古井貢酒公司內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-04-17 08:59本頁面
【正文】 司日常經(jīng)營情況，保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確，公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會(huì)秘書溝通反饋日常經(jīng)營情況，由董事會(huì)秘書根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜；（九）公司董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書、其他高級管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，在信息未正式公開披露前負(fù)有保密義務(wù)；（十）當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司股票價(jià)格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。第六節(jié) 內(nèi)部審計(jì)控制第二十五條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)管理部,獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評價(jià)內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。第二十六條 審計(jì)管理部配置專職內(nèi)部審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。（A30824627）第二十七條 審計(jì)管理部根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少包括下列項(xiàng)目：（一）對內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評估的程序和方法；（二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評估的程序和方法；（三）對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。（A30824628）第二十八條 審計(jì)管理部定期或不定期檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。第二十九條 被審計(jì)單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)工作，及時(shí)提供審計(jì)所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進(jìn)行行政干預(yù)。（A30824630）第三十條 對內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整改意見，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對待，落實(shí)整改措施，并按要求適時(shí)向內(nèi)審機(jī)構(gòu)匯報(bào)整改進(jìn)度。第三十一條 嚴(yán)格審計(jì)人員獎(jiǎng)懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。（A30824632）第三十二條 審計(jì)管理部應(yīng)于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等。第四章內(nèi)部控制效果的自我評估第三十三條 公司建立內(nèi)部控制效果的自我評估制度，定期對內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估。第三十四條 公司每年定期檢查內(nèi)部控制，并由審計(jì)管理部對內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行考核。第三十五條 審計(jì)管理部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估：（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等；（二）風(fēng)險(xiǎn)評估——指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度；（三）控制活動(dòng)——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容；（四）信息及溝通——主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞；（五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。第三十六條 審計(jì)管理部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部控制評估報(bào)告。評估報(bào)告至少應(yīng)包括對第三十五條所列五個(gè)方面的評價(jià)及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。第三十七條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指第三十五條所列五個(gè)方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。第三十八條 董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決議。第五章 附則第三十九條 本制度的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。第四十條 本制度自董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。
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