【導讀】的提高，臍橙越來越受到我國廣大消費者的青睞，生產(chǎn)、消費量逐年攀升。近年來，為使贛南丘陵山地得到充分利用，贛州市在實施果業(yè)。工程“山上再造”中，找出了一條“發(fā)展臍橙、興贛富民”的好路子。臍橙列我省十大優(yōu)勢農產(chǎn)品之首,并列入國家優(yōu)勢農產(chǎn)品的發(fā)展規(guī)劃。贛南臍橙種植面積已達137多萬畝，一半以上已掛果，20xx年產(chǎn)量80萬噸，于都種植柑桔歷史悠久，柑桔作為經(jīng)濟栽培的快速發(fā)展期始于80年代初，于都縣是贛州臍橙種植最適宜區(qū)和臍橙產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點。為了進一步落實中央關于促進農業(yè)增效，農民增收的指示精神，加。全縣臍橙種植總面積達15萬畝以上，產(chǎn)量達10萬噸，銷售產(chǎn)值3億元以上，植面積萬畝，產(chǎn)量萬噸，臍橙產(chǎn)業(yè)逐步成為農民增收的助推器。因此，于都縣果茶局提出建設臍橙分。小時，年均無霜期305天。20xx年全縣生產(chǎn)總值億元，財政總收入

　　

【正文】 火器等裝置。 第八章 組織機構及勞動定員 一、企業(yè) 組織及勞動定員 企業(yè)將自主經(jīng)營、自負盈虧，單獨財務核算。公司實行總經(jīng)理負責制，下設質檢部、制造部、供銷部、財務部、綜合部，各自負責生產(chǎn)調度計劃、財務、勞動人事、供銷等。 本項目勞動定員 60 人，其中管理技術人員 10 人，生產(chǎn)工人 50 人。具體構成見下表。 37 總經(jīng)理 質檢部 (2 人 ) 供銷部 (5 人 ) 財務、人事（ 4 人） 制造部 （ 50 人）含車間（庫）、機電維修、搬運 二、工作制度 全年生產(chǎn) 240天，實行一班 8小時工作制。 三、培訓計劃建議 本項目建成后，在項目實施過程中盡快招聘生產(chǎn)管理所需的經(jīng)營管理人員、工程技術人員和部分生產(chǎn)骨干工人。這部分人員是公司生產(chǎn)經(jīng)營的骨干力量，他們都應具備工廠經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術管理和實際生產(chǎn)經(jīng)驗。在此基礎上再分批招入新工人并先在本公司組織技術培訓和生產(chǎn)經(jīng)驗傳授。 第九章 項目招投標及實施進度計劃 一、 招投標 根據(jù)招投標法和公司性質，本項目可由企業(yè)自行組 織實施招投標方案。 二、 實施進度計劃 根據(jù)進度總體安排，本項目實施建成投產(chǎn)需要 12 個月時間，建設期為 1 38 年。但是，根據(jù)各種外部條件的變化對進度將有一定的影響。（具體進度安排詳見下表） 序號 項目 建設期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1 項目申請報告編制、初步設計及審查 2 施工圖設計 3 土建施工 4 設備選型及定購 5 設備到貨及驗收 6 設備安裝 7 管道電氣自控安裝 8 人員培訓 9 生產(chǎn)調試 39 10 投產(chǎn)運行 為確保項目按時竣工投產(chǎn)，在可行性研究報告送審之前，可先做設備選型、商務談判等工作。為了縮短建設周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設備安裝等工作，二者交叉進行。 第十章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 估算范圍及主要編制依據(jù) 一、投資估算范圍 本估算包括所列項目的全部工 藝、給排水、供電、供汽、管道、電氣等設備和安裝、總圖、土建工程以及其他費用的固定資產(chǎn)全部投資，固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅，建設期借款利息以及流動資金。 二、主要編制依據(jù) 業(yè)主單位和有關專業(yè)提供的主要設備和主要材料清單以及有關文字說明。 設備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，設備依據(jù)設備廠家報價計取。 土建工程 （ 1） 根據(jù)有關專業(yè)提供的資料及說明。 （ 2）、以輕工總會 1996 年編發(fā)的《冷藏保鮮庫建設項目投資估算編制規(guī)程》作為本項目的估算依據(jù)。 （ 2）建筑及構筑物的單位造價是根據(jù) 20xx年《江西省建筑工程 消耗量 40 定額及統(tǒng)一基價表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、國家標準《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（ GB5050020xx）、《江西省建設工程計價辦法》（試行）、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價表》、《江西省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計價指引》、《江西省安裝工程工程量清單計價指引》、《江西省建筑（裝飾）安裝工程費用定額》編制而成。 （ 3）其他有關建筑工程預算的文件。 其他費用的取費標準 （１）本項目實際占用土地 50 畝，依據(jù) 全國工業(yè)用地出讓最低價標準 ，按 萬元 /畝計取 。 （２ ）培訓費含在設備費中，故不另計。 （３）聯(lián)合試車費參照相近項目計算。 （４）用電權費按電力部門文件計取。 （５）勘察設計費和設計前期費參照目前行業(yè)水平計取。 ①建設單位管理費：按財政部經(jīng)濟建設司建材 [20xx]394 號文件關于《基本建設財務管理規(guī)定》的通知要求，建設單位管理費按工程費用的 1%計算。 ②勘察設計費：根據(jù) 20xx年 1 月國家發(fā)改委、建設部共同頒發(fā)的《工程勘察設計收費標準》，按工程費用的 2%計算。 ③工程監(jiān)理費：按工程有關監(jiān)理收費標準計算。 投資方向調節(jié)稅為零稅率。 流動資金估算依據(jù)業(yè)主提供 情況及相關企業(yè)的實際水平，按年總收入的 15%估算。 41 第二節(jié) 投資估算 一、固定資產(chǎn)投資 序號 項目及建設內容 單位 金額 (萬元 ) 一 固定資產(chǎn)投資 (一 ) 土建投資 1 選果車間 平方米 2 氣調庫 平方米 3 原料、成品貯運庫 平方米 4 機修、化驗、配電等輔助用房 平方米 5 辦公、生活用房 平方米 6 圍墻 平方米 7 道路、給排水 平方米 8 綠化 平方米 9 場地平整 小計 905 (二 ) 設備 1 自動選果 處理線 萬元 380 2 氟利昂制冷系統(tǒng) 臺 3 氣調部分 臺 4 微機遠程監(jiān)測系統(tǒng) 臺 5 自動加濕系統(tǒng) 臺 6 運輸設備 臺 電動叉車 臺 冷藏保鮮運輸車 臺 7 其它 臺 供配電設備 臺 電纜配套 套 地磅及其他 8 辦公 設備 32 合計 1171 （三） 其他費用 42 1 建設單位管理費 21 2 征地拆遷費 280 3 職工培訓費 10 4 聯(lián)合試車費 5 勘察設計費 42 6 用電權費 7 設計前期費 小計 352 （四） 預備費用 83 1 基本預備費 83 2 漲價預備費 0 二 固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅 0 三 建設期利息 合計 2512 取 2510 萬元 二、流動資金估算 流動資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關企業(yè)的實 際水平，按年總收入的 15%估算，本項目流動資金為 750萬元。 第三節(jié) 資金籌措 本項目總投資為 3260 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 2510萬元，流動資金750 萬元，全部由項目業(yè)主自籌。 第十一章 財務評價 第一節(jié) 財務評價依據(jù) 本項目財務評價依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設部頒發(fā)的相關文件。本評估以人民幣為本位幣，財務基準折現(xiàn)率取 10%。 第二節(jié) 財務評價的基礎數(shù)據(jù) 43 一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案： 年分選、打蠟等加工臍橙 1 萬噸，產(chǎn)季鮮銷 7000噸 ；氣調貯藏保鮮 3000噸及其反季銷售。 二、項目計算期 項目擬 1年建成，投產(chǎn)當年生產(chǎn)負荷達到設計能力的８０％，第三年滿負荷生產(chǎn)（即１００％達到設計能力），項目計算期為投產(chǎn)后１ 0年。 三、工資及福利費估算 本項目定員 60 人，其中管理 10 人。項目生產(chǎn)期內生產(chǎn)人員人均工資按每人每月 800 元估算，管理人員人均工資按每人每月 1000 元估算；福利費按１４％，工會經(jīng)費２％，職工教育費１．５％，養(yǎng)老保險費２２％，失業(yè)保險為２％，住房基金５％，醫(yī)療保險金８％，計為５４ .５％ .取值為 50％。即按管理人員工資福利 1500 元 /月 。生產(chǎn)人員工資福利 1000 元 /月進行成本估算。 第三節(jié) 財務評價 一、 產(chǎn)品成本估算 項目總成本費用估算正常年為 萬元，經(jīng)營成本正常年為 萬元。（詳見表 3） 成本估算說明如下： 為了與產(chǎn)品銷售價格相對應，所有原材料、輔助材料及用電價格（均開含稅發(fā)票），均以當?shù)噩F(xiàn)行市場價格為基礎，預測到 44 生產(chǎn)期初的價格。主要原材料、輔助材料及燃料動力消耗情況見表 31。 固定資產(chǎn)折舊計算，固定資產(chǎn)原值共計 2510 萬元，為計算方便，按平均年限法計算折舊，綜合折舊年限為１０年，年折舊額為 250 萬元 。留殘值 110萬元，殘值率為 %。 ３、維修費按年折舊額的 43%計取。 其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利、折舊費、修理費后的費用。 二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價格是依據(jù)財務評價的定價原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價格以近期市場價格為基礎，測算項目生產(chǎn)期初的價格進行計算（開含稅發(fā)票）。 增值稅按 13%、城市維護建設稅按５％、教育費咐加按３％估算。 三、收入和銷售稅金估算表 序號 項目 達產(chǎn)生產(chǎn)量 單價 (萬元/T) 80% 100% 1 銷售收入 產(chǎn)季銷售 7000 反季銷售 3000 2 銷售稅金及 45 附加 營業(yè)稅 消費稅 城市維護建設稅 (5%) 教育費附加(3%) 3 增值稅 銷項稅額 進項稅額 四、利潤及分配 利潤總額及分配估算見損益表（詳見表 2）。正常年份利潤為 萬元。所得稅額按利潤總額的３３％計算。 五、財務盈利能力分析 財務現(xiàn)金流量（全部資金）見附表１。根據(jù)該表計算以下財務評價指標： 財務稅后財務內部收益率為 ％，財務凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為 1127 萬元，所得稅前財務內部收益率為 ％，財務凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為 2276萬元。財務內部收益率高于企業(yè)的財務基準收益率（ IC=10%），說明項目的盈利能力 滿足了企業(yè)的最低要求，財務凈現(xiàn)值大于零，表明該項目在財務上是可行的。 所得稅后的投資回收期為 年 (含建設期 )，所得稅前的投資回收期為 年 (含建設期 )，表明項目投資能按時回收。 據(jù)損益表和項目總投資計算以下指標： 投資利潤率＝年均利潤額／項目總投資１００％＝ ％ 46 該項目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平，說明項目單位投資對國家和企業(yè)的貢獻水平高。 第四節(jié) 結論 實施該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合本地經(jīng)濟發(fā)展方向，符合市場經(jīng)濟要求，項目建設條件成熟，項目區(qū)各級政府重視，項目單位經(jīng)營 管理妥當，項目投資少、見效快、回報高、投資風險小、符合環(huán)保要求，該項目的建設具有重要的現(xiàn)實意見，項目具有顯著的經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益，實施該項目是必要的，也是可行的。 綜上所述，實施本項目將產(chǎn)生較好的經(jīng)濟效益和社會效益，項目是可行的。建議盡快建設該項目。