物業(yè)稅征收的對(duì)比及其啟示 169 某電子公司營(yíng)運(yùn)資金管理研究170 現(xiàn)金流量表在企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析中的作用及改進(jìn)研究 171 中小企業(yè)融資問(wèn)題研究——以xx服裝公司為例 172 某公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度研究173 海外收購(gòu)的負(fù)債消化能力評(píng)價(jià)——基于吉利汽車的財(cái)務(wù)報(bào)表分析 174 上市公司盈余管理的研究 175 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理研究 176 民營(yíng)企業(yè)融資困境與對(duì)策分析 177 建筑工程項(xiàng)目成本管理研究178 企業(yè)資金管理新形式－－現(xiàn)金池業(yè)務(wù) 179 中小企業(yè)的融資問(wèn)題與對(duì)策研究180 企業(yè)成熟時(shí)期財(cái)務(wù)并購(gòu)戰(zhàn)略的選擇研究 181 公允價(jià)值應(yīng)用存在的問(wèn)題及解決辦法 182 淺析民營(yíng)酒店預(yù)算控制183 關(guān)于規(guī)范上市公司會(huì)計(jì)政策選擇的探討 184 物業(yè)稅開征的效應(yīng)分析185 知識(shí)密集型企業(yè)成本管理中存在的問(wèn)題與應(yīng)對(duì)措施——以某公司為例 186 服裝生產(chǎn)企業(yè)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——以xx公司為例 187 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 188 對(duì)自創(chuàng)商譽(yù)會(huì)計(jì)確認(rèn)的認(rèn)識(shí)189 我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)收賬款資金回籠困難的成因及對(duì)策 190 政府審計(jì)風(fēng)暴的理性思考 191 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 192 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析193 國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)質(zhì)量的比較研究 194 資產(chǎn)減值損失相關(guān)問(wèn)題的研究195 論商業(yè)信用籌資在企業(yè)融資管理中的應(yīng)用研究——以某公司為例 196 對(duì)個(gè)人所得稅改革的思考197 上市公司會(huì)計(jì)信息披露制度及其改革 198 房地產(chǎn)調(diào)控下的某建設(shè)公司財(cái)務(wù)分析 199 企業(yè)稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及控制研究 200 中小企業(yè)融資難研究