【正文】 每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金，因超規(guī)定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。未經批準，擅自挪用現金或支付款項的；一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、。對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處。1對業(yè)務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。1嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。1利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。1積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現象，一經核實，處以10元/次罰第五篇：財務部管理制度財務部管理制度一、總則為規(guī)范本公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應發(fā)展的需要，依據《小企業(yè)會計準則》，特制定本辦法。會計核算以企業(yè)持續(xù)、正常的生產經營活動為前提。會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。企業(yè)對外提供的會計報表應當依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：企業(yè)名稱、報表所屬或者月份、報出日期，會計人員簽名并蓋章。企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。企業(yè)的會計記賬采用借貸記賬法。二、財務機構設置及會計崗位責任制本公司根據業(yè)務需要設置財務部，配備相應的業(yè)務素質合格的財務人員5名，其中財務負責人（兼會計）1名，會計1名，出納1名，財務助理（分管采購、銷售等跟單工作）2名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作，財務負責人兼管稽核、會計檔案保管工作，并定期檢查、核對出納日記賬及部門員工的工作進度。三、貨幣資金管理制度（一）現金管理制度錢帳分開。出納人員逐日逐筆順序登記現金日記帳，做到日清月結，帳實相符。嚴格現金收付范圍，不坐支、不白條或借據抵充，不挪用現金。（二）銀行結算制度嚴格執(zhí)行《銀行結算辦法》規(guī)定。不出租、出借帳戶；不簽發(fā)空白、空頭支票。出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結。如有未達賬項，應按月調整未達帳項，編制銀行存款余額調節(jié)表。支票管理①支票領用需本人填寫支票審批表，并由上級主管及經理簽字。②支票簽發(fā)時要登記支票領用簿，注明簽發(fā)日期、收款單位、用途、限額，誰領用誰簽字。③印鑒、支票分開保管。作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。四、費用開支財務管理制度（一）審批權限及程序凡公司費用開支計劃內審批程序為：（1）費用由當事人申請；（2）部門經理審查確認；（3）行政副總審核確認事項真是性；（4）財務部門審核；（5）總經理審批。凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。（三）行政費用管理辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：（1）行政人事部部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷。（2）各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：①單價在50元以下，或總價在100元以下，部門經理批準；②單價在50元以上，或總價在100元以上，總經理批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部查驗入庫單及入賬報銷。交通費報銷：（1）交通補貼依公司補貼津貼標準。（2）交通補貼以補助形式合并工資總額中發(fā)放。（3）員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼，具體辦法參考行政文件。（4）員工外勤每天交通費元標準以坐公交或地鐵，經部門經理批準凡公司派車均不報銷外勤交通費（由行政人事部進行考勤統(tǒng)計）。（5）非外勤人員無交通補貼，如果發(fā)生費用，應具實報銷。手機費報銷（1）手機費補貼依公司補貼津貼標準。（2）手機費補貼以補助形式合并工資總額中發(fā)放。（3）特殊情況經上級批準后，準以報銷。業(yè)務招待費開支報銷：（1）根據公司規(guī)定的接待標準接待。（2）應酬應事先申請并得到批準。（3）原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。（4）如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。（四）內部費用單據管理依類別規(guī)范填制相關單據。報銷單據后依公司規(guī)定貼附相關正規(guī)票據，特殊事項貼附相關證明。五、經營財務管理制度（一）、采購管理財務助理根據銷售訂單要求進行采購下達采購訂單，貨物到達后倉儲部門應及時檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。特殊采購貨物，銷售人員應協同倉儲部門進行驗貨確認。倉管人員接收驗收貨物合格后，開具入庫單交由倉儲記賬人員并以此入賬，倉儲主管人員報銷運費時，運費票據后應附對應機打入庫單。特殊情況產品開發(fā)采購部有義務依公司要求與供應商協調開具發(fā)票。（二）、銷售管理業(yè)務助理依據銷售合同下達銷售訂單，經財務部門審核，與銷售合同吻合后，準予執(zhí)行。業(yè)務人員依據到貨情況及客戶需求，提報送貨申請，財務助理引用銷售訂單進行銷售開單。倉儲記賬人員打印4聯銷售單據（第12聯簽字后返回公司業(yè)務助理處，第三聯交付客戶，第四聯倉庫留存），待貨物出庫后及時辦理出庫手續(xù)銷售部門人員負責貨款以及相關單據的回收，經手人負責貨款的回收，業(yè)務部助理負責相關單據的回收。財務部門檢查銷售單據的完整性，敦促有關人員收齊單據。具體業(yè)務辦法應查閱相關規(guī)定（三）庫存管理本公司采用ERP管理，財務端口直接截取倉儲系統(tǒng)數據。庫存管理工作由倉儲記賬人員整體負責，確保庫存賬目真實、可靠，做到不漏單、不虛單，及其他有關庫存賬目的相關工作。倉儲記賬人員有權監(jiān)督各倉位入庫經手人的出入庫工作。財務部門有權監(jiān)督倉儲部門的采購入庫工作、銷售出庫工作及內部調撥工作，以確保倉儲部門提供給財務部門的數據真實性、完整性。倉儲部門依據實際情況，定期盤點，盤點結果應與倉儲記賬人員進行核對。如發(fā)現異常情況，倉儲記賬人員應及時上報公司上級領導。本制度由財務部解釋、補充。