【正文】 告后，由財務(wù)主管局長提請局黨組會議討論決定后簽批。（二）日常經(jīng)費報銷程序：經(jīng)辦人簽字→科室負責(zé)人簽字→辦公室經(jīng)費會計審核簽字→辦公室主任審批→財務(wù)主管局長審批。第二十六條 重要費用支出管理：（一）人員支出：人員工資要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標準；各項津貼和獎金按規(guī)定的標準、范圍發(fā)放。發(fā)放單及明細表等所附的原始憑證合法有效，支出審批手續(xù)完備。嚴格執(zhí)行國家政策，不得濫發(fā)獎金和實物。執(zhí)行地方政府出臺的補助等政策應(yīng)報市局財務(wù)管理科備案。（二）差旅費支出：嚴格執(zhí)行機關(guān)工作人員差旅費開支規(guī)定，對不符合規(guī)定的開支不予報銷。外出人員到外地學(xué)習(xí)或參加會議，應(yīng)當事先填制《外出申請審批表》，各部門負責(zé)人須經(jīng)局長批準，其他人員由業(yè)務(wù)主管局長批準。無《外出申請審批表》的，不予報銷差旅費，凡已履行公出前審批程序的不必再履行大額支出審批程序。出差人員借款，須提前一天通知辦公室備款，由本人填制《公出申請審批表》及借款單，借款額度以出差天數(shù)的住宿費、補助費和往返交通費等項為基數(shù)計算，由財務(wù)主管局長審批后辦理借款。出差人員回局后應(yīng)于一周內(nèi)報銷差旅費并還清借款，如無特殊情況超過一個月未返還借款，辦公室負責(zé)從出差人工資中扣回。（三）辦公費支出：各科室需用的辦公用品及消耗用品（除復(fù)印紙、打印紙外），由辦公室根據(jù)批準的預(yù)算制定采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后實施。基層分局、所辦公費的零星支出實行自行采購（每人每月10元標準）。實施采購過程應(yīng)遵循以下原則：1．辦公室采購物品應(yīng)成立采購小組，外出采購需二人以上； 2．采購物品需經(jīng)保管員驗收簽字后方可履行報銷程序。（四）大宗物品采購：大宗物品采購列入預(yù)算管理。由需求科室提出申請，辦公室進行網(wǎng)上實際詢價，全局范圍公示征求意見（局域網(wǎng)、公示欄等形式）；由財務(wù)主管局長提請局黨組會議集體討論決定；超過金額的履行大額支出程序；采購需兩人以上；事后公開，接受群眾監(jiān)督。（五）會議費支出：列入預(yù)算管理，按規(guī)定的預(yù)算和支出標準予以列支。（六）公務(wù)用車運行費支出：辦公室負責(zé)機關(guān)車輛的維護和管理工作。所有車輛需要進行維護修理，須事前請示財務(wù)主管局長批準；用油嚴格按單車耗油定量標準；車輛修理實行招標定點修理；車輛保險根據(jù)省局政府采購確定保險公司。機動車輛各項費用的日常管理，辦公室負責(zé)建立車輛費用統(tǒng)計臺賬，與車輛有關(guān)的一切費用均應(yīng)登記后才能報銷。車輛的運行費支出由辦公室主任簽字核準后履行報銷程序。（七）食堂經(jīng)費管理：食堂庫存按月進行結(jié)算。辦公室應(yīng)加強對食堂的管理，建立物品采購、入庫、驗收、保管制度。機關(guān)干部職工個人負擔(dān)伙食費15元/月，單位補充伙食費按每人每日15元標準補貼；基層干部單位補充伙食費按每人每月50元標準補貼，單位按每月200元標準補助基層各分局食堂人員勞務(wù)費。每個月末食堂憑《工作餐登記表》、酒水單、購菜單進行結(jié)算；外來人員工作餐由辦公室負責(zé)接待，具體經(jīng)辦人填寫（外來人員工作餐登記單），統(tǒng)一由辦公室按標準撥款。庫存盤點每半年進行一次，由辦公室主任、財務(wù)會計、食堂管理員負責(zé)。財務(wù)會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務(wù)收支情況按月上報財務(wù)主管局長。（八）職工福利支出：征求群眾意見，由局長辦公會研究，辦公室負責(zé)采購、發(fā)放，事后公開。（九）職工取暖費：由辦公室對房照、戶口簿和發(fā)票進行核對后簽署意見，人事教育科對人員級別進行核定并簽署意見，經(jīng)財務(wù)主管局長審批后財務(wù)會計按照規(guī)定予以報銷。第二十七條 項目經(jīng)費管理：（一）項目經(jīng)費要?？顚Ｓ茫坏酶淖冇猛净蚧ハ嗯灿?。（二）項目經(jīng)費一般按項目預(yù)算或?qū)嶋H項目進度撥款、支付。不得辦理無預(yù)算支出，支出手續(xù)齊全，支出憑證合法。（三）嚴格控制基建支出，按照基建會計核算制度進行核算。按工程進度撥付工程款，并按規(guī)定留足保證金和審減資金。基本建設(shè)項目完工后，及時進行決算和委托審計，進行資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。第二十八條 建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)：（一）重大支出項目集體研究決定，對重點支出項目，實施重點管理控制。（二）壓縮公用支出，重點控制會議費、招待費、差旅費、車輛維修費和耗油費的開支。（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴格的審批程序，并按會計制度規(guī)定，在相應(yīng)科目列支，不得轉(zhuǎn)列其他科目，按照預(yù)算的進度和額度使用各項資金。第六章 資產(chǎn)管理第二十九條 資產(chǎn)是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。第三十條 本單位資產(chǎn)實行財物分管的原則?，F(xiàn)金、銀行存款等貨幣資產(chǎn)由辦公室設(shè)專職財務(wù)人員負責(zé)管理，固定資產(chǎn)、辦公用品和其他實物財產(chǎn)等由辦公室資產(chǎn)管理人員負責(zé)管理。第三十一條 流動資產(chǎn)管理：（一）流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、暫付款等。財務(wù)人員按規(guī)定界定流動資產(chǎn)的范圍。（二）現(xiàn)金的管理。嚴格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的各項規(guī)定，制定現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金內(nèi)部控制，確保現(xiàn)金的安全；應(yīng)當按核定的庫存限額留存現(xiàn)金，按規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；嚴格履行現(xiàn)金收、付手續(xù)，實行錢、賬分管；加強現(xiàn)金清查盤點；按財務(wù)制度規(guī)定處理現(xiàn)金長、短款。（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務(wù)人員按規(guī)定履行開戶申請審批手續(xù)、開設(shè)銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設(shè)賬戶，也不得轉(zhuǎn)為“儲蓄存款”。應(yīng)遵守國家銀行的各項結(jié)算制度，超過現(xiàn)金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結(jié)算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。（四）暫付款管理。嚴格控制暫付款（含借款）的發(fā)生，除差旅費及臨時性特殊事項支出外，一律不準向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進行清理，不得長期掛賬。（五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定《現(xiàn)金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產(chǎn)的管理：（一）按財務(wù)制度規(guī)定界定固定資產(chǎn)的范圍和確定資產(chǎn)的分類標準。按《國家行政單位財務(wù)規(guī)則》規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產(chǎn)，也視同固定資產(chǎn)管理。（二）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確財務(wù)人員和財產(chǎn)管理人員的責(zé)任。財務(wù)人員負責(zé)統(tǒng)一核算建賬，辦公室必須設(shè)置固定資產(chǎn)管理專職人員，具體負責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一登記。購置固定資產(chǎn)后應(yīng)及時分類入賬，一年至少進行一次資產(chǎn)清查，做到賬實相符。處置固定資產(chǎn)應(yīng)由辦公室填報《固定資產(chǎn)處置審批單》，報上級機關(guān)審批（處置辦公自動化設(shè)備需事前經(jīng)市局信息中心審驗）。（三）固定資產(chǎn)增加（購置）、減少（處置）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)，及時進行賬務(wù)處理。購買、處置應(yīng)按規(guī)定實行政府采購或進行評估。（四）固定資產(chǎn)處置、出租收入，應(yīng)當及時上繳中央財政。（五）固定資產(chǎn)不計提折舊。（六）按照上級局有關(guān)要求，真實、全面、及時地編制資產(chǎn)報表和資產(chǎn)情況說明。（七）本單位制定《固定資產(chǎn)管理制度》加強和規(guī)范資產(chǎn)管理。第七章 政府采購管理第三十三條 政府采購實行預(yù)算管理，政府采購的項目必須是預(yù)算安排的項目，預(yù)算編制人員按有關(guān)要求，在編報預(yù)算的同時編制和報送政府采購計劃、預(yù)算。第三十四條 各部門根據(jù)需求報送用品需求計劃，辦公室根據(jù)各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務(wù)主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進行。討論決定做為政府采購預(yù)算編制和批復(fù)的依據(jù)。（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務(wù)，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務(wù)，應(yīng)當在公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。（二）政府采購限額標準和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務(wù)，須經(jīng)市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設(shè)備和配件根據(jù)年初制定的預(yù)算，由信息中心匯總后，由區(qū)局辦公室報市局政府采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。復(fù)印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。（三）采購小組由辦公室、監(jiān)察室指定的人員和當次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。第八章 財務(wù)報告和財務(wù)分析第三十五條 財務(wù)報告是反映一定時期財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性文件。包括財務(wù)報表、財務(wù)情況說明書和財務(wù)分析報告。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數(shù)字表和其他有關(guān)附表以及上級臨時要求報送的報表。財務(wù)情況說明書應(yīng)當反映本期收入、支出、結(jié)余、項目經(jīng)費使用及各項資產(chǎn)變動的情況、原因，簡要說明影響財務(wù)狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。財務(wù)分析報告是綜合反映單位一定時期財務(wù)狀況、資金活動和經(jīng)費收支執(zhí)行結(jié)果的分析報告。第三十六條 財務(wù)分析包括財務(wù)分析和專題財務(wù)分析：（一）基本情況：預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、資金運用、人員增減、機構(gòu)變動、固定資產(chǎn)利用和財務(wù)管理制度建設(shè)情況。（二）影響預(yù)算完成的主要原因，以及相應(yīng)的解決辦法和改進措施。（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。第三十七條 財務(wù)人員按照上級預(yù)算單位制發(fā)的財務(wù)報表格式及提出的要求，真實、準確、完整、及時地編制財務(wù)報告，認真進行財務(wù)分析，經(jīng)單位負責(zé)人批準、簽字后上報。第九章 財務(wù)監(jiān)督第三十八條 財務(wù)監(jiān)督是根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度對財務(wù)活動進行審計、檢查的行為，內(nèi)部審計是財務(wù)監(jiān)督的主要形式。第三十九條 成立專門的審計組織，設(shè)專職人員負責(zé)內(nèi)部審計工作，組長由紀檢組長擔(dān)任，成員由人事、監(jiān)察、辦公室人員組成。內(nèi)部財務(wù)審計組織在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，向局黨組負責(zé)并報告工作。第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，對本單位的預(yù)算資金、基本建設(shè)、固定資產(chǎn)、政府采購和財務(wù)管理情況及其財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審查，評價經(jīng)濟責(zé)任、維護財經(jīng)法紀。第四十一條 及時反饋審計意見，監(jiān)督建議和決定的落實，利用內(nèi)部審計結(jié)果，加強財務(wù)監(jiān)督和廉政建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平。第十章 財務(wù)公開第四十二條 為提高財務(wù)工作的透明度和辦事效率，落實**干部職工對財務(wù)工作知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，根據(jù)上級局有關(guān)推行政務(wù)公開的要求，實行財務(wù)公開。具體辦法另行規(guī)定。第四十三條 辦公室為財務(wù)公開管理的職能部門，具體負責(zé)本單位財務(wù)事項的公開管理。財務(wù)管理部門在主管局長領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)公開具體日常事務(wù)。財務(wù)公開的內(nèi)容經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人簽字，報主管局長審批，并對財務(wù)公開事項的真實性負責(zé)。第四十四條 財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)管理相關(guān)規(guī)章制度以及預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)管理、內(nèi)部審計等方面重大問題，以及干部職工關(guān)心的財務(wù)事項。第四十五條 財務(wù)公開時間、內(nèi)容、形式、范圍，從實際出發(fā)，可針對不同的內(nèi)容，在全局范圍采取公示欄、局域網(wǎng)等形式，及時公開。第四十六條 財務(wù)公開后，財務(wù)管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務(wù)公開中提出的問題。第十一章 附 則第四十七條 財務(wù)管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十八條 ****局制定的財務(wù)管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負責(zé)解釋。第五十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：財務(wù)管理辦法財務(wù)管理辦法為加強財務(wù)管理，充分調(diào)動全局職工的工作積極性和節(jié)省開支的自覺性，堵塞各種漏洞，防止經(jīng)濟違法行為的發(fā)生，更好地保障質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督事業(yè)的發(fā)展，特制定本辦法：一、管理機構(gòu)局機關(guān)設(shè)立財務(wù)室，局財務(wù)室在局長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)管局機關(guān)的一切財務(wù)工作。二、資金管理全局的所有資金實行統(tǒng)一管理，分級核算。各部門的所有收，必須如數(shù)按時上交局財務(wù)室，不準截留、坐支、不準隱瞞收入。全局性的開支，由局財務(wù)室統(tǒng)一計劃和管理。局財務(wù)每月對各部門的收支情況進行核算并制作報表送局領(lǐng)導(dǎo)和各部門。各部門欠收或超支，財務(wù)室不予以報銷各種費用。各種收費票據(jù)按照《票據(jù)管理規(guī)定》進行管理。局每半年對各部門的收支情況進行一次考核、監(jiān)督。三、物資管理全局所有固定資產(chǎn)均屬局所有，由財務(wù)室建立明細賬。局各部門均無權(quán)自行處理固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的購置，由各部門向局申請，批準后上報市質(zhì)監(jiān)局，大宗物資由市政府采購辦統(tǒng)一購置。低值易耗品按審批權(quán)限購置。局財務(wù)室分別按領(lǐng)用部門建賬備查，做到賬物相符。機動車的管理、使用按照《機動車輛管理規(guī)定》執(zhí)行；通信設(shè)施（工具）由使用部門管理，其費用計入各部門成本自行承擔(dān)。辦公用品、文件、資料，原則上由局統(tǒng)一購買或印制，其費用由使用部門承擔(dān)。罰沒物資由局財務(wù)室指定專人負責(zé)，統(tǒng)一保管。四、財務(wù)報銷辦法所有支出由局主管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準報銷。報銷程序：經(jīng)辦人填寫報銷單，交所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，送財務(wù)室、財務(wù)負責(zé)人審核簽字，再由該項工作分管局長審核簽字，最后由主管財務(wù)的局長簽字同意后方可到財務(wù)室報銷。五、局財務(wù)人員必須按此文規(guī)定進行審核報銷。否則，將追究其經(jīng)濟責(zé)任和行政責(zé)任六、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。第四篇：財務(wù)管理辦法病險小型水庫除險加固工程建設(shè)財務(wù)管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強病險小型水庫除險加固工程建設(shè)資金管理，規(guī)范財務(wù)管理行為，保證資金安全，提高投資效益。根據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及其他相關(guān)規(guī)定等，特制定本辦法。第二條病險小型水庫除險加固工程建設(shè)財務(wù)管理工作的主要任務(wù)是：貫徹執(zhí)行水利基本建設(shè)各項規(guī)章制度；建立健全局內(nèi)部財務(wù)管理制度；依法籌集、落實工程建設(shè)資金，保證工程用款；做好財務(wù)預(yù)算，進行成本費用控制與核算，合理、有效使用建設(shè)資金，努力提高投資效益；正確處理各種經(jīng)濟關(guān)系。第二章財務(wù)管理機構(gòu)、人員及其職責(zé)第三條建立財務(wù)管理機構(gòu)，配備具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格、熟悉水利基本建設(shè)財務(wù)管理和會計核算工作的財會人員，負責(zé)市小型水庫加固工程財務(wù)管理和會計核算工作。第四條建立內(nèi)部財務(wù)管理體制，明確崗位職責(zé)。單位負責(zé)人。遵守國家法律法規(guī)，根據(jù)