【正文】 要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。第七章 內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督和披露第八十八條 公司應對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。董事會及管理層應通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。第八十九條 公司應制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：（一）董事會或相關機構對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權；（二）公司各部門及下屬機構對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關責任的劃分；（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。第九十條 公司應根據(jù)自身經(jīng)營特點制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部控制運行情況的依據(jù)。公司應將收購和出售資產(chǎn)、關聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財務資助、為他人提供擔保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮?nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。第九十一條 公司董事會審計委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。第九十二條 檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。第九十三條 檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。第九十四條 從披露二OO 九年報告起，公司董事會審計委員會須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。公司董事會依據(jù)有關監(jiān)管部門的要求，在審議財務報告等事項的同時，對公司內(nèi)部控制自我評估報告形成決議，并報告同時對外披露。第九十五條 內(nèi)部控制自我評估報告至少應包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)控制度是否建立健全。（二）內(nèi)控制度是否有效實施。（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。（四）內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況。（五）對本內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。（六）完善內(nèi)控制度的有關措施。（七）下一內(nèi)部控制有關工作計劃。第八章 附則第九十六條 本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。第九十七條 本制度由董事會負責解釋。第九十八條 本制度自董事會審議通過之日起實施。第五篇：私募基金管理公司內(nèi)部控制制度（共）第一章總則第一條為防范和化解風險，保證xxx基金管理有限 公司（以下簡稱“公司”）各項業(yè)務的合法合規(guī)運作，實現(xiàn)經(jīng)營目 標，根據(jù)《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》、《私募投資基 金管理人內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)及相關自律規(guī)則，特制定本制度。第二條內(nèi)部控制是指公司在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎上，對經(jīng)營過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控 制措施。第三條公司應建立健全內(nèi)部控制機制，明確內(nèi)部控制職責，完善內(nèi)部控制措施，強化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開展內(nèi)部控制評價和監(jiān)督。第四條公司執(zhí)行董事對建立內(nèi)部控制制度和維持其有效性承擔 最終責任，公司管理層對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔責任。第二章內(nèi)部控制的目標和原則 第五條公司內(nèi)部控制的目標：（一）保證遵守私募基金相關法律法規(guī)和自律規(guī)則。（二）防范經(jīng)營風險，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行。1 / 6 xxx基金管理有限公司內(nèi)部控制制度（三）保障私募基金財產(chǎn)的安全、完整。（四）確保產(chǎn)品、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。第六條公司內(nèi)部控制的原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應當覆蓋包括各項業(yè)務、各個部門 和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信 息披露等主要環(huán)節(jié)。（二）相互制約原則。組織結構應當權責分明、相互制約。（三）執(zhí)行有效原則。通過科學的內(nèi)控手段和方法，建立合理的 內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（四）獨立性原則。各部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金 財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)、其他財產(chǎn)的運作應當分離。（五）成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效 果，內(nèi)部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身 實際情況。（六）適時性原則。公司應當定期評價內(nèi)部控制的有效性，并隨 著有關法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化 同步適時修改或完善。第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第七條公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：授權控制、員工素質(zhì)控制、業(yè)務內(nèi)部控制、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、電子信息系統(tǒng)內(nèi)部控制、人力資 源管理內(nèi)部控制、內(nèi)部審計控制等。第八條授權控制。各部門應根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及自 2 / 6身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責和權限，同時分別在自 己的授權范圍內(nèi)對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。第九條員工素質(zhì)控制。公司應當制定連貫、可行的制度和操作 流程，涵蓋于員工招聘、培訓、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。（一）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓、成長以及激勵機制，為 優(yōu)秀人才提供良好的成長環(huán)境；建立人才梯級隊伍及人才儲備機制，以保證重要崗位人員因各種原因離開公司時，后續(xù)人員能迅速補上。（二）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù) 自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴格執(zhí)行國家有關法律、法 規(guī)和公司《員工手冊》中的有關規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將 作為錄用和提升的重要標準。第十條業(yè)務內(nèi)部控制。業(yè)務內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應當針對產(chǎn)品設計、客戶開發(fā)、業(yè)務受理、投資運作、資金清算、財務核算等環(huán)節(jié)制定規(guī)范的業(yè)務流程、操作規(guī)范和嚴格的 授權管理制度。（二）嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門對私募基金受托資金來源的要求，認真 審查每一筆客戶資金的合規(guī)性，并在合同中要求客戶承諾其委托資金 來源的合規(guī)和合法性。（三）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。第十一條會計系統(tǒng)內(nèi)部控制。會計系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包 括：（一）公司依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務規(guī) 3 / 6則》及會計基礎工作規(guī)范等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作 操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的 依據(jù)。（二）公司計劃財務內(nèi)控組織體系以會計核算組織體系為基本依 托，以各會計崗位為基本風險控制點。（三）公司應制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔 案管理工作由專人負責。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應由會計主管人員批 準，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計 檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須經(jīng)會計主管人員同意、公 司負責人批準方可復制，并做登記。（四）公司自有資金與客戶資金實行分開管理，在管理、使用和 財務核算上完全分開?？蛻糍Y金實行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付 的授權、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對賬等適當分離，任何個人 無權單獨調(diào)動資金。第十二條電子信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。電子信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主 要內(nèi)容：（一）公司應根據(jù)《中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條 例》、《計算機信息網(wǎng)絡國際聯(lián)網(wǎng)安全保護管理辦法》、《中國證券經(jīng)營 機構營業(yè)部信息系統(tǒng)技術管理規(guī)范》等有關法律、法規(guī)，并結合公司 信息系統(tǒng)的具體情況，制定電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗 位手冊和風險控制制度。4 / 6（二）離崗人員必須嚴格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務，退還全部技術資料。同時其負責的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。（三）指定專人負責計算機病毒防范工作，配置經(jīng)國家認可的計 算機病毒檢測、清除工具，定期進行病毒檢測。第十三條人力資源內(nèi)部管理控制。人力資源內(nèi)部管理控制的主 要內(nèi)容：（一）公司應重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業(yè)務崗位 要求相適應的專業(yè)能力和道德水準。公司要求聘用人員以恰當形式進 行誠信承諾。（二）培育良好的內(nèi)部控制文化，建立健全員工持續(xù)教育制度，加強對員工的法規(guī)及業(yè)務培訓，確保所有從業(yè)人員及時獲得充分的法 律法規(guī)、內(nèi)部控制和行為規(guī)范的最新文件和資料。（三）加強業(yè)務人員的從業(yè)資格管理，上崗人員應當符合相關資 格管理的規(guī)定。建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責任追究 制度。制定嚴謹、公開、合理的人事選拔制度，任免程序中應明確規(guī) 定任免決定權的歸屬。第十四條內(nèi)部審計控制。內(nèi)部審計控制的主要內(nèi)容：（一）風險管理崗位負責公司內(nèi)部審計，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行 情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，確保公司各項經(jīng)營 管理活動的有效運行。（二）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部稽核工作，對 打擊、報復、陷害稽核工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。5 / 6（三）嚴格稽核人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職 守的，應追究有關部門和人員的責任；對在稽核工作中表現(xiàn)突出的，應予以適當?shù)谋碚煤酮剟睢５谒恼聶z查監(jiān)督第十五條董事會負責督促、檢查和評價公司各項內(nèi)部控制制度 的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負最終責任；董事會應對中 國證監(jiān)會、外部審計機構和基金業(yè)協(xié)會等對證券公司內(nèi)部控制提出的 問題和建議認真研究并督促落實。第十六條風險管理職能部門或崗位應從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有 效性進行評估。第五章附則第十七條本制度由本公司依據(jù)基金相關法律法規(guī)、部門規(guī)章和 自律規(guī)則進行編制、解釋和修訂。第十八條本規(guī)則自公司正式發(fā)布之日起生效。xxx基金管理有限公司 二〇一六年六月一日 6 / 6