【正文】 市公司內(nèi)部控制活動的問題內(nèi)部控制活動主要是企業(yè)在信息系統(tǒng)的幫助下依據(jù)業(yè)務(wù)需要對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重組，這些必然對企業(yè)的內(nèi)部控制活動產(chǎn)生了影響。先進(jìn)的信息化工具、完善的信息系統(tǒng)使得企業(yè)的內(nèi)部控制活動逐漸擺脫了傳統(tǒng)的手工方式，逐漸轉(zhuǎn)化為自動化控制，信息系統(tǒng)自動化的控制減少了人為因素的干擾，大大提高了內(nèi)部控制活動的效率。但是，目前我國上市公司的內(nèi)部控制活動很多還是流于形式、并未發(fā)生實質(zhì)性轉(zhuǎn)變。二、上市公司內(nèi)部控制的優(yōu)化措施（一）優(yōu)化上市公司的內(nèi)部控制環(huán)境構(gòu)建并完善企業(yè)內(nèi)部組織構(gòu)架是內(nèi)部控制執(zhí)行的重要保障。建立在企業(yè)管理組織系統(tǒng)基礎(chǔ)上的內(nèi)部控制組織體系，是具體解決內(nèi)部控制中“責(zé)任主體是誰？誰來具體執(zhí)行？誰來監(jiān)督執(zhí)行情況？誰來組織執(zhí)行”等問題的保障。因此，現(xiàn)代企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營特點(diǎn)以及行業(yè)特點(diǎn)，在精簡企業(yè)機(jī)構(gòu)的前提下不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制組織體系與工作網(wǎng)絡(luò)，為內(nèi)部控制的執(zhí)行提供有力保障，并且一定要保證企業(yè)內(nèi)部控制隊伍的穩(wěn)定性。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂與發(fā)展的核心，是滲透在企業(yè)運(yùn)營活動中的行為規(guī)范，企業(yè)文化的核心價值理念將成為企業(yè)員工思想與行為的指導(dǎo)，是維系企業(yè)凝聚力、向心力的橋梁，因此，上市公司內(nèi)部控制企業(yè)文化的建立將對企業(yè)內(nèi)部控制的實施起到重要的作用。（二）優(yōu)化上市公司以價值增值為目標(biāo)的內(nèi)部控制流程科學(xué)的、合理的、完善的流程是有效執(zhí)行內(nèi)部控制的基本前提，內(nèi)部控制的有效執(zhí)行不能只將目光集中在那些空洞的、寬泛的原則性規(guī)定上，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況制定出更加具體的執(zhí)行操作規(guī)范與操作的基本流程。通過對各業(yè)務(wù)流程的不斷強(qiáng)化，使得執(zhí)行的脈絡(luò)更加清晰、更加簡單明了、各環(huán)節(jié)密切聯(lián)系、環(huán)環(huán)相扣、便捷流暢，以此來實現(xiàn)內(nèi)部控制的高效管理。（三）實現(xiàn)上市公司內(nèi)部控制的信息化發(fā)展上市公司實施內(nèi)部控制的主要依據(jù)就在于企業(yè)的信息化水平的高低，內(nèi)部控制的信息化作為企業(yè)信息化中的關(guān)鍵部分需要良好的信息化環(huán)境作鋪墊。因此，首先要根據(jù)企業(yè)的實際情況為企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的優(yōu)化構(gòu)筑全新的信息化環(huán)境，以此來支撐現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的信息化過程。計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)作為企業(yè)進(jìn)行信息化管理的平臺與保障，更是為企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制的優(yōu)化構(gòu)筑了平臺。因此，信息化環(huán)境下要求企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)必須具有穩(wěn)定性、安全性、可擴(kuò)展性、先進(jìn)性的基本特點(diǎn)。另外，企業(yè)信息化的穩(wěn)定保障還離不開計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的通暢、服務(wù)器運(yùn)行的穩(wěn)定、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全作保障?？傊?，雖然內(nèi)部控制的理論與實踐發(fā)展源遠(yuǎn)流長，但是，這并不意味著上市公司的內(nèi)部控制理論已經(jīng)趨于成熟、趨于完善。上市公司內(nèi)部控制的出發(fā)點(diǎn)、落腳點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、控制點(diǎn)重在執(zhí)行，因此，各上市公司必須針對自己的實際情況將現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)的內(nèi)部控制中，從而改善企業(yè)的管理狀況、增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益價值并為企業(yè)的健康發(fā)展提供保障。參考文獻(xiàn)：[1]李清，[J].審計與經(jīng)濟(jì)研究，2013（05）.[2]李維安，、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的關(guān)系框架――基于戰(zhàn)略管理視角[J].審計與經(jīng)濟(jì)研究，2013（04）.（作者單位：湖北藍(lán)鼎控股股份有限公司）第五篇：xx物流公司內(nèi)部控制研究本科生畢業(yè)設(shè)計（論文）封面（2016 屆）論文（設(shè)計）題目 作 者 學(xué) 院、專 業(yè) 班 級 指導(dǎo)教師（職稱）論 文 字 數(shù) 論文完成時間大學(xué)教務(wù)處制會計原創(chuàng)畢業(yè)論文參考選題(200個)一、論文說明本寫作團(tuán)隊致力于會計畢業(yè)論文寫作與輔導(dǎo)服務(wù)，精通前沿理論研究、仿真編程、數(shù)據(jù)圖表制作，專業(yè)本科論文3000起，具體可以聯(lián)系qq 805990749。下列所寫題目均可寫作。二、原創(chuàng)論文參考題目 基于內(nèi)部控制視角下我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險探討 2 某公司財務(wù)分析與評價研究 基于會計視角的我國出口企業(yè)應(yīng)訴反傾銷問題及對策研究 上市公司環(huán)境會計的核算與信息披露研究—以寶山鋼鐵股份有限公司為例 5 關(guān)于會計師事務(wù)所全面預(yù)算管理的思考 6 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 7 某公司財務(wù)戰(zhàn)略優(yōu)化研究 房地產(chǎn)公司財務(wù)風(fēng)險控制研究－－以某集團(tuán)為例 9 基于價值鏈的企業(yè)環(huán)境績效審計研究 10 我國上市公司獨(dú)立董事制度研究 同一控制下與非同一控制下企業(yè)合并會計處理的差異比較 12 作業(yè)成本管理在流程工業(yè)企業(yè)的應(yīng)用研究 13 企業(yè)集團(tuán)模式的構(gòu)建研究——以某集團(tuán)為例 14 xx公司低碳型體系建立研究 15 我國民航業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的研究 16 乳品業(yè)上市公司財務(wù)報表分析 17 現(xiàn)代管理會計的新發(fā)展 我國動漫游戲產(chǎn)業(yè)的財務(wù)問題探析－－以某公司為例 19 企業(yè)應(yīng)收賬款信用成本分析 某醫(yī)藥營銷公司物流成本控制研究 21 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 22 某地紅十字會問題研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 24 企業(yè)現(xiàn)金管理工具應(yīng)用問題探討 25 中國動漫產(chǎn)業(yè)的投資現(xiàn)狀及發(fā)展研究 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警研究——以xx集團(tuán)為例 27 現(xiàn)代企業(yè)的稅務(wù)籌劃研究 論EVA在我國中小企業(yè)的應(yīng)用 29 淺析企業(yè)價值導(dǎo)向的內(nèi)部控制要素 30 企業(yè)納稅籌劃失敗案例分析研究 31 民營企業(yè)成本核算方法的選擇與管理基于多元化經(jīng)營視角的企業(yè)財務(wù)投資戰(zhàn)略研究 33 上市公司內(nèi)部控制信息披露問題研究 34 我國企業(yè)財務(wù)危機(jī)預(yù)警體系初探 35 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析某公司成本控制體系設(shè)計 節(jié)能減排的綠色稅收政策安排 企業(yè)全面預(yù)算管理—以寶鋼為例 次貸危機(jī)、風(fēng)險管理與會計信息支付寶作為第三方支付的風(fēng)險與控制方法 某公司獲利能力財務(wù)評價體系研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 我國城市商業(yè)銀行競爭力研究 會計電算化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢房地產(chǎn)投資項目可行性研究中主要問題的理論分析與應(yīng)用研究 基于EVA模式下我國企業(yè)經(jīng)營業(yè)績評價問題研究 作業(yè)成本管理在企業(yè)中運(yùn)用的探討 集權(quán)化模式的研究中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險及其控制長期股權(quán)投資成本法會計處理的沿革及機(jī)理透析 優(yōu)化中國銀行業(yè)激勵機(jī)制社?；鹑胧信c我國股票市場發(fā)展的相關(guān)性分析 某紙業(yè)公司產(chǎn)品成本控制研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 高校人力資源會計研究基于現(xiàn)金流量角度的某公司財務(wù)風(fēng)險管理研究 開征物業(yè)稅存在的問題及對策研究 某公司現(xiàn)金流量管理研究杜邦分析法在某公司的應(yīng)用研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析某公司內(nèi)部審計獨(dú)立性的影響因素和對策研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 某科技公司應(yīng)收賬款管理問題研究三一重工股份有限公司跨國并購財務(wù)風(fēng)險管理 企業(yè)業(yè)績評價體系探討基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 我國上市公司股票回購研究論會計信息失真的產(chǎn)生原因及治理對策 某制衣公司融資問題研究IT環(huán)境下企業(yè)會計內(nèi)部控制研究 某公司存貨管理問題的研究企業(yè)成本管理缺陷研究—以某公司為例 非營利組織會計的基本框架設(shè)計研究 我國企業(yè)跨國經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險管理研究 企業(yè)內(nèi)部控制評價模式研究會計政策選擇對企業(yè)財務(wù)狀況的影響研究 決策責(zé)任對惡性增資行為的影響研究 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析中小企業(yè)應(yīng)收賬款創(chuàng)新管理研究－－以某制衣公司為例商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險規(guī)避的研究 81 我國固定資產(chǎn)初始計量問題探討營改增改革試點(diǎn)效應(yīng)分析——以某汽車運(yùn)輸公司為例 83 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析基于EVA指標(biāo)的我國上市公司并購績效實證研究 85 民營上市公司資本結(jié)構(gòu)與盈利能力關(guān)系分析我國資產(chǎn)減值會計準(zhǔn)則對上市公司盈余管理的影響 87 論我國中小企業(yè)投資風(fēng)險成因及其對策中小企業(yè)財務(wù)部門崗位設(shè)計存在的問題及對策 89 上市公司股票期權(quán)激勵機(jī)制探討某生物科技公司現(xiàn)金流管理中的風(fēng)險及對策探析管理會計信息的相關(guān)性研究——以某煤電集團(tuán)公司為例 92 上市公司不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的原因及規(guī)范措施 93 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 94 會計政策選擇在稅收籌劃中的應(yīng)用 95 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究 96 企業(yè)社會責(zé)任會計信息披露研究 97 論會計假賬的防范與治理 98 某縣問題及對策淺析財務(wù)會計與稅務(wù)會計的分離 100 上市公司利潤操縱行為分析及其防范 101 契約論視角下的企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略管理研究全面預(yù)算管理在中小企業(yè)中的應(yīng)用——以某公司為例 103 公允價值在我國上市公司的應(yīng)用研究關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項調(diào)整問題的探討——以某裝飾工程公司為例 105 企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題研究－－以某公司為例負(fù)債經(jīng)營與風(fēng)險控制策略探析——以某鋼鐵公司為例 107 從蒙?？雌髽I(yè)的資本運(yùn)作青島海信電器股份有限公司綜合財務(wù)分析 109 論建筑企業(yè)的成本控制 110 小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險研究論上市公司會計信息披露中存在的問題與對策 112 基于風(fēng)險導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部審計研究連鎖零售行業(yè)存貨管理方法應(yīng)用研究——以聯(lián)華超市為例 114 淺析煤炭企業(yè)集團(tuán)資金集中管理 115 某公司現(xiàn)金流管理問題及對策研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究——以農(nóng)行某支行為例 117 某機(jī)械制造公司存貨成本控制研究 118 關(guān)于政府或有負(fù)債風(fēng)險問題的探討 119 代理記賬優(yōu)勢及存在問題的研究關(guān)于中小企業(yè)內(nèi)部審計的建立及獨(dú)立性的思考—以xx公司為例 121 會計環(huán)境對會計假設(shè)的影響 122 企業(yè)并購風(fēng)險的管理策略分析 123 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析民營企業(yè)風(fēng)險識別與管理研究基于EVA的企業(yè)價值評估研究——以xx為例 126 蘇寧電器資產(chǎn)質(zhì)量分析浙江古越龍山紹興酒股份有限公司治理存在的問題及對策研究 128 創(chuàng)業(yè)板上市公司財務(wù)報表分析——以網(wǎng)宿科技為例 129 上市公司融資方式選擇的分析我國上市公司股票期權(quán)會計問題研究 131 企業(yè)海外投資問題研究中小企業(yè)賒銷信用風(fēng)險控制的策略研究企業(yè)融資方式的比較及趨勢分析——探究我國中小企業(yè)融資之路 134 某市小微企業(yè)融資問題研究 135 完善內(nèi)部控制預(yù)防舞弊行為論平衡計分卡在企業(yè)績效管理中的運(yùn)用 137 萬達(dá)集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略管理的研究 138 資產(chǎn)減值會計問題研究企業(yè)并購中的品牌價值問題研究杜邦分析體系在美的集團(tuán)盈利能力分析中的應(yīng)用研究 141 某醫(yī)藥公司財務(wù)戰(zhàn)略的選擇基于戰(zhàn)略的業(yè)務(wù)單元業(yè)績評價體系構(gòu)建 143 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析房產(chǎn)新政下房地產(chǎn)企業(yè)的融資問題研究 145 公立醫(yī)院社會責(zé)任會計成本核算研究 146 企業(yè)跨國經(jīng)營所得稅納稅籌劃研究 147 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析存貨計價方式對企業(yè)利潤和所得稅的影響 149 某公司會計信息系統(tǒng)應(yīng)用研究華為公司激勵機(jī)制在內(nèi)部控制中的運(yùn)用研究 151 某公司應(yīng)收帳款管理的探討152 非貨幣性資產(chǎn)交換會計及稅務(wù)處理研究 153 降低服務(wù)業(yè)的運(yùn)營成本研究 154 內(nèi)部審計獨(dú)立性問題研究155 企業(yè)社會責(zé)任和會計信息披露研究－－以“酒鬼酒塑化劑門”為例 156 公允價值運(yùn)用中存在的問題及其對策分析 157 作業(yè)成本法在物流企業(yè)中的應(yīng)用158 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理探析——以某公司為例 159 試論我國中小企業(yè)融資環(huán)境現(xiàn)狀與改善策略 160 盈余管理動機(jī)與會計信息質(zhì)量研究 161 某公司應(yīng)收賬款的風(fēng)險防范研究 162 民營中小企業(yè)成本管理研究163 對某建筑公司應(yīng)收賬款管理中存在的問題及對策研究 164 衍生金融工具在企業(yè)中的應(yīng)用探討 165 中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)定價研究 166 我國上市公司股權(quán)激勵問題研究 167 企業(yè)應(yīng)收賬款管理問題研究168 發(fā)達(dá)國家物業(yè)稅與我國物業(yè)稅征收的對比及其啟示 169 某電子公司營運(yùn)資金管理研究170 現(xiàn)金流量表在企業(yè)財務(wù)狀況分析中的作用及改進(jìn)研究 171 中小企業(yè)融資問題研究——以xx服裝公司為例 172 某公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度研究173 海外收購的負(fù)債消化能力評價——基于吉利汽車的財務(wù)報表分析 174 上市公司盈余管理的研究 175 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理研究 176 民營企業(yè)融資困境與對策分析 177 建筑工程項目成本管理研究178 企業(yè)資金管理新形式－－現(xiàn)金池業(yè)務(wù) 179 中小企業(yè)的融資問題與對策研究180 企業(yè)成熟時期財務(wù)并購戰(zhàn)略的選擇研究 181 公允價值應(yīng)用存在的問題及解決辦法 182 淺析民營酒店預(yù)算控制183 關(guān)于規(guī)范上市公司會計政策選擇的探討 184 物業(yè)稅開征的效應(yīng)分析185 知識密集型企業(yè)成本管理中存在的問題與應(yīng)對措施——以某公司為例 186 服裝生產(chǎn)企業(yè)采購與付款內(nèi)部控制設(shè)計——以xx公司為例 187 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 188 對自創(chuàng)商譽(yù)會計確認(rèn)的認(rèn)識189 我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款資金回籠困難的成因及對策 190 政府審計風(fēng)暴的理性思考 191 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 192 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析193 國內(nèi)外會計師事務(wù)所審計質(zhì)量的比較研究 194 資產(chǎn)減值損失相關(guān)問題的研究195 論商業(yè)信用籌資在企業(yè)融資管理中的應(yīng)用研究——以某公司為例 196 對個人所得稅改革的思考197 上市公司會計信息披露制度及其改革 198 房地產(chǎn)調(diào)控下的某建設(shè)公司財務(wù)分析 199 企業(yè)稅務(wù)籌劃的風(fēng)險及控制研究 200 中小企業(yè)融資難研究