【正文】 、冒名貸款”行為，加大清收干部職工拖欠農(nóng)村信用社貸款力度。要協(xié)調(diào)好與地方政府的關(guān)系，積極向地方政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)農(nóng)村信用社信貸政策，對(duì)行政事業(yè)單位干部職工利用青年創(chuàng)業(yè)貸款、小額婦女擔(dān)保貸款等項(xiàng)目貸款大量“借名、冒名”等貸款行為堅(jiān)決杜絕，同時(shí)加大地方政府協(xié)助清收行政事業(yè)單位干部職工拖欠農(nóng)村信用社貸款力度。、懲處機(jī)制。通過制定切實(shí)可行的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，年初由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人上報(bào)禁止發(fā)放違規(guī)貸款承諾書，聯(lián)社與網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽訂違規(guī)貸款收回責(zé)任書，對(duì)因職工不按規(guī)操作導(dǎo)致形成的可疑和損失類不良貸款分清責(zé)任進(jìn)行賠償，建立信貸業(yè)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)金制度，對(duì)從事信貸崗位的員工將績(jī)效工資的一部分建立個(gè)人專戶，一旦經(jīng)手的貸款形成損失，首先用個(gè)人專戶資金進(jìn)行賠償，不足部分分期扣收，直至扣清為止。對(duì)調(diào)離信貸崗位的職工風(fēng)險(xiǎn)賠償專戶資金待三年之后經(jīng)手的貸款不存在不良的全額退付給本人。對(duì)發(fā)放違規(guī)貸款形成損失金額較大的，進(jìn)行賠償后仍不能挽回經(jīng)濟(jì)損失的視情況進(jìn)行開除處理或移交司法機(jī)關(guān)處理。通過調(diào)查論證和學(xué)習(xí)借鑒，與資質(zhì)優(yōu)良的軟件開發(fā)公司聯(lián)合開發(fā)建立適合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警系統(tǒng)，選用科技手段對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)督，前移信貸風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。（二）化解不良資產(chǎn)。一是要加大崗位清收力度，分解清收任務(wù)進(jìn)行崗位清收，將清收效果與本人崗位績(jī)效工資掛鉤，嚴(yán)格考核兌現(xiàn)；二是進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)清收，通過鼓勵(lì)鄉(xiāng)、村干部以及社會(huì)各界簽訂協(xié)議進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)清收，內(nèi)部員工也可以在工作之余和任務(wù)之外享受獎(jiǎng)勵(lì)清收政策，對(duì)收回的不良貸款本息按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)直接獎(jiǎng)勵(lì)到人，提高協(xié)助收貸的積極性；三是通過與貸戶協(xié)商歸還全部利息、歸還全部利息及部分本金后重新簽訂借款合同延長貸款法律時(shí)效性，強(qiáng)化主動(dòng)權(quán)。，減輕不良貸款包袱。對(duì)調(diào)查取證確實(shí)已經(jīng)死亡絕戶、下落不明、倒閉破產(chǎn)收回?zé)o望的貸款戶收集完備的手續(xù)資料后及時(shí)按照權(quán)限報(bào)批核銷，對(duì)核銷后的損失類貸款中下落不明的要建立臺(tái)賬、密切關(guān)注，一旦聯(lián)系到貸戶，利用一切辦法進(jìn)行清收，減少農(nóng)村信用社資金損失。通過以上多種方式從不良貸款的形成前、已產(chǎn)生和形成后的防范、控制化解，把住不良貸款入口關(guān)、控制不良貸款膨脹關(guān)、理順不良貸款出口關(guān)，全面提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為全面過渡到農(nóng)村商業(yè)銀行打好堅(jiān)實(shí)的質(zhì)量指標(biāo)基礎(chǔ)。第五篇：XX銀行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法XX銀行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法第一章 總 則第一條 為真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映非信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況和構(gòu)成，科學(xué)合理的計(jì)量非信貸資產(chǎn)損失，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《xx銀行金融工具管理規(guī)定》制定本辦法。第二條 本辦法所稱“非信貸資產(chǎn)”，是指本行擁有或控制，除信貸資產(chǎn)外的所有表內(nèi)資產(chǎn)。第三條 本辦法所稱“非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類”，是指由非信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理人員按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和要求，對(duì)非信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時(shí)和準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)，并按風(fēng)險(xiǎn)程度將非信貸資產(chǎn)劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次的過程。第四條 本行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則。應(yīng)廣泛搜集非信貸資產(chǎn)的各類可得信息，嚴(yán)格按照分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類，充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)與潛在的風(fēng)險(xiǎn)，全面、真實(shí)地反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）謹(jǐn)慎性原則。在資產(chǎn)減值跡象和計(jì)量精確性受到影響的情況下，分類人員應(yīng)運(yùn)用謹(jǐn)慎的職業(yè)判斷和穩(wěn)妥的方法，充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（三）重要性原則。在分析影響交易對(duì)手償還或支付的可能1性及導(dǎo)致資產(chǎn)減值的各項(xiàng)因素時(shí)，應(yīng)區(qū)分重要程度，對(duì)其中的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析與評(píng)價(jià)；在分類對(duì)象上，應(yīng)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)。（四）及時(shí)性原則。應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)分類納入非信貸資產(chǎn)日常管理工作，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響非信貸資產(chǎn)質(zhì)量的有利、不利因素，加強(qiáng)資產(chǎn)的跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整分類結(jié)果、防范和化解非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（五）定量與定性分析相結(jié)合原則。應(yīng)至少于每季度對(duì)非信貸資產(chǎn)進(jìn)行一次全面重檢，客觀公允地預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失；應(yīng)從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。第五條 本辦法適用于本行所有分支機(jī)構(gòu)。第二章 非信貸資產(chǎn)分類第六條 非信貸資產(chǎn)科目應(yīng)按借方余額第七條 根據(jù)資產(chǎn)保值增值的可確定程度，本行非信貸資產(chǎn)分為兩大類，即：非風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)。（一）非風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)是指在一定時(shí)期、一定環(huán)境下保值增值能力，或資產(chǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度或性質(zhì)是可確定的資產(chǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)是指在一定時(shí)期、一定環(huán)境下保值增值能力具有不確定性的資產(chǎn)，包括除非風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)所列范圍之外的所有非信貸資產(chǎn)。第三章 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)與方法第八條 按照資產(chǎn)減值或損失程度，本行非信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別，后三類統(tǒng)稱非信貸不良資產(chǎn)。第九條 各風(fēng)險(xiǎn)類別的核心定義：（一）正常：交易對(duì)手能夠履行合約、資產(chǎn)未出現(xiàn)減值跡象、資金（或交易價(jià)款）能夠正常足額回收，沒有充分理由懷疑資產(chǎn)會(huì)發(fā)生違約或減值風(fēng)險(xiǎn)。（二）關(guān)注：盡管交易對(duì)手目前有能力償還或支付款項(xiàng)、資金基本能夠足額回收，或資產(chǎn)未發(fā)生減值，但存在某些對(duì)資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生不利影響的因素，預(yù)計(jì)損失比率為0%－2％（含）。（三）次級(jí)：交易對(duì)手償還能力出現(xiàn)問題或資產(chǎn)已出現(xiàn)明顯減值跡象，即使采取各種可能措施，資產(chǎn)仍可能形成一定損失，但損失較小，預(yù)計(jì)損失比率為2％－25％（含）。（四）可疑：即使采取各種措施，資產(chǎn)也肯定要形成較大損3失，預(yù)計(jì)損失比率為25％－50％（含）。（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，資產(chǎn)仍將全部或大部分損失，預(yù)計(jì)損失比率為50％100％。資產(chǎn)減值，是指資產(chǎn)的可回收金額低于其現(xiàn)有的賬面價(jià)值。交易對(duì)手，是指本行提供信用或承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象，包括投資對(duì)象、債務(wù)人、發(fā)行人或清算對(duì)象。第十條 非風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)的分類：（一）1801長期待攤費(fèi)用、1802待攤費(fèi)用，因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度確定，直接分為損失類資產(chǎn)；（二）其他非風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)原則上分為正常類資產(chǎn)。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)在執(zhí)行核心定義的前提下，采用以下三種方法分類：（一）違約損失法根據(jù)交易對(duì)手違約或資產(chǎn)信用等級(jí)發(fā)生未預(yù)期改變所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)損失，采用違約損失法對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指在活躍交易市場(chǎng)中，因市場(chǎng)價(jià)格與利率不確定的變化（包括利率、匯率及價(jià)格）及波動(dòng)，造成持有資產(chǎn)或投資發(fā)生可能損失或無法達(dá)到預(yù)期收益水平的風(fēng)險(xiǎn)。（三）減值估算法對(duì)缺乏活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)或不存在活躍交易市場(chǎng)的，應(yīng)根據(jù)當(dāng)前4所能獲得的全部信息，對(duì)影響資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的各種因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)程度加權(quán)匯總，通過參考、估算與判斷，為資產(chǎn)確定公允價(jià)值。公允價(jià)值，指在非強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，按照公平交易的原則，由熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交易或交換的金額。通過比較單項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組可收回金額與賬面價(jià)值，計(jì)算單項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組累計(jì)減值金額占賬面價(jià)值的比率，進(jìn)而劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。第十二條 在執(zhí)行核心定義及分類標(biāo)準(zhǔn)的前提下，如存在以下情形，應(yīng)考慮對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整：（一）內(nèi)部管理因素，包括：非信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理人員知識(shí)和政策掌握水平不夠、非信貸資產(chǎn)管理部門職能未落實(shí)、疏于管理而導(dǎo)致信息不對(duì)稱和不充分等。（二）法律約束因素，包括：合約法律文本存在瑕疵；由于法律、法規(guī)方面原因而使經(jīng)營主體、交易對(duì)手或清算對(duì)象經(jīng)營行為受到限制，合約不能正常執(zhí)行。（三）不合規(guī)資產(chǎn)因素，即違反國家法律、法規(guī)、行內(nèi)授權(quán)和內(nèi)部管理規(guī)定形成的非信貸資產(chǎn)，除已劃分為損失類的，應(yīng)順序下調(diào)一級(jí)。同時(shí)，對(duì)違規(guī)辦理該業(yè)務(wù)的責(zé)任人要追究責(zé)任。不合規(guī)非信貸資產(chǎn)主要包括：違規(guī)或賬外形成的拆放款項(xiàng)、買入返售資產(chǎn)、投資；違規(guī)掛賬；信貸資產(chǎn)違規(guī)列于非信貸資產(chǎn)；違規(guī)收取、自用的抵債資產(chǎn)等。認(rèn)定違規(guī)不依據(jù)資產(chǎn)當(dāng)前的核算科目，而是其原有屬性。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)因素，包括：操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架未全面覆蓋業(yè)務(wù)流程；業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)不清；內(nèi)部操作規(guī)程完善和規(guī)范程度；以及風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型選用、模型參數(shù)設(shè)定等技術(shù)因素。第十三條 所有非信貸資產(chǎn)原則上必須逐筆或逐戶分類，但同時(shí)滿足以下條件的正常類、關(guān)注類風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)，允許合并分類：（一）該類資產(chǎn)完全同質(zhì)，或交易對(duì)手（債務(wù)人/發(fā)行主體/清算對(duì)象）為同一法人機(jī)構(gòu)或社會(huì)實(shí)體單位；（二）存在擔(dān)保情況的，擔(dān)保（保證/抵押/質(zhì)押）條件相同；（三）合并分類不影響分類結(jié)果。第十四條 對(duì)非信貸資產(chǎn)分類時(shí)，應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部門對(duì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)核實(shí),并在審批表上簽字確認(rèn)。